三明学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页三明学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于我国增值税的纳税人？A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的单位C.出口货物的单位D.提供应税服务的个人2.我国企业所得税的纳税人包括哪些？A.在我国境内注册登记的企业B.在我国境内设立机构、场所的外国企业C.在我国境内从事生产经营活动的个体工商户D.以上都是3.下列哪项不属于我国个人所得税的征税对象？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.遗产继承所得4.我国增值税的税率分为几档？A.两档B.三档C.四档D.五档5.我国增值税的计税方法有几种？A.一种B.两种C.三种D.四种6.我国增值税的征收范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.提供应税服务D.以上都是7.我国增值税的纳税人分为几类？A.两类B.三类C.四类D.五类8.我国增值税的征收环节包括哪些？A.销售环节B.购进环节C.生产和加工环节D.以上都是9.我国增值税的优惠政策有哪些？A.税收减免B.税率优惠C.征收方式优惠D.以上都是10.我国企业所得税的计税依据是什么？A.应纳税所得额B.应税收入C.费用支出D.以上都是11.我国企业所得税的税率是多少？A.25%B.20%C.15%D.10%12.我国个人所得税的税率分为几档？A.三档B.四档C.五档D.六档13.我国个人所得税的计税依据是什么？A.应纳税所得额B.应税收入C.费用支出D.以上都是14.我国个人所得税的征收范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.以上都是15.我国个人所得税的优惠政策有哪些？A.税收减免B.税率优惠C.征收方式优惠D.以上都是16.我国增值税的纳税期限是多久？A.1个月B.3个月C.6个月D.1年17.我国企业所得税的纳税期限是多久？A.1个月B.3个月C.6个月D.1年18.我国个人所得税的纳税期限是多久？A.1个月B.3个月C.6个月D.1年19.我国增值税的征收机关是哪个部门？A.国家税务总局B.财政部C.地方税务局D.以上都是20.我国企业所得税的征收机关是哪个部门？A.国家税务总局B.财政部C.地方税务局D.以上都是二、多项选择题（每题2分，共20分）1.我国增值税的纳税人包括哪些？A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的单位C.出口货物的单位D.提供应税服务的个人2.我国企业所得税的纳税人包括哪些？A.在我国境内注册登记的企业B.在我国境内设立机构、场所的外国企业C.在我国境内从事生产经营活动的个体工商户D.在我国境内从事生产经营活动的个人3.我国个人所得税的征税对象包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.遗产继承所得4.我国增值税的税率分为几档？A.两档B.三档C.四档D.五档5.我国增值税的计税方法有几种？A.一种B.两种C.三种D.四种6.我国增值税的征收范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.提供应税服务D.提供免税服务7.我国增值税的纳税人分为几类？A.两类B.三类C.四类D.五类8.我国增值税的征收环节包括哪些？A.销售环节B.购进环节C.生产和加工环节D.出口环节9.我国增值税的优惠政策有哪些？A.税收减免B.税率优惠C.征收方式优惠D.税收返还10.我国企业所得税的计税依据是什么？A.应纳税所得额B.应税收入C.费用支出D.以上都是三、判断题（每题1分，共10分）1.我国增值税的纳税人包括销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业。（）2.我国企业所得税的纳税人包括在我国境内注册登记的企业和在我国境内设立机构、场所的外国企业。（）3.我国个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得和遗产继承所得。（）4.我国增值税的税率分为两档。（）5.我国增值税的计税方法只有一种。（）6.我国增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和提供应税服务。（）7.我国增值税的纳税人分为两类。（）8.我国增值税的征收环节包括销售环节、购进环节、生产和加工环节和出口环节。（）9.我国增值税的优惠政策包括税收减免、税率优惠、征收方式优惠和税收返还。（）10.我国企业所得税的计税依据是应纳税所得额。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.税率5.征收范围五、简答题（每题6分，共18分）1.简述我国增值税的基本特点。2.简述我国企业所得税的纳税人。3.简述我国个人所得税的征