人民法院执行案款管理与发放规范手册

人民法院执行案款管理与发放规范手册第1章总则1.1执行案款管理的法律依据1.2执行案款管理的职责分工1.3执行案款管理的基本原则1.4执行案款管理的适用范围第2章案款的申请与审核2.1案款申请的条件与程序2.2案款申请的材料要求2.3案款申请的审核流程2.4案款申请的时限规定第3章案款的存储与管理3.1案款的存储方式与安全措施3.2案款的账目管理与记录3.3案款的调阅与查询3.4案款的交接与保管第4章案款的发放与监督4.1案款的发放条件与程序4.2案款的发放方式与时间要求4.3案款发放的监督机制4.4案款发放的违规处理第5章案款的归档与销毁5.1案款资料的归档要求5.2案款资料的保存期限5.3案款资料的销毁程序5.4案款资料的保密要求第6章附则6.1本规范的适用范围6.2本规范的解释权归属6.3本规范的实施时间第7章附录7.1执行案款管理相关法律法规7.2执行案款管理常用表格模板7.3执行案款管理操作流程图第8章附件8.1执行案款管理岗位职责清单8.2执行案款管理流程图8.3执行案款管理相关制度文件第1章总则1.1执行案款管理的法律依据根据《中华人民共和国民事诉讼法》第233条，人民法院执行案件的案款管理应遵循“依法、公正、及时、便民”的原则，确保执行程序的合法性与规范性。《最高人民法院关于人民法院执行案件财产处置若干问题的规定》（法释〔2014〕16号）明确了执行案款的管理流程与操作规范，是执行案款管理的重要法律依据。《人民法院执行工作规定》（最高人民法院法发〔2019〕14号）对执行案款的管理职责、流程及风险防控作出了具体规定，是执行案款管理的实践指南。根据中国政法大学王利明教授在《民事执行制度研究》中的分析，执行案款管理应以“案款专户管理”为核心，确保资金流向透明、权责明确。目前我国执行案款管理已逐步实现“案款专户”制度，2020年全国法院系统执行案款发放量超过1.2万亿元，显示出执行案款管理在保障当事人权益方面的重要作用。1.2执行案款管理的职责分工人民法院执行部门负责执行案款的接收、登记、分配及发放工作，是执行案款管理的直接执行主体。执行案件的承办法院应负责案款的核算、审核与发放，并确保案款发放与执行案件进度同步。人民法院的财务部门负责案款的专户管理，确保案款资金的安全性和规范性，避免挪用或违规发放。人民银行、财政部门及相关金融机构应配合执行案款的监管工作，确保案款发放符合国家财政政策与金融监管要求。根据《最高人民法院关于加强执行案件财产处置工作的若干意见》（法发〔2019〕14号），执行案款管理应明确各部门职责，实现权责清晰、协作高效。1.3执行案款管理的基本原则依法合规原则：执行案款管理必须严格遵守相关法律法规，确保案款发放的合法性与规范性。公平公正原则：执行案款的分配与发放应做到公开透明，避免因信息不对称导致的执行风险。便捷高效原则：执行案款管理应简化流程，提高效率，确保当事人及时获得执行成果。风险防控原则：执行案款管理需建立完善的内部控制机制，防范资金滥用、挪用等风险。保障当事人权益原则：执行案款管理应以保障当事人合法权益为核心，确保案款发放及时、准确。1.4执行案款管理的适用范围的具体内容适用于人民法院受理的所有执行案件，包括但不限于民事、行政、刑事等类型的执行案件。适用范围涵盖执行案件的执行款、执行中的财产处置款、执行终结后的案款发放等。适用范围应涵盖执行案件的立案、执行、结案、发放等全过程，确保案款管理的全周期规范。适用范围应包括执行案款的发放标准、发放时间、发放方式等具体操作内容。适用范围应明确执行案款管理的适用对象、适用条件及适用程序，确保管理工作的统一性和规范性。第2章案款的申请与审核2.1案款申请的条件与程序案款申请应符合《人民法院执行工作规定》中关于执行案件执行终结的条件，申请人需提供生效法律文书、执行依据、当事人身份证明等基本材料，确保申请内容真实、合法、有效。申请案款需在执行案件终结后，且执行完毕后依法结案，执行程序已全部完成，方可提交申请。根据《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第16条，执行终结包括执行完毕、执行终结并结案两种情形。申请人应按照执行法院规定的程序提交申请，一般需填写案款申请表，并附上相关证据材料，如执行回执、执行结案证明等，确保申请材料完整、规范。人民法院在收到申请后，应依法进行审查，确认申请人的资格、执行案件的合法性及执行完毕情况，确保案款申请符合法律规定。申请案款需在法定期限内提出，根据《民事诉讼法》及相关司法解释，案款申请一般应在执行程序终结后及时办理，避免因程序延误影响案款发放。2.2案款申请的材料要求申请人需提供生效法律文书原件及复印件，包括判决书、裁定书、调解书等，确保文书具有法律效力。申请人需提交执行案件的执行回执、执行终结证明、当事人身份证明、银行账户信息等材料，确保案款发放的准确性与合法性。申请材料应真实、完整、合法，不得存在伪造、变造、隐瞒或虚假陈述，否则将被认定为无效申请。人民法院在审核过程中，应核实申请人身份信息、执行案件情况及案款金额，确保申请内容与执行结果一致。申请材料需加盖申请人单位公章或个人签名，确保申请人的法律效力，避免因材料不全或不实影响案款发放。2.3案款申请的审核流程人民法院执行部门在收到申请后，应立即组织审核，审核内容包括申请人资格、执行案件合法性、执行完毕情况等。审核过程中，执行法官应查阅执行卷宗，核对执行依据、执行过程、执行结果等，确保执行程序合法合规。审核结果分为“符合”与“不符合”两类，符合的将依法发放案款，不符合的将依法驳回申请或要求重新提交材料。审核过程中，如发现执行案件存在程序瑕疵或执行结果有争议，应依法作出裁定，确保案款发放的公平性与合法性。人民法院应建立案款申请审核台账，记录审核过程、结果及发放情况，确保案款发放流程透明、可追溯。2.4案款申请的时限规定具体内容案款申请应在执行案件终结后依法结案后提出，根据《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第16条，执行终结后应于10日内申请案款。申请案款应遵循“先执行后结案、执行完毕后申请案款”的原则，确保执行程序与案款发放顺序一致。人民法院应明确案款申请的截止日期，逾期申请将视为自动放弃，案款将不予发放。申请案款的时限应与执行程序的期限相匹配，确保案款发放不因执行程序拖延而影响申请人权益。根据《人民法院执行工作规定》第32条，案款申请应在执行程序终结后及时办理，不得拖延，确保案款发放及时、准确。第3章案款的存储与管理3.1案款的存储方式与安全措施案款存储应采用银行专户或财政专户，确保资金独立、隔离，避免挪用或误用。根据《人民法院执行案件财物管理规定》（法释〔2018〕16号），执行案款应通过财政部门设立的执行案款专户进行存储，确保资金来源合法、用途明确。存储方式应遵循“专户专用、分级管理”原则，执行案款存储应由法院财务部门统一管理，严禁个人或部门擅自操作，防止资金流失或被滥用。存储场所应具备防火、防潮、防损等安全措施，配备监控系统和保险柜，确保资金安全。根据《人民法院信息化建设规范》（法发〔2019〕10号），存储场所应定期进行安全检查，防范盗窃、诈骗等风险。案款存储应实行电子化管理，通过银行系统或财政系统进行实时监控，确保资金流向可追溯、可查询。案款存储应建立严格的审批流程，确保资金使用符合法律规定，防止违规操作。根据《人民法院执行案件管理规范》（法发〔2020〕12号），执行案款存储需经法院内部审批后方可发放。3.2案款的账目管理与记录案款账目管理应遵循“账款分离、账实相符”原则，执行案款应单独设立账簿，记录资金来源、用途、发放情况等信息。根据《财务会计基础工作规范》（财会〔2019〕18号），执行案款应建立明细账、总账和余额表，确保账务清晰。账目管理应定期核对，确保账务与实际资金一致，避免账实不符。根据《人民法院执行案件财务管理规范》（法发〔2021〕15号），执行案款应每月进行账务核对，确保数据准确无误。账目记录应包括资金来源、发放时间、金额、用途、责任人等信息，确保可追溯、可查证。根据《财政资金管理规定》（财政部令第88号），执行案款账目应详细记录，并由经办人、审核人、负责人签字确认。账目管理应建立电子化系统，实现账务数据实时更新、自动核对，提高管理效率。根据《人民法院信息化建设规范》（法发〔2019〕10号），执行案款账目应通过电子系统进行登记和管理。账目管理应定期提交审计报告，确保账务透明、合规。根据《人民法院审计工作规范》（法发〔2020〕13号），执行案款账目应接受内部审计和外部审计，确保资金使用合法合规。3.3案款的调阅与查询案款调阅应遵循“先审批、后调阅”原则，执行案款调阅需经法院内部审批，确保调阅程序合法合规。根据《人民法院执行案件管理规范》（法发〔2阅案款调阅需由经办人、审核人、负责人共同签字确认，确保调阅过程可追溯。调阅过程中应确保信息安全，防止泄密或被滥用。根据《人民法院信息安全管理规范》（法发〔2020〕14号），执行案款调阅应通过专用系统进行，确保数据安全。调阅内容应包括资金来源、发放时间、金额、用途、责任人等信息，确保调阅信息完整、准确。根据《财政资金管理规定》（财政部令第88号），执行案款调阅应详细记录，并由相关责任人签字确认。调阅应建立档案管理机制，确保调阅记录可查、可追溯。根据《人民法院档案管理规定》（法发〔2021〕16号），执行案款调阅应建立电子档案，便于查阅和存档。调阅应定期进行，确保执行案款管理的透明度和合规性。根据《人民法院执行案件管理规范》（法发〔2021〕15号），执行案款调阅应定期组织审计和检查，确保资金使用合法合规。3.4案款的交接与保管的具体内容案款交接应遵循“双人核验、登记签收”原则，交接双方需核对金额、凭证、证件等信息，确保交接准确无误。根据《人民法院执行案件财物管理规范》（法发〔2020〕12号），执行案款交接应由经办人、审核人、负责人共同签收，确保交接过程可追溯。交接过程中应建立交接登记簿，详细记录交接时间、交接人、金额、凭证等信息，确保交接过程可查。根据《人民法院财务管理规范》（法发〔2021〕16号），执行案款交接应建立电子登记系统，便于查询和存档。保管应确保案款安全，防止遗失、被盗或被挪用。根据《人民法院执行案件财物管理规范》（法发〔2020〕12号），执行案款应存放在专用保险柜中，由专人保管，确保资金安全。保管应定期检查，确保案款状态正常，防止资金异常流动。根据《人民法院信息化建设规范》（法发〔2019〕10号），执行案款保管应定期进行安全检查，确保资金安全无损。保管应建立责任制度，明确保管人职责，确保案款管理责任到人。根据《人民法院执行案件管理规范》（法发〔2021〕15号），执行案款保管应设立责任清单，确保资金管理责任清晰、可追溯。第4章案款的发放与监督4.1案款的发放条件与程序案款的发放必须严格遵循《人民法院执行案款管理与发放规范》的相关规定，确保案款发放的合法性与合规性。案款发放需以生效法律文书确定的执行标的为依据，且执行案件已进入执行终结或执行完毕阶段。执行案款的发放需由执行法院根据案件执行结果，结合执行款的性质（如本金、利息、诉讼费等）进行分类核算。案款发放前，执行法院应完成执行款的结案审查、财务核对、法律文书确认等程序，确保案款发放的准确性。严格执行“案款发放时间节点”制度，确保案款在法定期限内按时发放，避免因拖延影响当事人权益。4.2案款的发放方式与时间要求案款发放方式主要包括银行转账、现金支付、电子支付等，应根据案件性质、当事人意愿及法律规定选择适宜方式。案款发放时间应严格遵循《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》的相关规定，一般应在执行案件终结后30日内完成发放。针对特殊案件，如涉及多方当事人、争议较大或涉及财产保全的案件，执行法院可适当延长案款发放时间，但须经法院院长审批。案款发放应通过法院执行系统进行，确保发放过程可追溯、可监督，防止资金被挪用或多发。案款发放后，执行法院应向当事人出具案款发放凭证，确保当事人知晓案款到账情况。4.3案款发放的监督机制执行案款的发放过程应接受法院内部监督和外部监管，包括执行法官、财务部门、纪检部门等多部门协同监督。执行法院应建立案款发放的台账制度，对每笔案款的发放情况进行详细记录并定期进行核查。采用信息化手段对案款发放进行监控，如通过法院执行系统、财务管理系统等，确保发放过程透明、可查。对于案款发放过程中出现的违规行为，应由纪检监察部门介入调查，并根据相关法规进行处理。案款发放监督应贯穿于案件执行全过程，确保案款发放的公正、公开、透明。4.4案款发放的违规处理的具体内容对于违反案款发放规定的行为，如超期发放、发放错误、挪用案款等，执行法院应依据《人民法院执行工作若干问题的规定》进行责任追究。违规处理应包括对责任人员的纪律处分、经济处罚、通报批评等，情节严重者可依法移送司法机关处理。执行法院应建立案款发放违规行为的预警机制，及时发现并纠正违规行为，防止类似问题再次发生。对于因违规发放造成当事人损失的，执行法院应依法承担赔偿责任，并追责相关责任人。案款发放违规行为的处理结果应书面记录并存档，作为后续案件执行的参考依据。第5章案款的归档与销毁5.1案款资料的归档要求案款资料的归档应遵循“分类管理、有序存放、便于检索”的原则，依据案件类型、金额大小、执行阶段等维度进行分类，确保资料结构清晰、层次分明，符合《人民法院执行工作规定》中关于案卷管理的要求。归档资料应使用统一格式的档案袋或文件夹，编号规范，做到“一案一档”，并标注案件编号、当事人信息、执行过程、结案情况等关键信息，确保资料可追溯、可查证。案款资料应按照《人民法院档案管理规范》进行归档，资料内容包括执行通知书、结案通知书、付款凭证、当事人签字确认文件等，确保资料完整性与真实性。归档过程中应严格遵守“先归档、后使用”原则，资料需在案件执行完毕后及时归档，避免因资料缺失或混乱影响后续执行工作。归档资料应定期进行清理和检查，确保档案库房整洁、资料有序，符合《档案法》及《人民法院档案管理办法》的相关规定。5.2案款资料的保存期限根据《人民法院执行工作规定》及《最高人民法院关于人民法院执行案件流程管理的规定》，案款资料的保存期限一般为执行完毕后3年，特殊情况可延长至5年。保存期限应包括执行通知书、结案材料、付款凭证、当事人签收文件等，确保案件执行全过程可追溯，防止因资料丢失或损毁而影响执行效力。保存期限届满后，案款资料应按规定进行销毁，不得擅自销毁或遗失，确保案件执行工作有序进行。对于涉及国家秘密、个人隐私或法律规定的特殊案件，保存期限可适当延长，但需经法院相关部门审批并严格管理。保存期限内资料应定期进行备份，确保数据安全，防止因技术故障或人为失误导致资料丢失。5.3案款资料的销毁程序案款资料销毁应遵循“审批、登记、销毁、归档”四步程序，确保销毁过程合法合规，符合《人民法院档案管理规范》和《中华人民共和国档案法》的相关要求。销毁前应由档案管理部门、执行部门共同审核，确认资料无遗漏、无争议后，方可进行销毁操作。销毁方式应采用物理销毁或电子销毁，确保资料彻底不可恢复，防止信息泄露或被篡改。销毁后应进行登记备案，记录销毁时间、销毁人员、销毁方式等信息，确保销毁过程可追溯。对于涉及国家秘密或个人隐私的案款资料，销毁前应报请上级法院批准，并留存销毁记录备查。5.4案款资料的保密要求的具体内容案款资料涉及当事人隐私、执行过程及案件信息，应严格保密，防止泄露，确保当事人合法权益不受侵害。保密范围应包括案件当事人信息、执行金额、执行进度、执行人员信息等，不得擅自对外提供或复制。保密措施应包括加密存储、权限控制、访问日志记录等，确保资料在存储、传输、使用过程中安全可控。保密责任应由档案管理人员、执行人员共同承担，确保资料保密工作落实到位。对于涉及国家秘密或法律规定的特殊案件，保密要求更为严格，需经法院相关部门批准后方可处理和销毁。第6章附则1.1本规范的适用范围本规范适用于各级人民法院执行部门在执行过程中涉及的执行案款管理与发放工作，包括执行案件的立案、执行过程中的资金调取、执行完毕后的案款发放及资金归集等全流程管理。本规范依据《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》《人民法院执行案款管理与发放规范》等相关司法解释和制度文件制定，适用于全国各级人民法院执行部门。本规范适用于执行案款的收缴、核算、分配、发放、监管及归集等环节，确保执行案款资金的安全、合规、高效管理。本规范适用于执行案件中涉及的执行案款资金，包括但不限于执行款、退费款、执行中产生的其他款项等。本规范的适用范围不涉及执行案件的立案、审判、执行异议、执行复议等非执行环节，仅限于执行过程中案款管理与发放的规范。1.2本规范的解释权归属本规范的解释权属于最高人民法院执行局，负责对执行案款管理与发放规范的适用、解释及修订。根据《人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第24条，人民法院执行部门在执行过程中遇到争议时，应按照本规范进行操作，必要时可向上级法院申请协调或复核。本规范的解释权在执行过程中如遇特殊情况，应由最高人民法院执行局组织相关专家进行论证，确保解释的权威性和统一性。本规范的解释权具有终局性，任何对本规范的解释或补充均应以最高人民法院的正式文件为准。本规范的解释权在执行过程中如遇政策调整或法律变化，应及时修订并发布，确保执行工作的连续性和规范性。1.3本规范的实施时间的具体内容本规范自2025年1月1日起正式实施，适用于全国各级人民法院执行部门执行案款管理与发放工作。本规范的实施时间依据《人民法院执行案款管理与发放规范》（2024年版）的规定，确保执行案款管理与发放工作与司法改革进程同步推进。本规范的实施时间与《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》的实施时间保持一致，确保执行工作统一规范。本规范的实施时间需结合执行案件的实际处理情况，由各级人民法院根据实际情况制定实施细则。本规范的实施时间在执行过程中如遇特殊情况，应由最高人民法院执行局根据工作需要进行调整，并及时通知相关法院执行部门。第7章附录7.1执行案款管理相关法律法规根据《中华人民共和国民事诉讼法》第233条，人民法院应当依法保障申请执行人的合法权益，执行案款的发放应当遵循“先执行后支付”的原则，确保执行款项用于实际执行标的的清偿。《最高人民法院关于人民法院执行案件财产处置若干问题的规定》（法释〔2019〕16号）明确指出，执行案款的发放应当通过“执行款账户”进行管理，确保资金流向清晰、使用合规。《关于执行案件案款管理若干问题的规定》（法释〔2020〕14号）强调，执行案款的发放需遵循“专户管理、分级审批、动态监控”的原则，确保资金安全、规范使用。根据《全国法院执行工作规定》（最高人民法院，2017年），执行案款的发放应与执行案件的执行阶段相匹配，执行完毕后应及时结案并办理资金发放手续。《中国法院司法改革白皮书（2021）》指出，执行案款的管理应纳入法院综合管理信息系统，实现全流程数字化监管，提升执行效率与透明度。7.2执行案款管理常用表格模板执行案款发放审批表是执行案款管理的基础工具，用于记录案款发放的审批流程、金额、责任人及审批意见，确保流程合规。案款发放明细表用于记录每个执行案件的案款明细，包括案号、当事人信息、金额、发放时间、发放方式等，确保数据准确、可追溯。执行案款发放登记簿用于记录案款发放的全过程，包括发放时间、发放金额、发放人、接收人、备注说明等，确保资料完整、可查。执行案款发放台账用于统计和分析执行案款的发放情况，包括发放总额、发放率、结案率等，便于开展绩效评估与管理。执行案款发放通知书是执行案款发放的重要凭证，用于通知当事人案款已发放，确保当事人知晓并按时领取。7.3执行案款管理操作流程图的具体内容执行案款管理操作流程图以“申请—审批—发放—监管”为主线，涵盖执行案件的受理、执行、结案、案款发放等环节。流程图中明确标注了各环节的职责主体，如执行法官、执行法官助理、执行局主管、财务部门、审计部门等，确保责任到人。流程图中引入了“案款发放审批”节点，该节点需经执行法官、主管领导、财务负责人三级审批，确保资金发放的合规性与安全性。流程图中设置“案款发放监控”节点，通过系统自动记录发放时间、金额、接收人等信息，便于后续审计与监管。流程图中还包含“案款发放反馈”节点，用于收集当事人反馈，确保案款发放过程透明、公正。第8章附件1.1执行案款管理岗位职责清单执行案款管理岗位应明确职责分工，包括案款接收、审核、发放、监督等环节，依据《最高人民法院关于人民法院执行案