建设项目全过程审计用表

第八章附表

序号表格名称

一综合类(A)

表A-1审计需求调查表

表A-2审计通知书

表A-3承诺书

表A-4授权委托书

表A-5审计所需资料清单

表A-6工程资料移交清单

表A-7工程资料归还签收单

表A-8建设项目审计实施方案

表A-9审计会议纪要

表A-10审计程序表

表ATI审计日记

表A-12审计工作底稿

表A-13审计取证函

表A-14审计访谈记录表

表A-15现场勘查记录表

表AT6问询函

表AT7工作联系函

表A-18征询意见函

表A-19文书送达回证

表A-20回访记录表

表A-21工程审计报告书流转控制表

表A-22工程审计三级复核记录

表A-23工程审计报告档案总表

表A-24全过程审计业务类工作底稿目录总表

表A-25建设项目阶段性审计备忘录

二工程类(B)

表B-1基建程序执行情况调查表

表B-2建设项目管理制度调查表

表B-3建设项目基本情况表

表B-4审计相关资料提供情况一览表

表B-5招投标情况审查表

表B-6合同管理情况审查表

表B-7合同付款情况审查表

表B-8合同分包情况审查表

表B-9合同变更情况审查表

表B-10工程进度情况统计表

表BT1工程进度款支付审批单

表BT2工程变更审批情况审查表

表BT3工程变更价款审批单

表B-14工程签证价款审批单

表B-15材料、设备价款审批单

表BT6工程索赔审批单

表BT7工程造价审计情况统计表

表BT8项目的社会效益和社会影响情况统计表

三财务类（C）

表C-1投资及完成情况一览表

表C-2物资盘点情况审查表

表C-3资金来源及到位情况统计表

表C-4概算执行情况比较表

表05贷款合同检查记录

表C-6在建工程结构分析表

表C-7主要合同核对表

表08资金来源结构表

表C-9凭证（交易）检查表

表C-10年度会计账户余额与年度审计报告核对表

表CT1工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表

表C-12竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对

表CT3竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表

表CT4竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对

表C-15预计未完工程检查表

表C-16建设资金使用明细表

表CT7交付使用资产表

表C-18重要事项签证单

表CT9标书收入（或中标服务费收入）检查核对表

表C-20被审核单位基本情况表

表C-21客户单位基本情况表

表C-22业务项目基本情况表

表C-23基本建设项目竣工财务决算报表

表C-24建竣决01基本建设项目概况表

表C-25建竣决02基本建设项目竣工财务决算表

表C-26建竣决03基本建设项目交付使用资产总表

表C-27建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表

表AT

审计需求调查表

编号:

项目名称

委托单位

建设单位

工程概况

□工程结算审计

□工程决算审计

审计性质

□工程管理审计

□工程专项审计

□项目法人制资本金制执行情况审计口工程进度审计

□内部控制制度审计口工程施工质量管理审计

□建设程序程序审计口监理制执行情况审计

□设计勘查审计口工程投资管理审计

审计内容

□工程拆迁审计口安全文明施工管理审计

□工程招标投标审计口环境保护管理审计

□工程合同管理审计口工程竣工审计

□设备和材料采购审计口工程财务管理审计

□全过程跟踪审计（需常驻工作人员）

□全过程阶段性审计（不需人员常驻现场，但需阶段性的开展审计工作）

审计方式

□事后审计（结算、决算、后评价审计）

□配合委托方开展审计工作

其他

编制人:编制日期:

表A-2

审计通知书

编号:天工审[****]***号

致：_______________________

根据委托（审计业务约定书编号：）,将由我公司对贵单位负责

筹建的项目进行审计，按照审计工作计划的安排，现对

贵单位发出审计通知书，并请贵单位配合以下事项：

1、请按《审计所需资料清单》准备审计所需资料：

2、请填写审前调查表：《项目基本情况表》、《投资及完成情况一览表》、《基建程序执行情况调查

表》，并请在一年一月—日前填写完成并提交我公司；

3、请签署并提交关于建设项目审计资料的真实性、完整性的《承诺书》；

4、请提交贵单位关于本建设项目的各项管理制度文件汇编；

5、请调配相关人员配合审计期间审计工作的进行，并签署《授权委托书》；

我公司负责联系人：,电话：，手机：;如有疑问，请及时联系。感

谢配合！

附件1：审计业务约定书；

附件2：《审计所需资料清单》；

附件3：《项目基本情况表》；

附件4：《投资及完成情况一览表》：

附件5：《基建程序执行情况调查表》;

附件6：《承诺书》；

附件7：《授权委托书》。

天职（北京）国际工程项目管理有限公司

年月日

表A-3

承诺书

__________________________（审计单位）：

我单位按照《审计通知书》（天工审[****]**号）要求向审计组提供了工程决算资料、财务会计资

料和相关资料（详见提供审计资料清单），现特此作出如下承诺：

按照要求向审计组提交的下列“提供审计资料清单”所列的各种财务会计资料、工程结算、决算等

相关资料是按照《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》以及国家其他有关财务会计法的

规定编制的，公允地反映了我单位的项目建设、财务收支情况。向审计组提供的项目批准建设的有关文

件、征地、拆迁、设计和招标投标文件，设计、监理、施工合同及结算资料，采购设备及材料合同、清

单、发票及入库资料，设计变更、签证资料及竣工图纸等资料是真实、合法、完整的。

上述承诺，如有虚假愿承担相关法律责任。

建设单位名称：（签章）

法定代表人（或授权代理人）：（签章）

建设项目负责经理：（签章）

年月日

表A-4

授权委托书

本授权委托书声明：我系单位的法定代表人，现授权委托我单位为我的授权

委托人，以我单位的名义参加项目的审计工作，授权委托人所签署的一切文件和处

理与此有关的一切事务，我均予承认。

特此委托。

建设单位名称：（签章）

法定代表人：（签章）

年月日

表A-5

审计所需斐料清单

被审计单彳立：项目名称：编号：

序号资料名称

1建设项目的内部控制制度、组织框架图

2项目建议书

3项目可行性研究报告

4项目可研报告评估及审批文件

5环境影响报告及审批文件

6项目初步设计的申报和审批文件

7建设用地规划许可证

8建设工程规划许可证

9建设工程施工许可证

10工程质量监督注册登记

11国有土地证明文件（建设用地批准书、国有土地使用证、原土地使用证明）

12房屋拆迁许可证

13项目概算和调整概算批文

14施工图审查资料

15图纸会审记录

16与建设项目相关的会议决议、纪要

17招标公告（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）

18资格预审文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）

19招投标文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）

20评标记录（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）

21建设项目合同台帐（合同付款台帐）

22合同、协议（可研、招标代理、设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）

23施工图或竣工图

24监理规划

25监理月报

26监理日记

27监理旁站记录

28材料、设备进场检验资料

29分部分项工程验收资料

30工程竣工验收报告

31建安工程结算一览表

32工程结算书（计量月报）

33工程量计算书

34材料、设备认价单

35施工组织设计

36工程变更签证资料（洽商资料）

37工程索赔资料

38隐蔽工程资料

工程竣工决算报表（竣工决算概况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表、交付使用资产明

39

细表）及编制说明

40分年度固定资产投资计划及建设资金的实际到位情况

41会计核算和基建财务管理制度

42建设方统供设备、材料清单

43与工程相关的总帐、明细帐及会计凭证等会计资料

44建筑工程、安装工程、设备、待摊投资及工程相关往来帐明细表

45结存货币资金

46工程物资盘存明细表

47设备清查盘点明细表

48工程款、设备材料采购款及其他合同支付情况表

49与工程相关的房产证、土地使用权证（土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件

说明：

⑴本清单一式二份，提供贵单位一份，审计单位保留一份；

⑵请贵单位在收到该资料清单后7日内向咨询单位提供相关资料。

⑶如不能提供，请书面说明原因。

被审计单位签字：时间：

表A-6

工程资料移交清单

工程名称：

建设单位名称:

序号资料名称移交份数备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

委托方经办人：资料接收人：

年月日年月日

委托方确认资料归还:

年月日

表A-7

工程资料归还签收单

编制单位：编号:

天职（北京）国际工程项目管理有限公司:

现收到你公司归还的下列文件资料

序号文件资料名称份数备注

说明:

签收单位:

签收人：

日期：

表A-8

建设项目审计实施方案

编号:

项目名称

项目概况建设规模

建设单位

编制依据

审计范围

审计内容与审计

重点

审计步骤与

进度计划

组长专业负责人

审计组

成员资料员

审计分工

审计组所在项目负

责合伙人审核意见

质量与标准总监审

核意见

编制人:编制日期:

表A-9

审计会议纪要

建设单位：会议记录人：索引号：

审计项目：复核人：页次：

会议时间：

地点：

参加单位及人员:

会议内容:

与会人员会签:

表ATO

审计程序表

单位名称：编制人：日期索引号：

项目名称：复核人：日期页次：

是否适用

审计程序及主要内容审计日记审计发现问题简述

是否索引

一、收集与审计有关的资料，审计资料的来源、是否提

供或齐全，以及提供时间等，具体情况详见《审计相关资料

提供一览表》。

二、取得所需资料后，执行如下审计程序，对有关建设

项目审批程序的信息进行统计、测试分析、调查及抽查等

工作。

1、

2、

小去三明:

1、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础；

2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。

表ATI

审计日记

审计项目:索引号:

审计人员审计分工

日期审计工作具体内容证据索引号

年月日

共XX页第XX页

表AT2

审计工作底稿

索引号:A-01

被审计单位名称

审计事项

会计期间或者截止日期

审计人员编制日期

审计

结论

或者

审计

查出

问题

摘要

及其

依据

复核意见

复核人员复核日期

附件（共页）

表AT3

审计取证函

索引号：

被审计（建设单位）单位名称

审计事项

实施审计期间或截止日期

审计

事项

摘要

审计人员编制日期

被审计单

位意见

（签章）

被审计单位负责人日期

附件：份

表AT4

审计访谈记录表

建设单位：

建设项目名称：编号:

序号问询事项访谈记录被访谈人签字

记录人:记录日期:

表AT5

现场勘查记录表

编号:

建设项目名称

建设单位名称

施工单位名称

监理单位名称

现场勘查记录：

施工单位人员（签字）：

监理单位人员（签字）：

建设单位人员（签字）：

审计单位人员（签字）：

记录人:年月日

表AT6

问询函

建设单位：

建设项目名称：编号：

（单位）

根据委托，由我公司负责对建设项目进

行工作。现有如下事项我们不太明确，特发函向贵方予以询问。

问询事项：

1、

2、

3、

附件：

单位名称：

项目负责经理：

年月日

现就问询事项答复如下:

附件:

被问询单位名称（签章）：

负责人：

年月日

注：

本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。

表AT7

工作联系函

编制单位：编号:

致（单位）：

事由：

内容：

发出单位名称：

项目负责经理：（签字）

年月日

注：重要联系单应加盖单位公章，相关单位各取一份。

表AT8

征询意见函

受贵单位委托，我们对的审计工作业已完成，现将审

计报告书初稿呈上，请于年月日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同

报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书

没有异议。

天职国际会计师事务所有限责任公司

天职（北京）国际工程项目管理有限公司

年月日

现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下:

委托单位负责人签名:

委托单位公章:

年月日

表A-19

文书送达回证

编号:

受送达单位

送达地点

发送单位

事由

文书名称份数每份页数送件人收件人收到日期

表A-20

回访记录表

编号:

项目名称合同编号

委托单位服务内容

序号评价事项委托单位意见

1业务水平□很满意□满意□一般□较差口很差

2管理能力口很满意□满意□一般口较差口很差

3规范服务口很满意□满意□一般□较差口很差

4职业道德口很满意□满意□一般口较差口很差

委托方建议：

委托方（签章）：

日期：

表A-21

工程审计报告书流转控制表

索引号：

页次：

客户名称：报告书份数：

项目名称：________________________________________________________________________________

项目类别：报告书编号：

业务约定书编号：收费金额：

签名年月日时备注

撰稿人：__________________________________________________________

项目负责经理：__________________________________________________________

项目负责合伙人：__________________________________________________________

总工程师：__________________________________________________________

总经理签发：__________________________________________________________

打印：__________________________________________________________

校核：__________________________________________________________

复印装订：__________________________________________________________

盖公章：__________________________________________________________

领取报告人：__________________________________________________________

注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。

2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。

3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。

4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。

表A-22

工程审计三级复核记录

委托单位名称:索引号:

审计项目名称:

不

适

复核人执行内容是否复核意见特殊说明

合

1、是否已签订了委托审计业务约定书

2、是否对建设单位发出《审计通知书》

3、建设单位是否出具《资料的真实性、完整性负

责的承诺书》

4、是否进行已编制审计实施方案

5、是否已收集齐全审计相关资料（或对未提供完项目负责经理签

整的资料的说明）字：

6、是否实施了必要的审计程序

7、审计内容是否符合委托方的要求

项目负责

8、是否已进行工程现场勘察

经理

9、审计证据是否充分

10、审计人员是否均按要求编制《审计日记》、

《审计工作底稿》

11、查处的问题有无编制《审计取证函》发建设

日期：

单位并取得回函

12、建设单位有无反馈《征询意见函》同意审计

报告初稿内容

13、审计报告内容是否齐全、规范，数据是否准

确

14、归档的资料是否齐全

1、是否对审计实施方案进行复核项目负责合伙

人签字：

2、审计组是否按审计实施方案实施审计

项目负责

3、是否对《审计取证函》进行了复核

合伙人

4、是否对审计报告初稿进行了复核

5,项目负责经理对审计人员的监督指导是否恰当日期：

1、项目负责经理是否按要求进行了复核质监部负责人签总经理签字：

专业标准

字：

与质量总2、项目负责合伙人是否按要求进行了相关的复核

监及总经3、是否满足委托方要求

理

4、审计程序是否已经执行完毕日期：日期：

表A-23

工程审计报告档案总表

委托单位名称：报告书编号：

委托审计项目：本项目档案共卷

工程项目地点：

档案目录：

Z-综合类工作底稿X-业务类工作底稿

Z-1*建设工程委托审计业务约定书X-1*全过程审计业务类工作底稿目录总表

Z-2*审计目的调查表X-2*建设工程审计报告

Z-3*《审计通知书》X-3*审计报告附表

Z-4*《审计所需资料清单》X-4*审计工作底稿

Z-5*《项目基本情况表》X-5*审计程序表

Z-6*《投资及完成情况一览表》X-6*审计相关资料提供一览表

Z-7*《基建程序执行情况调查表》X-7*审计日记

Z-8*《审计资料的真实完整承诺书》X-8监盘记录

Z-9*建设项目审计实施方案X-9现场勘查记录

Z-10*审计资料交接单X-10审计访谈记录

Z-11工作联系函X-11*审计取证函

其他审计证据资料（包括测试表格、汇总表格、其他

Z-12*工程审计报告书流转控制表X-12

资料等）

Z-13*工程审计三级复核记录

Z-14*工程审计报告档案总表

Z-15会议记录

Z-16文书送达回证

Z-17*回访记录表（可在审计报告发出后归档）

职别姓名简签

资料员

项目负责经理

注:

1、资料名称前有*号的，是必须具备并要求归档的资料；

2、凡有需要归档的资料请在相应项目打J,并将资料编号后归档。

表A-24

全过程审计业务工作底稿目录总表

项目名称:

审计程序表审计牒供审计日记

审计工作底稿审计证据

索引审计取证其他证据

底稿内容索引号索引号索引号日记内容

号索引号内容索引号内容

项目法人及资本金A-4-1项目法人制审计A-5-1…A-6-1…

A-1A-2A-3

制度执行审计A-4-2资本金制度审计•••

B-4-1内控制度建立情况B-5-1内部控制制度不健全B-6-1建设单位组织机构体系

B-1内部控制审计B-2B-3B-4-2投资控制制度的完备性B-5-2**制度与国家**法规冲突B-6-2内部控制制度

•••••••••••••••…

C-4-1前期决策审计C-5-1概算批复时间晚于开工日C-6-1申报及审批程序

C-4-2审查开工前的准备情况C-5-2没有及时办理施工许可证C-6-2竣工验收记录等相关

C-1审批程序审计C-2C-3

C-4-3审查工程验收C-6-3其他

•・・…•・・・•・•・・

D-4-1设计单位资质、招投标D-5-1设计出现质量事故D-6-1

D-4-2设计质量D-5-2D-6-2

D-1设计勘查审计D-2D-3

D-4-3勘查质量•・・…•・・

•••…•••・・・•••

E-4-1征地拆迁管理E-5-1E-6-1

E-4-2拆迁补偿与安置补偿E-5-2E-6-2

E-1工程拆迁审计E-2E-3

E-4-3……•••

……………

F-4-1勘查设计招投标F-5-1施工招标过程不规范F-6-1

F-4-2监理单位招投标F-5-2・・・F-6-2

F-1工程招标投标审计F-2F-3F-4-3施工承包商招投标・・・・・・

F-4-4材料、设备招投标

………

G-4-1G-5-1…G_6_l

G-4-2G-5-2G-6-2

G-1合同管理情况审计G-2G-3

G-4-3G-6-3

H-4-1H-5-1•••H-6-1

H-1设备材料采购审计H-2H-3

H-4-2H-5-2H-6-2

………

1-4-1…1-5-1…1-6-1

1-1工程进度审计1-21-31-4-2…1-5-2…1-6-2

**施工质量不符合图纸规范要

J-4-1建设单位的质量控制J-5-1J-6-1

求

1-4-2施工单位质量控制J-5-2**材料的检验频率不符合要求J-6-2

1-4-3质量监督部门的监督情况J-5-3**出现质量事故J-6-3

J-1质量管理审计

J-4-2工程验收情况•・・•・・

1-4-4现场质量检查

1-4-5质量事故……

K-4-1…K-5-1K-6-1

监理制执行情况审

K-1K-2K-3K-4-2K-5-2K-6-2

tr………

L-4-1工程进度款的支付情况L-5-1L-6-1

L-4-2概算审核情况L-5-2L-6-2

L-1投资管理审计