佳木斯大学《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页佳木斯大学《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产2.我国个人所得税的征收方式不包括以下哪项？A.按月征收B.按年征收C.按次征收D.按季征收3.企业所得税的税率一般为多少？A.15%B.25%C.30%D.35%4.下列哪项不属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售的自产农产品B.纳税人销售的自用房产C.纳税人销售的自用土地D.纳税人销售的自用无形资产5.下列哪项不属于增值税的出口退税政策？A.退增值税B.退消费税C.退营业税D.退关税6.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？A.国债利息收入B.财政拨款C.捐赠收入D.资产转让收入7.下列哪项不属于增值税的计税依据？A.销售额B.销售额减去成本C.销售额减去费用D.销售额减去税金8.下列哪项不属于增值税的扣税凭证？A.增值税专用发票B.普通发票C.收据D.原始凭证9.下列哪项不属于企业所得税的扣除项目？A.资产折旧B.利息支出C.捐赠支出D.财务费用10.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的纳税人B.销售不动产的纳税人C.销售无形资产的纳税人D.销售自用房产的纳税人11.下列哪项不属于个人所得税的纳税义务人？A.取得工资、薪金的个人B.取得稿酬的个人C.取得特许权的个人D.取得财产租赁所得的个人12.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个体工商户C.个人独资企业D.合伙企业13.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产14.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？A.工资、薪金所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得15.下列哪项不属于企业所得税的征收范围？A.企业所得B.个体工商户所得C.个人独资企业所得D.合伙企业所得16.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产17.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？A.工资、薪金所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得18.下列哪项不属于企业所得税的征收范围？A.企业所得B.个体工商户所得C.个人独资企业所得D.合伙企业所得19.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产20.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？A.工资、薪金所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列哪些属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产2.下列哪些属于个人所得税的征收范围？A.工资、薪金所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得3.下列哪些属于企业所得税的征收范围？A.企业所得B.个体工商户所得C.个人独资企业所得D.合伙企业所得4.下列哪些属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售的自产农产品B.纳税人销售的自用房产C.纳税人销售的自用土地D.纳税人销售的自用无形资产5.下列哪些属于企业所得税的免税收入？A.国债利息收入B.财政拨款C.捐赠收入D.资产转让收入6.下列哪些属于增值税的扣税凭证？A.增值税专用发票B.普通发票C.收据D.原始凭证7.下列哪些属于企业所得税的扣除项目？A.资产折旧B.利息支出C.捐赠支出D.财务费用8.下列哪些属于增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的纳税人B.销售不动产的纳税人C.销售无形资产的纳税人D.销售自用房产的纳税人9.下列哪些属于个人所得税的纳税义务人？A.取得工资、薪金的个人B.取得稿酬的个人C.取得特许权的个人D.取得财产租赁所得的个人10.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个体工商户C.个人独资企业D.合伙企业三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括销售货物、提供加工、修理修配劳务的纳税人。（）2.个人所得税的纳税人包括取得工资、薪金的个人。（）3.企业所得税的纳税人包括企业、个体工商户、个人独资企业、合伙企业。（）4.增值税的计税依据是销售额减去成本。（）5.个人所得税的征收方式包括按月征收、按年征收、按次征收、按季征收。（）6.企业所得税的税率一般为25%。（）7.增值税的免税项目包括农业生产者销售的自产农产品、纳税人销售的自用房产、纳税人销售的自用土地、纳税人销售的自用无形资产。（）8.企业所得税的免税收入包括国债利息收入、财政拨款、捐赠收入、资产转让收入。（）9.增值税的扣税凭证包括增值税专用发票、普通发票、收据、原始凭证。（）10.企业所得税的扣除项目包括资产折旧、利息支出、捐赠支出、财务费用。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.个人所得税3.企业所得税4.增值税专用发票5.企业所得税的纳税义务人五、简答题（每题6分，共18分）