小学内部控制管理制度

小学内部控制管理制度

目录

一、总则......................................................4

1.1制定目的..............................................4

1.2适用范围..............................................5

1.3管理原则..............................................5

1.4责任与权限............................................6

二、内部控制组织架构.........................................7

2.1内部控制管理部门设置..................................9

2.2内部控制管理部门职责.................................10

2.3内部控制管理岗位设置及职责...........................11

三、内部控制制度体系........................................12

3.1制度制定与修订......................................13

3.2制度发布与培训......................................14

3.3制度执行与监督......................................15

四、财务内部控制............................................16

4.1.1资金收支管理....................................18

4.1.2预算管理........................................19

4.1.3财务报表管理....................................20

4.2财务报告.............................................21

4.3内部审计.............................................23

五、采购与合同管理..........................................24

5.1采购管理.............................................25

5.1.1采购计划与预算...................................27

5.1.2供应商管理.......................................28

5.1.3采购流程.........................................29

5.2合同管理.............................................30

5.2.1合同签订.........................................32

5.2.2合同履行.........................................33

5.2.3合同变更与终止...................................34

六、资产管理.................................................35

6.1资产分类与计价.......................................37

6.2资产购置与验收.......................................38

6.3资产使用与保管.......................................39

6.4资产处置与报废.......................................41

七、人力资源内部控制........................................42

7.1员工招聘与录用.......................................44

7.2员工培训与发展.......................................45

7.3员工绩效管理.........................................46

7.4员工离职与退休.......................................47

八、信息安全与保密..........................................48

8.1信息安全政策.........................................49

8.2网络安全.............................................50

8.3数据安全.............................................51

8.4保密管理.............................................52

九、风险管理.................................................53

9.1风险识别与评估.......................................54

9.2风险应对措施........................................56

9.3风险监控与报告.......................................57

十、内部审计.................................................58

10.1审计范围与目标......................................58

10.2审计程序与方法......................................60

10.3审计结果与应用......................................61

H-一、附则...................................................62

11.1术语解释............................................62

11.2附则明64

11.3本制度解释权........................................64

11.4本制度生效日期......................................65

一、总则

为了加强小学内部管理，提高财务管理水平，确保教育经费的合

理使用和学校各项工作的规范运行，根据国家有关法律法规和财务管

理制度，结合我校实际情况，特制定本内部控制管理制度。

本制度旨在建立健全小学内部控制体系，明确内部控制职责，规

务、资产、人事、教学、科研等各项工作的正常运行，提高教育教学

质量，保障学校安全稳定，促进学校持续健康发展。

通过本制度的实施，确保学校各项管理制度与国家法律法规、教

育政策相一致，为师生提供一个安全、和谐、高效的学习和工作环境。

1.3管理原则

合法性原则：内部控制制度应符合国家相关法律法规的要求，遵

循教育部门的相关政策指导，确保各项管理活动合法合规。

全面性原则：内部控制制度应覆盖学校的各项业务活动，包括财

务、资产、采购、人力资源、教学科研等，实现全面风险管理。

重要性原则：内部控制制度应关注学校运营中的关键环节和重点

领域，对可能影响学校声誉和财务安全的因素进行重点控制。

制衡性原则：内部控制制度应建立相互制衡的用L制，确保各部门、

各岗位之间的职责分明，相互监督，防止权力过度集中。

适应性原则：内部控制制度应根据学校发展的实际情况和外部环

境的变化，适时进行调整和优化，确保其持续有效性。

成本效益原则：内部控制制度的设计和实施应考虑成本效益，在

保证内部控制有效性的前提下，力求以最小的成本实现最佳的控制效

果。

责任明确原则：内部控制制度应明确各部门和个人的责任，确保

责任到人，奖罚分明，提高管理效率和执行力。

持续改进原则：内部控制制度应建立持续改进机制，通过定期评

估和反馈，不断优化和完善，以适应学校发展的需要。

1.4责任与权限

学校领导班子对本校内控管理制度的建立、实施和执行负有总责

任，确保内部控制制度的有效性和完整性。

各部门负责人对本部门内部控制制度的制定、执行和监督负有直

接责任，确保本部门内部控制制度的有效运行。

全体教职工应按照内部控制管理制度的要求，认真履行岗位职责,

积极参与内部控制活动的实施和监督。

学校财务部门负责制定和实施财务内部控制制度，负责财务活动

的审计和监督。

学校人事部门负责制定和实施人事内部控制制度，负责人事活动

的审计和监督。

学校后勤部门负责制定和实施后勤内部控制制度，负责后勤活动

的审计和监督。

学校教务部门负责制定和实施教学内部控制制度，负责教学活动

的审计和监督。

学校领导班子有权审批内部控制制度的制定、修改和废止，对内

部控制制度的执行情况进行监督。

各部门负责人有权审批本部门内部控制制度的制定、修改和废止,

对内部控制制度的执行情况进行监督，并对违反内部控制制度的行为

进行纠正。

内部控制监督部门有权对内部控制制度的执行情况进行检查、评

价和报告，提出改进建议。

全体教职工有权对内部控制制度的执行情况进行监督，对违反内

部控制制度的行为进行举报。

内部控制管理权限的行使应当遵循公平、公正、公开的原则，维

护学校、教职工和学生的合法权益。

二、内部控制组织架构

制定和完善学校的内部控制制度，确保内部控制体系与国家相关

法律法规及学校实际情况相适应。

组织开展内部控制制度的培训和宣贯，提高全校教职工对内部控

制的认识和重视程度。

定期组织内部控制风险评估，识别和评估学校在教育教学、财务

管理、资产管理等方面的风险点。

监督内部控制制度在全校范围内的执行情况，对违反内部控制规

定的行为进行查处。

建立内部控制信息反馈机制，及时收集和汇总全校内部控制工作

中的问题和建议，为完善内部控制制度提供依据。

在内部控制领导小组的指导下，学校各部门应设立内部控制责任

岗位，明确各部门负责人为内部控制的第一责任人，负责本部门内部

控制工作的组织实施。具体组织架构如下：

学校内部控制办公室：负责内部控制领导小组的口常工作，包括

制度制定、培训宣贯、风险评估、信息反馈等。

财务部门：负责学校财务活动的内部控制，确保财务安全、合规

和高效。

资产管理部门：负责学校资产购置、使用、处置等环节的内部控

制，确保资产保值增值。

其他部门：根据自身工作特点，结合内部控制要求，建立健全相

应的内部控制制度和措施。

各部门在实施内部控制过程中，应相互配合，形成合力，共同维

护学校内部控制体系的正常运行。

2.1内部控制管理部门设置

独立性：内部控制管理部门应独立于其他业务部门，确保其在制

定、执行和监督内部控制政策时能够保持客观公正。

职责明确：内部控制管理部门应明确其职责范围，包括但不限于

制定内部控制政策、流程和规范，组织实施内部控制活动，定期评估

内部控制的有效性，以及向上级管理层报告内部控制工作的进展和问

题。

人员配置：内部控制管理部门应根据学校规模和业务需求，配备

具备相关专业知识和技能的人员，确保内部控制工作的专业性和有效

性。

组织结构：内部控制管理部门应设立相应的组织结构，包括部门

负责人、内部控制专员、审计员等岗位，形成层级分明、职责清晰的

管理体系。

报告线路：内部控制管理部门应向上级管理层定期报告内部控制

工作的执行情况，同时接受上级管理层的指导和监督。

内部控制管理部门负责人：由学校分管领导兼任，负责全面领导

内部控制工作。

内部控制专员：负责内部控制的具体实施，包括制定内部控制措

施、监督执行情况、组织内部审计等。

审计员：负责对内部控制的有效性进行定期审计，发现并报告内

部控制存在的问题，提出改进建议。

内部控制顾问：负责提供内部控制的专'业咨询和服务，协助学校

完善内部控制体系。

2.2内部控制管理部门职责

制定内部控制管理制度：根据国家法律法规、教育部门的相关政

策和学校实际情况，制定学校内部控制管理制度，包括但不限于财务

控制、采购管理、资产管理、人力资源管理、信息安全管理等方面的

制度。

组织实施内部控制：负责组织各部门执行内部控制制度，监督内

部控制措施的实施情况，确保内部控制措施的有效性和合规性。

协调与沟通：协调学校各部门之间的内部控制工作，加强与上级

部门、外部审计机构的沟通，及时反馈内部控制工作的进展情况和存

在的问题。

监督检查：对学校内部控制制度执行情况进行定期和不定期的监

督检查，发现内部控制缺陷和风险，提出改进措施，并督促相关部门

及时整改。

内部审计：负责开展内部审计工作，对内部控制的有效性进行评

价，确保内部控制制度得到有效执行。

培训与宣传：组织开展内部控制相关培训，提高全校师生员工的

内部控制意识和能力，加强内部控制知识的宣传和普及。

信息收集与分析：收集和分析学校内部控制相关信息，为学校管

理层提供决策支持。

应急管理：制定内部控制应急响应预案，对内部控制风险事件进

行应急处理，确保学校教育教学秩序的正常进行。

责任追究：对内部控制工作中违反制度规定的行为，依法依规进

行责任追究，维护学校内部控制制度的严肃性和权威性。

2.3内部控制管理岗位设置及职责

内部控制管理部门的设立：学校应设立内部控制管理部门，负责

全校内部控制工作的规划、组织、协调和监督。

内部控制主管：负责内部控制管理部门的全面工作，对内部控制

工作的实施进行监督和指导。

内部控制专员：协助内部控制主管开展工作，负责内部控制制度

的执行、检查和评价。

内部控制检查员：负责对校内各部门的内部控制执行情况进行定

期检查，发现问题及时上报。

内部控制信息员：负责内部控制信息的收集、整理和分析，为内

部控制管理部门提供决策支持。

三、内部控制制度体系

组织架构内部控制制度：明确学校各部门的职责、权限和相互关

系，确保各部门在各自职责范围内有效运作，形成协同管理机制。

财务内部控制制度：建立健全财务管理制度，规范财务收支行为,

确保财务报告的真实、准确、完整。主要包括预算管理、收入管理、

支出管理、资产管理、成本核算等方面。

教学内部控制制度：加强教学管理，规范教学秩序，提高教学质

量。包括教学计划管理、教学进度管理、教学质量监控、教学资源管

理等方面。

人事内部控制制度：规范人事管理，保障教职工合法权益。主要

包括招聘管理、岗位设置、考核评价、薪酬管理、培训发展等方面。

安全管理内部控制制度：加强校园安全管理，保障师生生命财产

安全。包括消防安全、交通安全、食品安全、网络安全等方面。

设备设施内部控制制度：规范设备设施的管理和使用，确保设备

设施的安全、高效运行U包括设备采购、安装、维护、报废等方面。

信息内部控制制度：加强信息安全管理，确保学校信息系统的安

全、稳定运行。包括网络安全、数据安全、信息保密等方面。

风险管理内部控制制度：建立健全风险评估、预警和应对机制，

有效防范和化解各类风险。包括风险识别、评估、监测、应对等方面。

监督检查内部控制制度：明确监督检查的范围、内容、程序和方

法，确保内部控制制度的有效实施。包括自查、审计、专项检查等方

面。

3.1制度制定与修订

有效性原则：确保内部控制制度能够有效防范风险，提高管理效

率和效益。

成立内部控制制度制定小组，由学校领导、相关部门负责人及专

业人士组成。

制定小组根据国家法律法规、学校实际情况和内部控制要求，起

草本制度草案。

本制度自发布之日起实施，学校应建立健全内部控制制度实施与

监督机制，确保制度的有效执行。具体包括：

建立健全内部控制制度执行情况检查制度，定期对制度执行情况

进行检查。

3.2制度发布与培训

内部控制管理制度经学校内部控制领导小组审议通过后，由校长

办公室负责正式发布，并在学校内部网络、公告栏等显著位置进行张

贴，确保每位教职工能够及时查阅。

制度发布后，学校应将制度文本及解读资料发送至各相关部门和

教职工电子邮箱，便于教职工随时查阅和学习。

学校内部控制领导小组负责组织制定内部控制管理制度培训计

划，明确培训时间、内容、方式和责任人。

培训内容应包括内部控制管理制度的基本原则、主要内容、实施

要求以及相关法律法规等。

培训方式可以采取集中授课、专题讲座、案例分析、互动交流等

多种形式，以提高培训效果。

培训对象为全体教职工，包括学校领导班子、中层管理人员、教

职工代表等。

学校应要求每位教职工参加内部控制管理制度培训I,并做好培训

记录，确保培训覆盖率和培训效果。

对于新入职教职工，学校应在入职培训中安排内部控制管理制度

的学习，确保其尽快熟悉并遵守相关规定。

定期组织内部控制管理制度考核，检验教职工对制度内容的掌握

程度，对考核不合格的教职工进行补训U

3.3制度执行与监督

宣传培训I：学校应定期组织全体教职工进行内部控制管理制度的

学习和培训，提高教职工对内部控制的认识和执行能力。

责任落实：明确各部门、各岗位的内部控制责任，确保每项业务

活动都有明确的负责人和责任人。

流程规范：严格按照内部控制制度规定的流程进行操作，不得擅

自更改流程或简化程序。

记录管理：对内部控制活动进行详细记录，确保记录的真实性、

完整性和可追溯性。

内部监督：设立内部控制监督小组，负责对内部控制制度的执行

情况进行定期和不定期的监督检查。

自我评估：学校每年至少进行一次内部控制自我评估，对照制度

要求，查找不足，及时整改。

外部监督：积极配合上级教育主管部门和审计部门的监督检查，

对发现的问题及时整改。

责任追究：对违反内部控制管理制度的行为，视情节轻重，给予

相应的纪律处分或经济处罚。

信息反馈：建立内部控制信息反馈机制，鼓励教职工对内部控制

制度的执行情况进行监督和反馈，及时处理发现的问题U

四、财务内部控制

预算管理：学校应建立健全预算管理制度，按照国家相关法律法

规和学校发展规划，编制合理、科学的年度预算，并严格执行。预算

编制应充分考虑学校的收入、支出、资产、负债等情况，确保预算的

准确性和完整性。

收入管理：学校各项收入必须纳入学校财务统一管理，严格执行

“收支两条线”制度。对各项收费项目，要按照国家规定收取，严禁

乱收费。收入应及时足额上交财政，不得截留、挪用。

支出管理：学校支出必须严格按照预算执行，遵循合法性、合规

性、效益性原则。学校应建立健全支出审批制度，严格控制支出范围

和标准，确保资金使用的合理性和有效性。

资产管理：学校应加强对固定资产、流动资产和无形资产的管理,

确保资产的安全、完整和有效利用。建立资产登记、使用、报废、处

置等管理制度，定期进行资产盘点和清查，防止资产流失。

内部控制体系：学校应建立健全财务内部控制体系，包括预算控

制、收入控制、支H控制、资产控制、成本费用控制等，确保财务活

动的合规性和风险防范。

会计核算：学校应严格执行会计准则和制度，规范会计核算工作,

确保会计信息的真实、完整和及时°

审计监督：学校应定期开展内部审计，对财务活动进行监督和检

查，发现问题及时纠正。同时，接受上级审计机关的审计监督，确保

财务管理的规范和透明。

财务报告：学校应按照国家规定编制财务报告，真实反映学校的

财务状况和经营成果，为学校管理和决策提供依据。

4.1资金管理

资金预算管理：学校应按照国家财务制度及教育主管部门的要求,

编制年度资金预算，并经学校领导班子集体审议通过。预算应明确资

金来源、用途和预期效果，确保预算的科学性和合理性。

资金收支管理：学校所有资金的收支必须通过学校财务部门进行,

严格执行收支两条线的管理原则。任何部门和个人不得直接收取或支

付资金。

资金审批流程：学校资金的支出必须按照规定的审批流程进行，

任何超过一定金额的支出必须经过学校财务部门审核、主管领导审批

后方可执行。

银行账户管理：学校应设立专用的银行账户，并指定专人负责管

理。银行账户的使用必须严格按照国家有关法律法规和学校财务管理

制度执行，严禁私设账户或公款私存。

现金管理：学校现金收支必须严格执行现金管理制度，现金收入

要及时存入银行，现金支出必须凭有效票据支付。现金库存不得超过

规定的限额，并定期进行盘点。

票据管理：学校应建立健全票据管理制度，确保票据的真实性、

合法性和完整性。票据的领用、保管、核销等环节必须由专人负责，

并做好记录。

专项资金管理：对于国家拨款、捐赠款等专项资金，学校应单独

设立账户，专款专用，并定期向主管部门报告资金使用情况。

审计监督：学校应定期接受内部审计和外部审计，确保资金管理

制度的执行情况和资金使用效果。

4.1.1资金收支管理

预算管理：学校应根据年度工作计划和财务预算，编制详细凶资

金收支预算，经相关领导审批后执行。预算应细化到月度，确保资金

使用与学校发展规划相协调。

资金收缴：学校各项收入应通过正规渠道收缴，确保收入及时、

准确、完整。收缴现金时，应使用规定的收款凭证，并妥善保管。

资金支出：学校支出应严格按照预算执行，实行审批制度。支出

项目包括但不限于人员工资、教学设备购置、办公费用等。支出前需

填写《资金支出申请表》，经相关负责人审批后，方可办理报销手续。

银行账户管理：学校应开设专用银行账户，用于日常资金收支。

账户使用应遵循以下原则：

票据管理：学校应建立健全票据管理制度，确保票据的真实性、

合法性和有效性。票据的开具、保管、使用、销毁等环节均需严格遵

守国家有关法律法规。

内部审计：学校应定期对资金收支情况进行内部审计，发现违规

违纪问题及时纠正，并对相关责任人进行问责。

信息公开：学校应按照信息公开的相关规定，及时公开资金收支

情况，接受师生和社会监督。

4.1.2预算管理

预算编制：预算编制应遵循全面性、真实性、科学性和可操作性

的原则。各部门应根据年度工作计划，结合实际情况，编制详细、合

理的预算方案，并报送财务部门审核。

预算审批：预算方案经审核后，由学校财务部门汇总，提交学校

领导班子集体审议，形成正式预算。预算一经批准，即为学校财务支

出的依据，未经批准不得随意调整。

预算执行：各部门应严格按照预算执行，加强预算控制，确保资

金使用的合理性和合规性。财务部门应定期对预算执行情况进行监控,

发现预算执行偏差，应及时分析原因，采取措施进行调整。

预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须按规

定程序办理。调整预算应充分论证，经相关部门审核，报学校领导班

子批准后方可实施。

预算分析与考核：学校应定期对预算执行情况进行全面分析•，总

结预算编制和执行中的经验教训，为下一年度预算编制提供参考。同

时，将预算执行情况纳入绩效考核体系，对预算执行效果进行考核，

以促进各部门提高预算管理水平。

预算公开：学校预算及预算执行情况应定期向师生公开，接受监

督，确保预算的透明度和公正性。

4.1.3财务报表管理

报表编制：财务报表应根据国家统一的会计制度和国家教育部门

的相关规定编制，确保报表内容符合会计准则和学校实际情况。

报表内容：财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等,

全面反映学校的财务状况、经营成果和现金流量。

报表审核：财务报表编制完成后，应由财务部门负责人审核，确

保报表数据的准确性和合规性。必要时，可邀请外部审计机构进行审

计。

报表报送：学校财务报表应按时向主管教育行政部门、财政部门

和其他相关单位报送，并按要求提供电子版报表。

报表分析：学校应定期对财务报表进行深入分析，评估学校的财

务状况和经营成果，为学校领导决策提供依据。

报表公开：学校应按照国家相关规定，在适当范围内公开财务报

表，接受师生和社会的监督。

档案管理：财务报表及相关资料应按照国家档案管理要求进行归

档保存，确保档案的完整性和安全性。

培训与监督：学校应对财务人员进行定期培训，提高其编制财务

报表的能力。同时，建立健全监督机制，确保财务报表管理的各项规

定得到有效执行。

4.2财务报告

财务报告的编制：学校财务部门应根据国家相关财务会计制度，

结合学校实际情况，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、

现金流量表等。财务报表应真实反映学校的财务状况、经营成果和现

金流量。

财务报告的审核：财务报表编制完成后，由学校内部审计部门进

行审核，确保报表的真实性和准确性。审核内容包括报表的编制依据、

会计政策、会计估计、财务信息的完整性等。

财务报告的披露：学校应按照国家规定和学校内部管理规定，定

期向学校董事会、上级主管部门、教职工代表大会及其他相关利益相

关方披露财务报告。披露内容应包括但不限于财务报表、财务状况说

明书、审计报告等。

财务报告的时限：学校财务报告的编制和披露时限应严格遵守国

家规定，一般应在会计年度结束后四个月内完成。

财务报告的档案管理：学校财务部门应将财务报告及其相关资料

妥善保存，建立完善的财务报告档案管理制度，确保档案的完整性和

可追溯性。

财务报告的监督与责任：学校财务负责人对本单位财务报告的真

实性、准确性、完整性承担直接责任；学校校长对本单位财务报告的

真实性、准确性、完整性承担领导责任。对于违反财务报告规定的行

为，将按照相关法律法规和学校规章制度进行严肃处理。

4.3内部审计

为加强学校内部控制，确保各项经济活动合规、高效，学校应建

立健全内部审计制度。内部审计部门应独立于被审计单位，对学校的

财务状况、业务活动、管理流程等方面进行定期和不定期的审计。

对学校财务收支、资金使用情况进行审计•，确保资金的安全、合

规和有效使用。

对学校重大经济决策、合同签订、采购活动等进行审计，防止违

规操作和腐败现象的发生。

审计前，审计部门应与被审计单位沟通，了解其业务流程、内部

控制情况等。

审计过程中，审计人员应严格按照审计程序和标准进行操作，确

保审计结果的客观、公正。

审计结束后，审计部门应及时向学校管理层提交审计报告，报告

应包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等内容。

被审计单位应根据审计报告，制定整改措施，并报送审计部门跟

踪落实。

学校管理层应高度重视内部审计结果，对审计发现的问题及时进

行整改。

内部审计结果应作为学校内部控制制度完善、绩效评价、干部考

核的重要依据。

学校应定期对内部审计工作进行总结，不断提升内部审计工作水

平，为学校内部控制提供有力保障。

内部审计人员应熟悉国家法律法规、学校内部控制制度及相关业

务知识。

内部审计人员应具备较强的分析、判断和沟通能力，能够独立开

展审计工作。

五、采购与合同管理

学校应根据教学、科研、后勤保障等实际需求，制定年度采购计

划。采购计划应明确采购项目、数量、预算、时间节点等信息，并经

学校相关管理部门审核后，报校长办公会以审批。

学校采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，根据采购项目特

点和需求，合理选择采购方式。采购方式包括但不限于公开招标、邀

请招标、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等。

学校应建立供应商库，对供应商进行资质审查、信用评估，确保

供应商具备良好的信誉和供货能力。采购过程中，应选择具有相应资

质的供应商，并签订合作协议，明确双方权利和义务。

学校采购合同应规范、明确，包括合同标的、数量、质量、价格、

交付期限、付款方式、违约责任等内容。合同签订前，应进行合同文

本审核，确保合同内容合法、合规。

合同签订后，学校应严格按照合同约定履行合同义务，确保采购

项目顺利进行。如遇特殊情况需变更合同内容，应按合同约定或法律

法规规定办理变更手续，并报相关部门审批。

学校设立采购监督小组，对采购活动进行全过程监督，确保采购

活动公开透明、合规合法。同时，学校定期邀请审计机构对采购活动

进行审计，发现问题及时整改。

学校应建立健全采购信息管理系统，对采购计划、合同、付款、

验收等环节的信息进行归档、存储和查询，确保采购信息的真实、完

整、准确。

学校应按年度对采购档案进行整理、归档，确保采购档案的完整

性和可追溯性。采购档案包括采购计划、招标文件、合同、验收报告、

付款凭证等。

5.1采购管理

采购计划制定：各部门根据教学、科研、后勤保障等实际需求，

提前制定年度采购计戈IJ,经部门负责人审核后报学校采购管理部门备

案。采购计划应详细列出所需物品的名称、规格、数量、预算金额等

信息。

采购方式选择：学校采购管理部门根据采购物品的金额、性质、

紧急程度等因素，选择合适的采购方式。采购方式包括但不限于公开

招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等。

供应商管理：学校采购管理部门建立供应商名录，对供应商进行

资质审核，确保供应商具备相应的生产、经营能力和良好的信誉。供

应商名录实行动态管理，定期对供应商进行评估和调整。

采购流程规范：采购流程应包括询价、比价、定标、签订合同、

验收、付款等环节。具体流程如下：

询价：采购管理部门根据采购计划，向符合条件的供应商发出询

价通知，要求供应商在规定时间内提交报价文件U

比价：采购管理部门对收到的报价文件进行评审，选择报价合理、

质量合格的供应商。

定标：采购管理部门根据评审结果，确定中标供应商，并与中标

供应商签说采购合同。

验收：采购管理部门组织相关部门对采购物品进行验收，确认物

品符合合同要求。

采购监督与问责：学校设立采购监督小组，对采购活动进行全程

监督。采购过程中发现违规行为，应立即制止，并依法依规追究相关

人员责任。

采购信息公示：学校将采购计划、中标结果等信息在校园网上进

行公示，接受全校师生监督。

5.1.1采购计划与预算

各部门根据年度工作计划和实际需求，编制年度采购计划，并于

每年第一季度末前报送财务部门。

财务部门对各部门报送的采购计划进行审核，确保计划合理、合

规，并在审核通过后报学校管理层审批。

学校管理层对采购计划进行审批，并根据学校整体资金状况进行

统筹安排。

财务部门根据审批通过的采购计划，结合学校年度预算总额，制

定详细的采购预算。

采购预算应明确各项采购项目的预算金额、采购时间、采购方式

等，确保预算的合理性和可执行性。

财务部门将采购预算报送学校管理层审批，经批准后作为采购执

行的依据。

各部门在执行采购计划时，应严格按照批准的预算进行，不得擅

自调整预算。

财务部门对采购预算的执行情况进行监控，确保资金使用的合规

性和有效性。

如遇特殊情况需调整预算，需由相关部门提出申请，经财务部门

审核后，报学校管理层审批。

年度结束后，财务部门应根据采购预算的执行情况，编制采购决

算报告。

采购决算报告应详细列明采购项目的执行情况、预算执行率、资

金使用效益等。

学校内部审计部门对采购决算报告进行审计，确保采购活动的合

规性和预算执行的真实性。

5.1.2供应商管理

学校应根据采购需求，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等

方式选择供应商。在供应商选择过程中，应综合考虑供应商的资质、

业绩、信誉、价格、售后服务等因素，进行综合评估。

学校应建立供应商准入制度，对供应商进行资质审查，确保供应

商具备合法经营资格、良好的商业信誉和稳定的供货能力。审查内容

包括但不限于：

学校与供应商签订的采购合同，应明确双方的权利和义务，包括

供货时间、质量标准、价格、付款方式、售后服务等内容。合同签订

前，应由相关部门进行审核，确保合同内容的合法性和合理性。

根据考核结果，对供应商进行动态管理，对表现优秀的供应商给

予表彰和奖励，对表现不佳的供应商进行调整或淘汰。

学校应建立供应商信息库，记录供应商的基本信息、合同信息、

考核评价等信息，实现供应商信息的动态更新和管理。同时，对供应

商信息进行保密，防止信息泄露。

学校应加强与供应商的沟通与协作，及时了解供应商的经营状况

和市场动态，共同解决采购过程中出现的问题，提高采购效率和满意

度。

5.1.3采购流程

需求部门根据教学、办公、设备更新等实际需求，填写《采购申

请单》，明确采购项目、数量、预算及用途等信息。

2《采购申请单》经部门负责人审核签字后，报送至财务部门进

行预算审核。

财务部门收到《采购申请单》后，对采购预算进行审核，确保预

算合理、合规。

审核通过的，由财务部门出具《预算批准通知单》；审核未通过

的，应及时通知需求部门调整预算或重新申请。

财务部门根据《预算批准通知单》及采购需求，制定采购方案，

包括采购方式、供应商选择标准等。

采购方式可采取公开招标、询价、竞争性谈判等方式，确保采购

过程的公开、公平、公正。

财务部门收到《采购验收单》后，对采购物资进行核对，确保数

量、质量符合要求。

财务部门将采购过程中产生的相关文件，包括《采购申请单》、

《预算批准通知单》、《采购方案》、《采购合同》、《采购验收单》

等，按照规定进行归档管理。

5.2合同管理

合同签订前，相关部门应充分调查了解供应商或服务提供方的资

质、信誉和履约能力，确保其具备履行合同的能力。

合同内容应符合国家法律法规、地方政策及学校相关规定，明确

双方的权利义务，确保合同条款的完整性和准确性。

合同签订应由授权部门负责人或授权代表进行，并严格按照学校

内部审批程序进行审批。

合同签订后，应及时将合同文本报送学校财务部门进行审核，并

办理合同登记手续。

合同履行过程中，相关部门应定期对合同履行情况进行跟踪检查,

确保合同约定的事项按时完成。

如遇合同履行过程中出现争议，应及时与对方协商解决，必要时

可提请仲裁或诉讼。

合同履行完毕后，相关部门应收集合同履行过程中的相关资料，

包括但不限于发票、验收报告等，作为合同履行的凭证。

合同变更或解除需经双方协商一致，并严格按照学校内部审批程

序进行审批。

合同变更或解除后，应及时通知相关部门，并做好相关资料的更

新和归档工作。

合同签订、变更、解除等文件应妥善保管，确保合同的完整性和

可追溯性。

合同档案应按照学校档案管理制度进行分类、编号、归档，并定

期进行清理和整理。

合同档案的查阅、借阅应严格按照档案管理制度执行，确保档案

的安全和使用效率。

5.2.1合同签订

合同审批权限：合同签订前，应明确合同审批权限，由学校规定

的审批人员或部门对合同进行审核。一般合同由部门负责人审批，重

大合同或涉及学校重大利益的合同需报校长或其授权的行政负责人

审批。

合同内容审查：合同内容必须符合国家法律法规和学校的相关规

章制度，合同条款应明确、完整，包括但不限于服务内容、质量标准、

费用金额、付款方式、违约责任、争议解决方式等。

供应商选择：选择供应商应遵循公开、公平、公正的原则，通过

招投标、询价等方式确定。合同签订前，应对供应商的资质、信誉、

履约能力等进行审查。

由合同承办部门提出合同签订申请，包括合同标的、供应商信息、

合同草案等。

双方签署合同，并由合同承办部门将合同文本提交至财务部门进

行审核。

合同备案管理：签订的合同需在合同管理部门备案，合同管理部

门应建立合同档案，对合同签订、履行、变更、终止等全过程进行管

理。

合同履行监控：合同签订后，相关部门应定期对合同履行情况进

行监控，确保合同条款得到有效执行，发现问题时及时采取措施予以

纠正。

5.2.2合同履行

合同签订前，相关部门应组织合同评审，确保合同内容符合国家

法律法规、学校规章制度及合同双方的权利义务。

合同签订应遵循公平、公正、公开的原则，严格执行合同审批流

程，确保合同合法、有效。

合同履行期间，相关部门应加强对合同履行的监督，确保合同条

款得到全面执行。

定期对合同履行情况进行检查，及时发现并解决合同履行过程中

出现的问题。

对合同履行的关键环节，如付款、验收、售后服务等，应进行重

点监督，确保各项工作的顺利进行。

对合同履行过程中出现的违约行为，应及时采取措施，维护学校

的合法权益。

合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更或解除合同，双方应协

商一致，并按照法定程序办理。

合同变更或解除，应充分评估变更或解除可能对学校利益产生的

影响，确保学校权益不受损害。

合同履行过程中产生的相关文件、资料应妥善保存，建立完整的

合同履行档案。

合同档案应按照档案管理规定进行分类、归档，确保档案的完整

性和安全性。

合同档案的查阅、复制、借用等，应按照档案管理规定办理，确

保档案信息的安全。

5.2.3合同变更与终止

合同变更申请：合同执行过程中，如因特殊情况需要变更合同内

容，相关责任人应向学校内部控制管理部门提交书面变更申请，详细

说明变更原因、变更内容、变更后的合同条款以及变更可能带来的影

响。

审批程序：内部控制管理部门收到变更申请后，应组织相关部门

进行评估，确保变更内容的合理性和必要性。变更申请需经学校主管

领导批准后方可实施。

变更记录：合同变更后，应立即在原合同上进行修改并加盖双方

公章，同时由内部控制管理部门备案，确保变更后的合同与原合同内

容一致。

合同终止原因：合同终止原因包括合同履行完毕、合同履行期限

届满、合同解除、合同违约等情况。

合同终止通知：合同终止前，合同双方应相互通知对方，并说明

终止原因及后续事宜的处理。

合同终止审批：合同终止需经学校主管领导审批，确保合同终止

的合法性和合规性。

合同终止手续：合同终止后，双方应按照原合同约定办理相关手

续，包括但不限于：清理债权债务、退还押金、解除合作关系等。

合同终止档案管理：合同终止后，内部控制管理部门应将原合同、

变更记录、终止通知等相关文件归档保管，以便日后查询和审计。

合同终止后的风险评估：合同终止后，内部控制管理部门应对合

同执行过程中存在的问题进行总结，评估合同终止对学校及相关部门

的影响，并提出改进措施，以防范类似问题的再次发生。

六、资产管理

资产分类与界定：学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产

和对外投资等类别。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货

等；固定资产包括房屋建筑物、教学设备、办公设备等；无形资产包

括专利权、著作权、土地使用权等；对外投资包括长期股权投资等。

资产采购与验收：学校资产的采购应严格按照预算执行，遵循公

开、公平、公正的原则。采购过程中，应选择合格的供应商，确保资

产质量。资产采购后，相关部门应及时进行验收，确保资产的数量、

质量符合采购合同要求。

资产登记与核算：学校应建立健全资产登记制度，对每项资产进

行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、价值、购置日期、使

用部门、责任人等。财务部门应按照会计制度对资产进行核算，确保

资产信息的真实、准确、完整。

资产使用与管理：学校资产的使用应遵循合理、高效的原则，由

使用部门负责管理。使用部门应制定资产使用规范，确保资产得到合

理利用，延长使用寿命。对资产的维护、保养工作应定期进行，确保

资产处于良好状态。

资产处置与报废：学校资产处置应严格按照国家法律法规和学校

相关规定执行。资产报废需经过相关部门鉴定，确认无法修复或继续

使用后，方可进行报废。报废资产的处理应遵循公开、透明、规范的

原则。

资产清查与盘点：学校应定期对资产进行清查，确保资产账实相

符。清查过程中，发现账实不符的，应及时查明原因，并采取相应措

施进行调整。资产盘点应全面、细致，确保资产安全。

资产信息化管理：学校应利用现代信息技术，建立资产信息化管

理系统，实现资产从采购、使用、维护到处置的全程信息化管理，提

高资产管理效率。

责任追究：对违反资产管理规定的个人或部门，学校将依法依规

追究责任，确保资产管埋制度的严肃性和有效性。

6.1资产分类与计价

流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等，是学校日

常运作中易于转换为现金的资产。

固定资产：包括房屋建筑物、教学设备、办公设备、交通工具等,

是学校长期使用的资产。

无形资产：包括专利权、著作权、土地使用权等，是学校拥有的

无形的权利或权益。

流动资产计价：以实际发生成本计价，现金和银行存款按实际收

付金额计价，应收账款按实际发生金额计价，存货按成本与可变现净

值孰低原则计价。

固定资产计价：以购建或取得时的实际成本计价,包括购置成本、

安装调试费用、运输费用等。固定资产折旧按照直线法或工作量法计

提，折旧年限根据资产的性质和使用寿命确定。

无形资产计价：以购入或取得时的实际成本计•价，包括购买价格、

开发成本等。无形奥产的摊销按照受益期限或约定年限进行摊销V

在建工程计价：按照实际发生的工程成本计价，包括材料费、人

工费、机械使用费等。

资产计价应当遵循真实性、合理性、可比性和一贯性原则，确保

资产价值真实反映学校的财务状况。学校应定期对资产进行盘点，确

保账实相符，并对盘点中发现的问题及时处理。

6.2资产购置与验收

经济性原则：在满足使用功能的前提下，选择性价比高的资产,

合理控制购置成本。

实用性原则：购置的资产应适应教育教学和学校管理工作的实际

需要，确保资产的有效利用。

需求申请：各部门根据工作需要，提出资产购置申请，明确资产

名称、规格型号、数量、预算等。

预算审核：财务部门对各部门提出的资产购置申请进行预算审核,

确保预算合理、合规。

采购实施：根据预算和采购计划，通过公开招标、竞争性谈判、

询价等采购方式选择供应商。

验收时间：资产购置后，应及时组织验收，一般应在收到货物或

服务后的15个工作日内完成。

验收内容：验收小组应检查资产的型号、规格、数量、质量、性

能等是否符合合同约定，以及是否具备安全使用条件。

验收记录：验收完成后，验收小组应填写《资产验收报告》，明

确验收结果，并报财务部门备案。

问题处埋：如发现资产存在质量问题或与合同不符，应及时与供

应商沟通协商，要求退货或更换。

入库手续：验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填

写《资产入库单》。

资产登记：资产管理部门应及时将验收合格的资产登记入账，并

建立资产台账。

资产使用：资产投入使用后，由使用部门负责日常管理和维护，

确保资产安全、完整。

6.3资产使用与保管

严格遵循国家有关资产管理的法律法规和学校内部资产管理制

度，确保资产使用的合法性和合规性。

学校资产使用需经相关部门负责人审批，对于重要资产或大额资

产使用，需经学校管理层审批。

使用部门在申请使用资产时，应提供详细的使用计划、用途说明、

预计使用期限等信息。

资产管理部门应建立健全资产台账，详细记录资产名称、规格型

号、购置日期、使用部门、保管人等信息。

资产应按照分类、规格、型号等要求进行存放，确保资产的安全

和整洁。

保管人员应负责资产的实际保管工作，定期检查资产状况，发现

损坏、遗失等问题应及时上报。

资产管理部门应定期对资产进行盘点，确保账实相符，对出现差

异的资产要及时查明原因并处理。

使用部门负责人对本部门资产使用与保管负总责，确保资产使用

合理、安全。

资产管理部门对全校资产使用与保管进行监督和管理，对违规使

用、保管不善等问题进行纠正和处理。

资产达到使用年限或因技术更新等原因无法继续使用的，应按照

规定程序进行报废。

报废资产需经过相关部门鉴定，确认无法修复或修复成本过高的,

方可进行处置。

资产处置应遵循公开、公正、透明的原则，通过招标、拍卖等方

式进行。

6.4资产处置与报废

坚持公开、公平、公正的原则，确保资产处置过程透明，防止国

有资产流失。

评估报告经校长办公会议或校务委员会审议通过后，报上级教育

行政部门审批。

经批准后，资产管理部门按照审批意见制定资产处置方案，并组

织公开招标或协议转让。

资产达到报废条件或因故无法继续使用的，由使用部门填写《资

产报废申请表》。

资产管理部门对《资产报废申请表》进行审核，确认报废资产的

真实性和合理性。

经审核通过的报废资产，由资产管理部门进行技术鉴定，并形成

报废鉴定报告。

报废鉴定报告经校长办公会议或校务委员会审议通过后，报上级

教育行政部门审批。

经批准后，资产管理部门按照审批意见进行报废资产的处置，包

括拆除、回收、捐赠等。

学校设立资产处置与报废监督小组，负责对资产处置与报废全过

程进行监督。

监督小组定期或不定期对资产处置与报废工作进行检查，发现问

题及时纠正V

资产管理部门应建立资产处置与报废档案，包括评估报告、审批

文件、处置合同、签定报告等。

档案应按照档案管理规定进行整理、归档和保管，确保档案的完

整性和可追溯性。

资产处置与报废过程中，如涉及知识产权、保密要求等特殊事项,

应按照相关法律法规和学校规定办理。

资产处置与报废所得收益，按照国家相关规定和学校财务制度进

行管理。

七、人力资源内部控制

人员招聘与选拔：学校应建立健全人员招聘制度，严格按照岗位

需求、招聘程序和选拔标准进行招聘招聘过程应公开、公平、公正，

确保招聘到合适的人才。

培训与发展：学校应加强对教职工的培训，提高其业务能力和综

合素质。培训内容应涵盖教育教学、师德师风、安全意识、法律法规

等方面。同时、学校应关注教职工的职业发展规划，为其提供晋升机

会。

考核与评价：学校应建立健全教职工考核制度，定期对教职工进

行考核，考核结果作为评价、晋升、奖惩的依据。考核内容应包括师

德表现、教育教学水平、科研能力、工作态度等方面。

岗位职责与权限：学校应明确教职工的岗位职责和权限，确保各

岗位职责明确、权限清晰。同时，加强对教职工的职责履行情况的监

督检查，确保各项工作顺利开展。

薪酬与福利：学校应建立健全薪酬制度，确保教职工的薪酬与工

作绩效挂钩，体现多劳多得、优劳优酬的原则。同时，完善教职工福

利制度，关心教职工的生活，提高教职工的幸福感。

劳动合同管理：学校应严格执行劳动合同制度，依法与教职工签

订劳动合同，明确双方的权利和义务。同时，加强对劳动合同履行情

况的监督，确保劳动合同的有效性。

人力资源信息管理：学校应建立健全人力资源信息管理制度，对

教职工的基本信息、工作经历、培训记录、考核结果等进行归档和管

理。确保人力资源信息真实、准确、完整，为学校决策提供依据。

人力资源风险防范：学校应加强对人力资源风险的识别、评估和

防范，建立健全人力资源风险管理制度。对可能出现的人力资源风险

进行预警，及时采取措施，降低风险发生的概率和影响。

7.1员工招聘与录用

招聘需求分析：人力资源部门应根据学校的教学、行政、后勤等

部门的实际需求，制定年度招聘计划，明确招聘岗位、数量、任职资

格等。

发布招聘信息：通过学校官网、校园公告栏、社会招聘平台等渠

道发布招聘信息，确保信息的真实、准确、完整。

简历筛选：对收到的简历进行初步筛选，重点关注应聘者的基本

条件是否符合岗位要求。

面试:对筛选合格的应聘者进行面试,面试应包括专业能力测试、

综合素质评价等环节。

背景调查：对拟录用人员进行背景调查，包括学历、工作经历、

个人品德等方面。

拟录用人员报到后，与学校签订劳动合同，明确双方的权利、义

务和责任。

人力资源部门对员工的招聘档案进行归档管理，确保档案的完整、

准确和保密。

学校设立招聘监督小组，对招聘过程进行全程监督，确保招聘工

作的公开、公平、公正。

7.2员工培训与发展

为提高员工的专业技能、工作素质和管理能力，确保内部控制制

度的有效执行，我校将建立健全员工培训与发展机制。具体内容包括：

培训计划制定：根据学校发展战略、内部控制需求及员工个人职

业发展规划，每年制定详细的员工培训计划，明确培训目标、内容、

时间安排和责任部门。

培训内容：培训内容应涵盖内部控制基础知识、法律法规、职业

道德、业务技能、风险防范等多个方面，确保员工具备履行岗位职责

所需的全面知识。

培训形式：采取多种培训形式，包括集中授课、专题讲座、案例

分析、实操演练、网络培训等，以提高培训效果。

培训师资：聘请具有丰富实践经验和专业知识的内部或外部讲师,

确保培训质量。

培训考核：对参加培训的员工进行考核，考核结果将作为员工晋

升、评优、绩效评定的重要依据。

员工发展：建立员工职业生涯发展规划，鼓励员工参加各类专业

资格认证考试，提升个人专业能力和竞争力。

激励与约束：设立培训激励措施，如培训I补贴、优秀学员表彰等,

同时•，对未参加培训或培训考核不合格的员工，将采取相应的约束措

施。

7.3员工绩效管理

实用性原则：绩效评估体系应与学校的教育教学目标相结合，便

于实际操作和执行。

发展性原则：绩效评估应关注员工的长远发展，促进员工不断进

步和提升。

团队协作：评估员工在团队中的协作能力，包括沟通、协调、配

合等方面。

制定绩效目标：根据学校年度工作计划和员工岗位职责，确定员

工的绩效目标。

绩效激励：根据绩效考核结果，对表现优秀的员工进行奖励，对

表现不佳的员工进行培训和指导。

员工薪酬：根据绩效评估结果，合理调整员工薪酬，体现多劳多

得的原则。

培训与发展：针对绩效评估中发现的问题，为员工提供相应的培

训和发展机会。

职业晋升：根据绩效评估结果，为员工提供职业晋升通道，激励

员工不断提升自身能力。

员工激励：对表现优秀的员工给予表彰和奖励，增强员工的归属

感和凝聚力。

通过建立健全的员工绩效管理体系，小学可以激发员工的工作热

情，提高教育教学质量，为学校的发展奠定坚实基础。

7.4员工离职与退休

员工离职前，应按照国家及地方有关法律法规的规定，办理相关

离职手续，包括但不限于辞职报告、工作交接清单、离职证明等。

学校人事部门应负责对离职员工的工作交接进行监督，确保交接

过程规范、有序。

离职员工的工资、奖金及福利待遇的结算，应按照国家及地方的

相关规定执行。

员工达到国家规定的退休年龄，应按照国家及地方的相关政策办

理退休手续。

退休员工在退休前，应完成个人工作总结，对工作期间的重要事

项进行梳理，并提交给学校。

学校应组织对退休员工的贡献进行表彰，并安排相应的退休仪式,

以示尊重。

退休员工的医疗保险、养老保险等福利待遇，应按照国家及地方

的相关政策执行。

学校应建立退休员工信息档案，定期联系退休员工，了解他们的

生活状况，并提供必要的帮助。

八、信息安全与保密

信息安全意识培养：学校应定期对全体教职工进行信息安全教育,

提高全体师生对信息安全的认识，增强信息安全防范意识。

学校网络系统应采用防火墙、入侵检测系统等安全防护措施，确

保网络数据传输的安全。

教职工应定期更新密码，并采用复杂的密码策略，防止网络账号

被盗用。

学校内部文件、资料、数据等，凡涉及国家秘密、商业秘密、学

生隐私等，应严格按照国家有关保密法律法规进行管理。

发生信息安全事件时，应立即启动应急预案，采取有效措施，防

止事件扩大。

对违反信息安全规定，造成信息安全事件的教职工，学校将依法

依规进行责任追究。

学校设立信息安全管理部门，负责监督、检查、指导全校信息安

全工作。

8.1信息安全政策

为确保学校教育教学活动的正常进行，保障学校信息系统安全、

可靠、高效运行，依据国家相关法律法规和行业标准，结合学校实际

情况，制定本信息安全政策。本政策旨在建立和完善学校信息安全管

理体系，明确信息安全责任，提高信息安全意识，确保学校信息安全

工作的有效实施。

网络安全：建立健全网络安全防护体系，确保学校网络基础设施

的安全可靠，防止网络攻击、病毒入侵等安全事件的发生。

数据安全：加强数据安全管理，对学校重要数据进行加密存储和

传输，定期进行数据备份，确保数据安全。

应用安全：对学校信息系统进行安全评估，定期更新系统漏洞库,

及时修补系统漏洞，提高系统安全性。

人员安全：加强信息安全意识教育，提高师生信息安全防护能力;

明确信息安全责任，对违反信息安全规定的行为进行严肃处理。

建立信息安全事件应急响应机制，确保在发生信息安全事件时能

够迅速响应、有效处置。

加强与外部安全机构的合作，共享信息安全信息，提高整体信息

安全防护水平。

定期对信息安全工作进行考核，对未达到信息安全要求的部门和

人员进行问责。

8.2网络安全

网络安全意识培训：定期对教职工和学生进行网络安全意识培训,

提高大家对网络安全重要性的认识，增强自我保护意识。

网络设备管理：所有网络设备必须符合国家网络安全标准，并由

专业人员进行安装、配置和维护。非专、业人员不得随意接入网络。

建立网络安全事件应急响应机制，确保在发生网络安全事件时能

够迅速响应，减少损失。

与网络安全专业机构建立合作关系，及时获取最新的网络安全信

息和技术支持。

将网络安全管理纳入学校年度考核，对网络安全工作表现优异的

个人和部门给予表彰。

8.3数据安全

数据分类与保护：根据数据的敏感性、重要性和影响范围，对学

校数据进行分类，并采取相应的保护措施。涉及学生隐私、财务信息、

教学计划等敏感数据应实施最高级别的保护。

访问控制：实行严格的访问控制制度，确保只有授权人员才能访

问相关数据。对于不同级别的数据，设定不同的访问权限，防止未经

授权的访问和泄露。

数据备份与恢复：定期对重要数据进行备份，确保在数据丢失或

损坏时能够及时恢复。备份介质应存放在安全的地方，并定期检查备

份的有效性。

安全审计：建立数据安全审计制度，定期对数据访问、修改和传

输进行审计，及时发现并处理潜在的安全风险。

网络安全：加强学校网络的安全防护，使用防火墙、入侵检测系

统等网络安全设备，防止外部攻击和病毒入侵U

加密技术：对敏感数据采用加密技术进行存储和传输，确保数据

在传输过程中的安全性。

员工培训：定期对教职工进行数据安全意识培训，提高其对数据

保护的重视程度，确保每位员都能遵守数据安全规定。

应急预案：制定数据安全应急预案，一旦发生数据泄露、损坏等

事件，能够迅速响应，最大限度地减少损失。

法律遵从：确保学校的数据管理活动符合国家相关法律法规的要

求，及时更新数据安全策略，以适应新的法律法规变化。

8.4保密管理

保密信息分类：学校内部信息按照涉及内容、影响范围和保密程

度，分为绝密、机密、秘密三个等级。绝密级信息涉及国家秘密，机

密级信息涉及学校重要秘密，秘密级信息涉及学校一般秘密。

保密责任人：各部门负责人为本部门保密工作的第一责任人，负

责组织本部门人员学习保密知识，执行保密规定，确保保密工作落实

到位。

对绝密、机密级信息，采用加密存储、传输和打印方式，严格控

制访问权限；

对秘密级信息，采取物理隔离、限制查阅范围等措施，确保信息

不被非授权人员获取；

加强网络信息安全防护，定期对信息系统进行安全检查和漏洞修

复，防止信息被非法侵入和篡改。

保密教育培训：学校定期组织保密教育培训，提高全体教职工的

保密意识，使每个人都能够自觉遵守保密规定。

保密审查：在处理涉及保密信息的工作中，必须进行保密审查，

未经审查或审查不合格的信息不得对外泄露。

违规处理：对于违反保密规定，导致信息泄露的行为，学校将依

法依规进行处理，情节严重的将追究法律责任。

信息销毁：涉及保密信息的纸质、电子文档等，在不再需要时二

应按照国家保密规定进行销毁，确保信息不外泄。

九、风险管理

全面性原则：小学内部控制管理制度应涵盖学校教育教学、财务

管理、资产管理、人力资源管理等各个方面，确保风险管理的全面性。

预防为主原则：在风险管理过程中，应以预防为主，及时发现和

消除潜在风险，防止风险的发生和扩大。

风险评估原则：对可能存在的风险进行科学评估，合理确定风险

等级，为风险应对提供依据。

分级分类原则：根据风险的大小、影响程度和可控性，对风险进

行分级分类，实施差异化风险管理。

适时调整原则：根据风险状况的变化，适时调整风险管理措施，

确保风险管理工作的有效性。

对识别出的风险进行定量和定性分析，评估风险发生的可能性和

影响程度。

风险规避：对高等级风险，采取不参与、不介入的方式，避免风

险的发生。

风险降低：对中等级风险，采取加强内部控制、完善管理制度、

提高人员素质等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。

风险承担：对低等级风险，在确保不影响学校正常运营的前提下,

合理承担风险。

对已采取的风险管理措施，定期进行效果评估，确保风险管理工

作的有效性。

9.1风险识别与评估

为有效防范和控制学校内部风险，确保学校教育教学活动的顺利

进行，特制定本制度中的风险识别与评估流程。

学校各部门应定期对所属范围内的风险因素进行识别，包括但不

限于财务风险、人事风险、教学风险、安全风险、信息安全风险等。

风险识别应采用系统化、全面化的方法，结合学校实际情况，运

用风险矩阵、流程图分析、历史数据等方法，对潜在风险进行全面梳

理。

针对识别出的风险，应进行风险评估，确定风险发生的可能性和

潜在影响程度。

风险评估应采用定量与定性相结合的方法，对风险发生的概率和

潜在损失进行评估。

低风险：风险发生的概率较低，潜在损失较小，对学校教育教学

活动的影响较小。

中风险：风险发生的概率中等，潜在损失一般，对学校教育教学

活动的影响较大。

高风险：风险发生的概率较高，潜在损失较大，对学校教育教学

活动的影响严重。

针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、

风险降低、风险转移和风险承担等。

对高风险和重要风险，应建立专项风险防控预案，定期进行演练

和评估。

学校应建立风险监控机制，对己识别和评估的风险进行持续监控,

确保风险应对措施的有效性。