《上海市绿色项目绩效评价指南(试行)》

《上海市绿色项目绩效评价指南(试行)》一、总则（一）编制目的为规范上海市各级各类支持绿色发展项目的绩效评价管理，强化绿色项目全过程绩效管理，提升财政资金使用效益，推动绿色低碳项目落地见效，助力上海市落实碳达峰碳中和目标，加快建设人与自然和谐共生的现代化国际大都市，根据《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《上海市碳达峰实施方案》《上海市预算绩效管理实施办法》等文件要求，结合本市实际，制定本指南。（二）评价原则1.科学规范原则：坚持定量与定性相结合，以定量评价为主，严格遵循法定程序，采用符合国家及行业标准的核算方法，保障评价结果真实反映项目实际绩效。2.公开公正原则：评价标准统一，流程透明，除涉密信息外，评价结果依法向社会公开，接受社会监督，确保评价过程公正、结论可信。3.效益优先原则：突出生态环境效益核心导向，统筹兼顾经济效益与社会效益，引导绿色项目实现生态价值转化，提升综合效益。4.分类施策原则：根据不同领域、不同投资主体、不同实施阶段的绿色项目特点，分类设置评价指标与权重，提升评价的适配性与准确性。（三）适用范围本指南适用于上海市各级财政资金（含中央财政转移支付资金）支持的绿色项目，包括财政全额投资、财政补助、财政贴息、政府和社会资本合作（PPP）等模式实施的绿色项目；享受本市绿色低碳政策支持的社会资本投资绿色项目，参照本指南开展绩效评价。二、评价对象与项目分类本市绿色项目分为四大类，覆盖全市主要绿色发展领域：（一）减碳降碳类项目。包括工业企业节能改造与能效提升项目、重点行业脱碳改造项目、煤炭消费减量替代项目、公共建筑与居住建筑节能改造项目、建筑光伏一体化项目、既有建筑光伏加装项目、新能源汽车充电基础设施建设项目、碳捕集利用与封存（CCUS）示范项目、锅炉超低排放改造项目等。（二）生态环境治理类项目。包括流域水环境综合治理项目、饮用水源地保护项目、湿地保护与修复项目、矿山生态修复项目、土壤污染风险管控与修复项目、生活垃圾焚烧与资源化利用项目、厨余垃圾处理项目、危险废物规范化处置项目、挥发性有机物（VOCs）治理项目、噪声污染治理项目等。（三）清洁能源与循环经济类项目。包括分布式光伏发电项目、海上风电项目、生物质能利用项目、地热能开发利用项目、产业园区循环化改造项目、大宗固体废物综合利用项目、再生资源回收利用体系建设项目、汽车零部件再制造项目、工业固体废物资源化利用项目等。（四）绿色低碳创新与服务类项目。包括绿色低碳核心技术研发与示范项目、碳监测与碳核算信息平台建设项目、低碳园区、零碳园区创建项目、绿色交通基础设施改造项目、近零排放交通示范项目、绿色标准制定项目、碳普惠体系建设项目等。三、绩效评价指标体系本指南构建“通用指标+分类专项指标”的两层级指标体系，总分为100分，分为投入、过程、产出、效益四个一级指标，具体设置如下：（一）一级指标一：投入（总权重12分）设置3个二级指标：1.资金到位率（权重5分）。公式为：资金到位率=（实际到位资金÷计划到位资金）×100%。评价标准：到位率100%得5分，每低于目标值5个百分点扣1分，扣完为止。2.资金到位时效（权重3分）。评价标准：资金按项目实施进度计划及时到位得3分，到位延误1个月以上（含1个月）扣2分，延误3个月以上（含3个月）不得分。3.项目立项规范性（权重4分）。评价标准：项目符合本市绿色发展规划与产业政策，完成节能审查、环境影响评价、可行性研究批复等法定程序得4分，缺1项核心法定程序扣2分，扣完为止。指标调整说明：社会资本投资项目中财政资金占比低于20%的，投入指标总权重下调至8分，调整腾出的权重增加至效益指标。（二）一级指标二：过程（总权重20分）设置4个二级指标：1.资金使用合规性（权重8分）。评价标准：资金专款专用，严格执行国库集中支付、政府采购、招投标管理规定，无截留、挪用、挤占财政资金行为得8分，发现1项违规行为扣2分，扣完为止。2.项目质量管理（权重5分）。评价标准：建立健全工程质量管控体系，各阶段质量验收合格得5分，存在一般质量问题扣3分，存在重大质量问题不得分。3.实施进度管控（权重4分）。评价标准：项目实际完成投资占年度/总计划投资比例达到100%得4分，每低于目标值10个百分点扣1分，扣完为止。4.风险管控（权重3分）。评价标准：制定生态环境风险、安全生产风险防控预案，未发生重大风险事件得3分，未制定预案扣2分，发生重大风险事件不得分。指标调整说明：新建项目过程指标总权重上调2个百分点，运营类项目下调2个百分点。（三）一级指标三：产出（总权重28分）设置4个二级指标，结合不同类别项目设置专项三级指标：1.项目产出完成率（权重10分）。公式为：产出完成率=（实际完成产出÷计划产出）×100%。评价标准：完成率100%得10分，每低于目标值5个百分点扣1分，扣完为止。不同类别项目核心产出指标如下：（1）减碳降碳类：节能量（万吨标准煤）、年碳减排量（万吨CO₂）、节能改造建筑面积（万㎡）、新增充电接口数量（个）、新增光伏装机容量（MW）。（2）生态环境治理类：新增/修复湿地面积（公顷）、修复土壤面积（公顷）、化学需氧量（COD）年削减量（吨）、VOCs年削减量（吨）、生活垃圾日处理能力（吨）。（3）清洁能源与循环经济类：新增年清洁能源发电量（亿千瓦时）、年替代化石能源量（万吨标准煤）、年大宗固废综合利用量（万吨）、再生资源年回收利用量（万吨）。（4）绿色创新服务类：支撑绿色技术研发获得专利数量（项）、制定绿色标准数量（项）、碳核算覆盖市场主体数量（家）、新建低碳试点园区数量（个）。2.产出质量达标率（权重8分）。评价标准：所有产出指标符合国家和本市质量标准、设计要求得8分，1项指标不达标扣2分，扣完为止。3.产出完成时效（权重5分）。评价标准：按批复工期完成所有建设内容得5分，每延期1个月扣1分，扣完为止。4.投资成本控制（权重5分）。评价标准：实际总投资不超过批复概算得5分，每超概算3个百分点扣1分，扣完为止。（四）一级指标四：效益（总权重40分）设置5个二级指标，突出生态效益核心地位：1.生态效益（权重15分）。核心评价项目对生态环境改善、碳达峰碳中和的贡献，不同类别项目指标如下：（1）减碳降碳类：单位产品综合能耗下降率、项目碳减排量完成率、区域碳排放强度下降幅度。（2）生态环境治理类：地表水水质达标率提升幅度、区域植被覆盖率提升幅度、土壤污染风险管控达标率、生活垃圾资源化利用率提升幅度。（3）清洁能源与循环经济类：年化石能源消费减少量、碳排放强度下降率、固废填埋量减少幅度。（4）绿色创新服务类：区域碳核算覆盖率提升、低碳管理能力提升幅度。评价标准：完成目标值得15分，每低于目标值10个百分点扣1.5分，扣完为止。2.经济效益（权重10分）。评价内容包括项目年直接收益（节能收益、发电收益、资源化产品收益等）、财政资金撬动社会资本比例、带动区域绿色产业增加值增长等。评价标准：达到计划目标得10分，每低于目标值10个百分点扣1分，扣完为止。公益性绿色项目经济效益权重下调3分，调整增加至生态效益和社会效益。3.社会效益（权重7分）。评价内容包括项目带动新增就业人数、改善周边居民生产生活环境、推动区域绿色发展意识提升、无重大负面舆情等。评价标准：达到计划就业目标，无负面舆情得7分，每低于就业目标10个百分点扣1分，发生重大负面舆情不得分。4.可持续影响（权重5分）。评价内容包括项目长效运维机制健全性、长效运维资金落实情况、项目技术路线符合长期双碳目标要求、项目资产设计寿命达标情况等。评价标准：机制健全、资金落实、符合要求得5分，缺1项核心要求扣2分，扣完为止。5.服务对象满意度（权重3分）。通过问卷调查方式开展，评价标准：满意度≥90%得3分，80%≤满意度＜90%得2分，70%≤满意度＜80%得1分，满意度＜70%不得分。问卷调查样本量要求：一般项目不低于30份，1亿元以上重大项目不低于100份。四、绩效评价工作程序（一）前期准备阶段1.确定评价任务：由同级财政部门会同项目主管部门确定年度绿色项目绩效评价任务，明确评价范围、完成时限、工作要求。评价可由项目主管部门组织自评价，也可委托具备绿色项目评价资质的第三方机构开展评价。2.收集基础资料：收集项目立项批复、资金下达文件、财务台账、工程监理报告、竣工验收报告、节能核查报告、碳减排核查报告、环境监测报告等基础资料，梳理项目绩效目标。3.制定评价方案：根据项目特点，明确评价指标调整、人员分工、时间安排、现场核查计划，报牵头部门审核通过后实施。（二）现场核查与数据核验阶段1.现场勘查：评价工作组赴项目现场核实项目建设内容、工程质量、运维运行情况，核对台账与实际情况一致性，做好现场记录。2.核心数据核验：项目的节能量、碳减排量、污染物削减量等核心生态效益指标，必须由经本市备案的节能降碳核查机构出具正式核查报告，评价工作组对核查报告进行验证，确保数据真实准确，核算方法符合《上海市温室气体排放核算与报告指南》《节能量测量和验证技术通则》（GB/T28750-2012）等标准要求。3.开展问卷调查：按照样本量要求开展满意度调查，回收有效问卷后统计满意度结果。（三）评分与报告撰写阶段评价工作组按照指标体系逐项评分，汇总得分后形成初步评价结论，针对项目存在的问题提出整改建议，撰写正式绩效评价报告。评价报告应当包含项目概况、评价依据、评价过程、评分结果、绩效结论、存在问题、整改建议七个部分，内容完整，数据准确。（四）结果报送与公开阶段评价工作完成后15个工作日内，评价牵头单位将正式评价报告报送同级财政部门和发展改革部门，除涉及国家秘密、商业秘密的内容外，按照政府信息公开规定向社会公开评价结果。五、评价等级划分绩效评价总分100分，分为四个等级：1.优秀：得分≥90分。绩效目标全部完成，核心指标全部达标，生态效益显著，资金使用规范，管理到位，无重大问题。2.良好：80分≤得分＜90分。绩效目标大部分完成，核心指标全部达标，生态效益较好，管理基本规范，存在轻微问题不影响项目整体效益。3.合格：60分≤得分＜80分。绩效目标基本完成，核心指标基本达标，存在部分管理或效益问题，经整改后可达到要求。4.不合格：得分＜60分。绩效目标未完成，核心指标未达标，存在重大资金违规、重大质量安全环境问题。特殊规定：碳减排量、节能量、主要污染物削减量等任意一项核心指标完成率低于70%的，直接评定为不合格。六、绩效评价结果应用（一）与预算安排直接挂钩。建立评价结果与财政资金分配联动机制：评价结果为优秀的项目，后续同类项目申报优先安排财政资金，符合条件的可享受绿色项目财政贴息利率下浮、补助标准上浮5%-10%的政策倾斜；评价结果为良好的项目，维持现有预算安排，督促改进存在问题；评价结果为合格的项目，核减下一年度10%-20%的预算安排，要求6个月内完成整改，整改不到位的暂停资金支持；评价结果为不合格的项目，取消后续财政资金支持，追回违规拨付的财政资金，项目实施单位3年内不得申报本市各类财政支持的绿色项目。（二）推动项目管理水平提升。项目主管部门建立评价问题整改台账，对评价发现的问题逐项明确整改责任、整改时限，跟踪整改进度，整改完成后核销台账；针对本领域绿色项目存在的共性问题，完善立项审批、过程管控、资金管理等制度，优化绿色项目管理流程。（三）支撑绿色低碳政策优化。市财政局、市发展改革委每年汇总全市绿色项目绩效评价结果，分析不同领域绿色项目的实施效益、存在问题，为调整本市绿色发展规划、优化双碳支持政策、完善绿色产业布局提供数据支撑。（四）纳入信用管理体系。绩效评价结果不合格、存在数据造假、截留挪用财政资金等违法违规行为的项目单位，纳入上海市公共信用信息服务平台，按照规定实施失信惩戒，限制其参与本市各类政府投资项目和享受政策支持。七、质量管控与保障措施（一）明确责任分工。财政部门负责统筹推进本级绿色项目绩效评价工作，批复评价结果，落实预算挂钩机制；发展改革部门负责提供绿色项目清单、政策标准，配合开展核心指标合规性审核；项目主管部门负责组织本领域项目开展自评价，督促整改，报送评价结果；项目实施单位对提供的所有资料和数据的真实性负责，落实整改要求。（二）强化核心数据质量管控。建立核心数据抽查制度，市节能中心、市环境监测总站每年对年度评价项目的核心数据开展抽查，抽查比例不低于10%，发现数据造假、核查报告不实的，直接撤销评价结论，重新评定为不合格，追究项目实施单位和核查机构的责任。（三）加强评价能力建设。建立本市绿色项目绩效评价专家库，涵