经侦业务考试题库及答案

经侦业务考试题库及答案一、单项选择题1.公安机关经侦部门在办理一起合同诈骗案件时，发现犯罪嫌疑人利用其实际控制的A公司与B公司签订虚假购销合同，骗取B公司货物后低价转卖。经查，A公司注册资本已实缴，但与B公司签订合同时已资不抵债，且犯罪嫌疑人将所得货款大部分用于个人挥霍。对犯罪嫌疑人行为的定性，下列选项中最准确的是：A.属于民事欺诈，应通过民事诉讼解决B.构成合同诈骗罪C.构成诈骗罪D.构成职务侵占罪答案：B解析：根据《刑法》第二百二十四条规定，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，构成合同诈骗罪。本案中，犯罪嫌疑人在签订合同时，其控制的A公司已资不抵债，其本身不具备履行合同的真实意愿和能力，且将货款用于个人挥霍，具有明显的非法占有目的。虽然A公司主体资格存在，但犯罪嫌疑人利用合同形式实施诈骗，符合合同诈骗罪的构成要件。与普通诈骗罪（C项）相比，合同诈骗罪发生在特定的“签订、履行合同过程中”，是特别规定。本案财物并非A公司本单位财物，不构成职务侵占罪（D项）。其行为已超出民事欺诈（A项）范畴，涉嫌刑事犯罪。2.在一起涉及非法吸收公众存款的案件侦查中，经侦民警需要查询涉案公司的银行账户交易明细。根据相关规定，关于查询的程序，下列说法正确的是：A.经办案部门负责人批准，即可凭相关法律文书查询B.必须经县级以上公安机关负责人批准，并出具《协助查询财产通知书》C.必须经设区的市一级以上公安机关负责人批准，并出具《查询存款、汇款通知书》D.只需出示人民警察证和工作证件即可直接查询答案：B解析：根据《公安机关办理刑事案件程序规定》第二百三十三条及《商业银行法》相关规定，公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款、证券交易结算资金、期货保证金等财产。查询时，应当经县级以上公安机关负责人批准，制作《协助查询财产通知书》，通知金融机构等单位协助办理。A项批准权限不足；C项“设区的市一级以上”是冻结等更严厉措施的批准权限；D项未履行法定审批和文书手续，不符合规定。3.在侦办一起虚开增值税专用发票案件时，侦查员发现涉案的发票流向涉及多个省份的下游公司。为了查明涉案发票的接受方是否存在让他人为自己虚开或明知是虚开而接受的行为，下列侦查措施中，最应当优先采取的是：A.立即对下游公司的主要负责人采取刑事拘留措施B.委托会计师事务所对下游公司进行全面的司法审计C.向涉案下游公司所在地税务机关发出《涉税案件线索移送函》，商请税务稽查部门先行调查D.直接派员赴下游公司所在地，调取其相关账簿、凭证进行核查答案：C解析：在涉税案件，特别是涉及多个下游受票单位的虚开案件中，下游公司是否构成犯罪（如接受虚开用于抵扣税款）需要查明其主观状态（是否明知）和客观后果（是否造成税款损失）。税务稽查部门具有专业的查账能力和税收违法认定的初步权限，通过《涉税案件线索移送函》商请当地税务部门先行稽查，可以高效地获取下游公司接受发票的用途、资金支付情况、业务真实性等关键证据，对其中涉嫌犯罪的，再由税务机关移送公安机关处理。这符合行刑衔接的工作原则，效率更高，也避免了公安机关过早介入可能引发的执法风险。A项在无充分证据前采取强制措施不当；B项司法审计成本高、周期长，不宜作为优先措施；D项跨地域调账需履行协作程序，且不如税务稽查专业高效。4.关于洗钱罪的上游犯罪，根据我国《刑法》第一百九十一条的规定，下列哪一项不属于法定的上游犯罪范围？A.毒品犯罪B.贪污贿赂犯罪C.金融诈骗犯罪D.故意伤害罪答案：D解析：根据《刑法》第一百九十一条，洗钱罪的上游犯罪包括：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。故意伤害罪（D项）不在上述七类上游犯罪之列。A、B、C三项均属于法定的上游犯罪。5.在办理一起非国家工作人员受贿案时，犯罪嫌疑人王某系某私营公司采购经理，其到案后供述收受了供应商李某的贿赂款20万元。除了王某的供述外，下列证据中，属于直接证据的是：A.证人李某证言：“我分两次送给王某现金共20万元，是为了让他优先采购我的货物。”B.从王某办公室搜查出的记录有受贿金额的笔记本C.王某银行账户在相近时间存入大额现金的记录D.公司其他员工证言，证明王某近期消费水平明显高于其收入答案：A解析：直接证据是指能够单独、直接证明案件主要事实（即犯罪事实是否发生、是否由犯罪嫌疑人实施）的证据。A项中，行贿人李某的证言直接证明了向王某行贿及王某收受贿赂这一犯罪事实的发生和实施者，属于直接证据。B项笔记本是书证，C项银行记录是书证，D项员工证言是证人证言，这三者都只能证明部分间接事实（如王某有可疑记录、有不明收入、消费反常），不能单独直接证明王某受贿的主要事实，属于间接证据。二、多项选择题1.在侦办集资诈骗案件时，下列哪些情形可以作为认定行为人具有“非法占有目的”的参考依据？A.集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的B.肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的C.将集资款用于违法犯罪活动的D.抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的E.在有能力返还集资款的情况下，拒不返还的答案：ABCD解析：根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条，使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。A、B、C、D项分别对应上述第（一）、（二）、（四）、（五）项情形。E项“有能力返还而拒不返还”更偏向于民事执行中的“拒不履行”或刑事中的“拒不支付劳动报酬”等行为的特征，并非认定集资诈骗罪“非法占有目的”的典型或法定情形，其前提“有能力返还”在集资诈骗案中往往难以单独证明，且与前述情形存在交叉，故不选。2.公安机关经侦部门在办理涉众型经济犯罪案件时，应坚持的办案原则包括：A.打击犯罪与化解风险、维护稳定相结合B.严格依法办案与讲究政策策略相结合C.案件查处与追赃挽损、资产处置相结合D.侦查办案与法制宣传、教育群众相结合E.优先保障民事债权清偿顺序答案：ABCD解析：涉众型经济犯罪涉及人数多、金额大、社会影响广，处置不当易引发群体性事件。公安机关在办理此类案件时，必须坚持系统观念和底线思维。A项强调法律效果与社会效果的统一；B项要求在法律框架内灵活运用政策，实现最佳效果；C项是维护群众切身利益、减少社会危害的关键；D项是预防犯罪、维护社会稳定的重要延伸。这四项是此类案件办理的核心原则。E项“优先保障民事债权清偿顺序”属于人民法院在破产程序或民事执行中的职责和原则，公安机关在刑事办案中主要负责查清事实、追缴涉案财物，最终的财产处置和分配顺序由人民法院依法裁定，公安机关无权决定，故不属于公安机关的办案原则。3.关于操纵证券、期货市场罪的客观行为方式，下列描述符合《刑法》第一百八十二条规定的是：A.单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的D.以其他方法操纵证券、期货市场的E.编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息，扰乱证券、期货交易市场答案：ABCD解析：《刑法》第一百八十二条明确列举了操纵证券、期货市场罪的几种行为方式，A、B、C、D项均是该条的直接规定或概括。其中D项“以其他方法操纵证券、期货市场的”是兜底条款。E项“编造并传播虚假信息”是《刑法》第一百八十一条规定的“编造并传播证券、期货交易虚假信息罪”的客观行为，虽然也扰乱市场，但其行为核心是“信息欺诈”，而非直接通过交易行为“操纵”价格或交易量，故属于另一个独立的罪名，不符合本题对“操纵证券、期货市场罪行为方式”的限定。4.在办理侵犯商业秘密案件时，下列哪些材料可以作为认定权利人主张的商业秘密“不为公众所知悉”（即秘密性）的初步证据？A.该信息已在国内外出版物上公开发表B.权利人公司与所有能接触到该信息的员工均签订了保密协议C.该信息不为其所属领域的相关人员普遍知悉和容易获得D.经专业鉴定机构出具的鉴定意见，认定该信息属于“不为公众所知悉”的技术信息或经营信息E.该信息已经在权利人公司的公开网站上可自由浏览和下载答案：CD解析：“不为公众所知悉”是商业秘密的构成要件之一。C项是该要件的法律定义描述，权利人可据此进行说明。D项专业鉴定意见是具有证明力的证据形式，可以作为初步证据。A项和E项是证明信息“已为公众所知悉”的反面证据，与“不为公众所知悉”相悖。B项签订保密协议是权利人采取保密措施的证据，用于证明“保密性”要件，而非直接证明“秘密性”。因此，能作为“秘密性”初步证据的是C和D。5.关于查封、扣押、冻结涉案财物，下列说法符合法律规定的是：A.查封、扣押、冻结涉案财物，应当为犯罪嫌疑人及其所扶养的家属保留必需的生活费用和物品B.对查封、扣押的财物，经查明确实与案件无关的，应当在查明后七日内解除查封、扣押，予以退还C.冻结存款、汇款等财产的期限为六个月，每次续冻期限最长不得超过六个月D.对于重大、复杂案件，经设区的市一级以上公安机关负责人批准，冻结存款、汇款等财产的期限可以为一年E.对于被害人的合法财产及其孳息，权属明确的，应当及时返还答案：ACE解析：A项符合《刑事诉讼法》关于保障人权和基本生活权利的精神及相关规定。B项错误，根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，解除查封、扣押应在“三日以内”作出决定并通知当事人或办理相关手续。C项正确，根据《公安机关办理刑事案件适用查封、冻结措施有关规定》，冻结存款、汇款、证券交易结算资金、期货保证金等财产的期限为六个月，每次续冻期限最长不得超过六个月。D项错误，冻结期限不存在一年期的规定，重大复杂案件需要长期冻结的，应按规定在到期前办理续冻手续。E项正确，及时返还被害人合法财产是法律明确要求，有利于保护被害人权益。三、案例分析题【案例】甲市A科技有限公司（以下简称A公司）实际控制人赵某，在明知公司无实际生产经营能力的情况下，以开发“智慧养老”项目为名，委托某中介公司进行包装，通过举办产品推介会、组织考察、承诺年化收益率18%-24%等方式，向社会不特定公众（主要为老年人）吸收资金，并与投资人签订《项目投资合同》，合同载明资金用于“智慧养老数据中心建设”。在一年时间内，共吸收资金人民币8000余万元。所吸收资金中，仅有约1000万元用于租赁场地和少量设备采购装点门面，其余大部分资金被赵某用于个人购买豪宅、豪车、奢侈品以及偿还个人债务。后因资金链断裂，无法兑付本息，引发投资人群体上访。公安机关经侦部门立案侦查后，以涉嫌集资诈骗罪对赵某执行刑事拘留。侦查员小张在案件讨论会上提出：“本案中，投资人与A公司签订的是《项目投资合同》，名义上是投资行为，部分资金也确实用于了项目相关支出，这与直接承诺还本付息的借贷合同不同。是否可能构成非法吸收公众存款罪而非集资诈骗罪？另外，在追赃挽损方面，对赵某用集资款购买的豪宅、豪车应如何处理？”问题：1.赵某的行为应认定为集资诈骗罪还是非法吸收公众存款罪？请结合案情说明理由。2.对于赵某用集资款购买的豪宅、豪车，公安机关在侦查阶段应依法采取何种措施？后续应如何处理？【答案与解析】1.赵某的行为应认定为集资诈骗罪。理由：区分非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的关键在于行为人是否具有“非法占有目的”。非法吸收公众存款罪的行为人主观上具有非法募集资金并加以使用的意图，但通常有真实的经营计划或投资项目，资金也主要用于生产经营活动，其违法性在于未经批准公开募集资金并承诺回报。而集资诈骗罪的行为人主观上具有非法占有集资款的目的，根本没有诚意进行经营，或经营行为只是掩盖非法占有目的的幌子。本案中，认定赵某具有“非法占有目的”的要素充分：（1）集资用途与筹集规模明显不成比例。赵某募集资金达8000余万元，但仅将约1000万元（约12.5%）用于所谓的项目装点门面，绝大部分资金未用于承诺的生产经营活动。（2）肆意挥霍集资款。赵某将大量资金用于个人奢侈消费（购买豪宅、豪车、奢侈品），这直接导致集资款无法返还。（3）隐瞒真相、虚构事实。赵某在明知公司无实际经营能力的情况下，虚构“智慧养老”项目前景，通过包装、推介会等方式欺骗投资人。其行为模式符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中关于认定“非法占有目的”的情形。因此，赵某以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪。2.公安机关应依法对用集资款购买的豪宅、豪车予以查封、扣押。在侦查阶段，公安机关根据《刑事诉讼法》的规定，对于犯罪嫌疑人用犯罪所得购买的财物，应当予以追缴。公安机关应依法履行审批手续，制作《查封/扣押决定书》和清单，对涉案的豪宅（不动产）进行查封，对豪车（动产）进行扣押。查封不动产时，应当通知不动产登记中心办理查封登记；扣押车辆时，应扣押实物并控制相关权属证书。后续处理：在案件移送审查起诉时，随案移送查封、扣押清单及相关法律文书。经人民法院审理判决，认定该豪宅、豪车系用集资诈骗犯罪所得购置，应依法判决予以追缴或责令退赔。判决生效后，由人民法院依法对查封、扣押的财产进行处置（如拍卖），所得价款按比例发还被害人，以挽回其经济损失。若财产价值高于实际被骗本金，超出部分应上缴国库。四、计算题1.在侦办一起虚开增值税专用发票案中，犯罪嫌疑人甲公司为一般纳税人，在无真实货物交易的情况下，向乙公司虚开增值税专用发票10份，价税合计金额为1,130,000元。已知该批发票注明的税率为13%。乙公司取得上述发票后，已全部向税务机关申报抵扣了进项税额。请计算：(1)