经济师初级（金融专业知识与实务）模拟试卷30

经济师初级（金融专业知识与实务）模

拟试卷30

一、单项选择题（本题共60题，每题1.0分，共60

分。）

1、我国人民币现金货币流通是以（）为中心，通过（）和其他金融机构的业务活动，

经过不同渠道进入流通。

A、中国银行；商业银行

B、中国人民银行；商业银行

C、中国人民银行；财政部

D、中国银行：中国人民银行

标准答案：B

知识点解析：我国人民币现金货币流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和

其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通，并经过不同渠道回到各商业银

行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通。

2、现代经济中的信用货币发行主体是（）。

A、印钞厂

B、银行

C、财政

D、政府

标准答案：B

知识点解析：现代经济中的信用货币发行主体是银行。

3、若流通中货币需要量为50亿元，而银行券发行量达到了150亿元，则单位银行

券所代表的货币金属价值为（）。

A、2/3

B、3

C、1/3

D、3/2

标准答案：C

知识点解单位银行券所代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银

行券流通总量=50/150=1/3o

4、凯恩斯把人们持有货币的动机分为（）。

A、交易动机、支付动机、储存动机

B、支付动机、投机动机、储存动机

C、交易动机、预防动机、投机动机

D、交易动机、预防动机、盈利动机

标准答案：C

知识点解析：凯恩斯认为人们对货币需求的行为，决定于三种动机：①交易动

机，即正常情况下购买消费品的需求；②预防动机，即为了防止意外情况发生而

持有部分货币的需求；③投机动机，即随着利率的变动预测，以获取投机利益的

货币需求。

5、已知将销售商品价格总额1000亿元中，赊销商品价格总额12。亿元，到期应支

付的总额20亿元，相互冲销价格的总额90亿元，在原货币流通速度9次不变的条

件下，作为流通手段和支付手段的货币需要量为（）亿元。

A、90

B、80

C、70

D、50

标准答案：A

知识点解析♦：根据马克思货币需要量的计算公式，可得：一定时期内作为流通手段

和支付手段的货币需要呈：一（1000—120十20—90）/9=90（亿元）。

6、如其他情况不变，中央银行在公开市场上抛售了大量有价证券，货币供应量将

（）。

增加

A、

不变

B、

上下

、

C减少

D、

标准答案：D

知识点解析：中央银行在公开市场卜抛售有价讦券，会导致商'巾银行和其他存款机

构的超额准备金减少，进而银行客户取得信贷变得困难，货币供应量减少，供应能

力下降；反之，中央银行回购有价证券，货币供应量将增加。

7、划分货币层次的重要依据是金融资产的（）。

A、兑换性

B、还原性

C、流动性

D、稳定性

标准答案：C

知识点解析：根据金融资产的流动性，可将货币划分为M（）、Mi、M2、M3O不同

层次的货币其流动性不同，流通性强的货币容易转化为现实购买力和支付手段；而

流动性较差的货币形式转化为现实的购买力相对困难一些。

8、先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种

租赁形式称为（）。

A、经营租赁

B、金融租赁

C、杠杆租赁

D、服务租赁

标准答案：B

知识点解析：先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租

人，这种租赁形式称为金融租赁。

9、银行信用是银行和各类金融机构以。形式提供的信用。

A、商品

B、货币

C、证券

D、资本

标准答案：B

知识点解析：银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是

在商业信用基础上产生和发展起来的。银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成为

整个社会的信用中介，果行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。

10、一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设的信用

是（）。

A、国际金融机构信用

B、国际商业信用

C、国际银行信用

D、国际间政府信用

标准答案：A

知识点解析：一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建

设的信用是国际金融机沟信用。

11、国家信用是国家政府以（）身份，借助于（）筹集资金的一种信用形式。

A、债权人；股票

B、债务人；债券

C、债务人；支票

D^债权人；债券

标准答案：B

知识点解析：国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家

信用的债务人是国家（政府），债权人是购买国家债券的企业和居民等。国家发行的

债券主要是公债和国库券。

12、进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用是（）。

A、国际金融机构信用

知识点解析：商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务职能。商业

银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

17、中国进出口银行的主要任务包括为（）出口提供买方信贷和卖方信贷。

A、大型机电产品和成套设备

B、大型军工生产线

C、大宗原材料

D、大宗能源物资

标准答案：A

知识点解析：中国进出口银行的主要任务包括为大型机电产品和成套设备出口提供

买方信贷和卖方信贷。

18、政策性银行所提供的担保业务较其他金融机构更有优势，主要是因为（）。

A、资本实力雄厚

B、有政府做政策性银行的后盾

C、资产业务规模庞大

D、资产优良

标准答案：B

知识点解析：政策性银行不仅较其他金融机构更重视担保业务，而且较其他金融机

构更具有担保的优势，原因在于政策性银行是政府的金融机构，其一切业务都有政

府作为后盾，这种优势地位使得政策性银行的担保业务几乎不存在信誉方面的问

题工其信誉级别等同于政府信用，所从事的担保业务更容易让融资者接受，效率也

更局。

19、证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的

稳定的职能被称为（）。

A、做市商

B、经纪商

C、中间商

D、服务商

标准答案：A

知识点解析：证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色：

①作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性

较强的二级市场，并维待市场价格的稳定；②作为经纪商，证券公司代表买方或

卖方，按照客户提出的价格代理进行交易；③作为交易商，证券公司从事证券自

营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。

20、目前我国的农村信用社属于（）。

A、国有金融机构

B、合作金融机构

C、股份制金融机构

D、联合金融机构

标准答案：B

知识点解析：农村信用合作社是由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员

提供金融服务的群众性合作金融机构。

21、按低于票面额的价珞发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资

人收益，这种债券称为（）。

A、固定利率债券

B、浮动利率债券

C、贴现债券

D、可转换债券

标准答案：c

知识点。析：按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差

价是投资人收益，这种债券称为贴现债券。

22、我国成立较早、规模较大的信托公司是（）。

A、中国信托投资公司

B、中国国际信托投资公司（集团）

C、中国信托总公司

D、中国信托投资有限公司

标准答案：B

知识点解析：经国务院批准，中国国际信托投资公司（集团）1979年10月4日在北

京成立，简称中信公司（集团）。这是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专

业信托投资机构。

23、根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于（）。

A、银监会监管

B、人民银行监管

C、证监会监管

D、保监会监管

标准答案：C

知识点解析：根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于证监会监管。

24、通常的证券回购市场是指（）回购市场。

A、定期存单

B、商业票据

C、商业汇票

D、国债

标准答案：D

知识点解析：证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于

未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证

券回购交易融通资金的市场就是回购市场。回购市场上交易的证券主要是国债。通

常的回购市场就是指国债回购市场。

25、（）优先于普通股的股票称为优先股。

A、收益分配权

B、剩余资产分配权

C、收益和剩余资产分配权

D、表决权

标准答案：C

知识点解析：优先股是相对于普通股而言的，主要指在分配公司收益和剩余财产时

优先于普通股。

26、持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券称为（）。

A、政府债券

B、公司债券

C、金融债券

D、可转换债券

标准答案：D

知识点解析：政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限还本付

息的有价证券分别称为政府债券、公司债券和金融债券。可转换债券指持有者在一

定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。

27、某一交易日某股票的成交量占其上市流通量的比例是（）。

A、买手或卖手

B、成交量

C、成交额

D、换手率

标准答案：D

知识点解析：某一交易三某股票的成交量占其上市流通量的比例是换手率。

28、关于期货交易，下列说法正确的是（）。

A、期货交易实际上是预约成交、定期交割

B、进行期货交易的目的只是为了投机

C、预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做空头交易

D、期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，只有买方可以进行转手，而卖

方只有在交割时可按原定价格和数量交出所卖的证券

标准答案：A

知识点解析：选项B,进行期货交易的目的有两个，即保值和投机。选项C,预期

某证券的价格将要上涨，投资者宜做多头交易；而预期某证券价格将要下跌，投资

者宜做空头交易。选项D,期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，买卖双

方都可不断地进行转手。

29、由于证券市场或经济形势的变化而给证券持有人带来损失的可能性称（）。

A、信用风险

B、投资风险

C、市场风险

D、货币风险

标准答案：C

知识点解析：选项A,信用风险是指交易对象无力履约的风险；选项B,投资风险

是指投资者为获得不确定的预期效益而承担的风险；选项D,货币风险是指由于汇

率的反向变化而可能导致证券持有人蒙受损失的风险。

30、金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人投入的现金或实物称

为（）。

A、最低资本

B、发行资本

C、注册资本

D、实收资本

标准答案：B

知识点解析：选项A,最低资本是按照有关法律规定建立金融企业要求达到的最低

资本额：选项C,注册资本是金融企业设立时，在其章程中注明的向政府主管机关

登记注册的资金；选项D,实收资本是投资人实际投入的预付资金。

31、金融机构的债务资本称为（）.

A、一级资本

B、二级资本

C、产权资本

D、核心资本

标准答案：B

知识点常析：通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称

为二级资本或从属资本。

32、《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率不得低于（）。

A、4%

B、8%

C、10%

D、20%

标准答案：B

知识点解析：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率（资本净额/加

权风险资产总额）最低标准要达到8%。

33、以下属于商业银行中间业务的是（）业务。

A、存款

B、贷款

C、投资

D、结算

标准答案：D

知识点解析：结算属于商业银行中间业务。

34、一个开户单位只能在一家金融企业开立一个（），办理现金收付业务。

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、专用存款账户

D、保证金账户

标准答案：A

知识点解析：金融企业负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在

一家金融企业开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。

35、西方国家通常将存款分为（）。

A、储蓄存款、企业存款、财政存款

B、活期存款、定期存款、储蓄存款

C、定期存款、储蓄存款、企业存款

D、活期存款、储蓄存款、支票存款

标准答案：B

知识点解析：依据不同的原则、标准来划分，金融企业吸收的存款可以有若干不同

的分类。西方国家通常型存款分为活期存款、定期存款、储蓄存款；我国按所有者

的归属来划分存款种类，如商业银行将存款分为企业存款、储蓄存款和财政性存款

等。

36、按照“为存款人保密”的原则，下列说法不正确的是（）。

A、银行一般不得向任何单位和个人泄露存款人的姓名、地址等

B、司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿

C、若为审理案件需要，县（地区）以上银行可通知开户银行为司法部门或公安部门

提伊有关资料

D、商业银行有权拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结

标准答案：B

知识点解析：选项B,司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定

办理，但不可翻阅银行账簿。

37、（）是比例管理的监控指标。

A、流动性负债比例

B、流动性比例

C、中长期贷款比例

D、拆借资金比例

标准答案：B

知识点解析：流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一-般用来衡量

银行流动性的总体水平。我国《商业银行法》规定该比例不应低于25%。

38、商业银行的基础头寸，是指商业银行的（）。

A、全部流动资金

B、流动与固定资产之和

C、随时可用的资金

D、一定时期的可用资金

标准答案：C

知识点解析：基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后

支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

39、业务库存现金可用量的匡算不取决于（）。

A、上日木营业终了时库存现金余额

B、现金库存限额

C、营业H初现金可用量

D、自留准备金比率

标准答案：D

知识点解析：库存现金实际可用量的计算公式为：营业H初现金可用量=上卜1末营

业终了时库存现金金额一现金库存限额。若按上式所计算的结果为正值，表示现金

可用；若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。

40、头寸440万元，现金收入超过现金支出25万元，联行应付大于应收的汇差为

50万元，同城票据清算应收资金15万元，到期的由其他金融机构拆入差额38万

元，与放贷款100万元，收回贷款60万元（其中本行客户20万元），则当日头寸为

（）万元。

A、322

B、332

C、342

D、312

标准答案：B

知识点解析：当日头寸=初始头寸土现金收付额土联行汇入汇出额土同城票据清算收

付额土法定准备金调减调增额土借出借入款到期额+当日收或贷出额=440+25

50+15—38—100+60—20=332（万元）。

41、票据贴现属于金融企业的（）业务。

A、资产

B、负债

C、表外

D、中间

标准答案：A

知识点解析：票据贴现属于金融企业贷款业务的一种，故其属于资产业务。

42、根据我国现行规定，商业银行可以贴现的票据是（）。

A、支票

B、银行本票

C、商业汇票

D、银行汇票

标准答案：C

知识点解析：票据贴现是金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通

资金的行为。贴现的票据一般是卖方发货后签发的远期商业汇票或销货后接受买方

的远期商业汇票。

43、将负债划分为流动负债、长期负债等，这是基于（）。

A、会计主体假定

B、持续经营假定

C、会计分期假定

D、货币计量假定

标准答案：B

知识点解析：将资产划分为流动资产、长期资产、固定资产等，并以历史成本为计

价基础，将负债划分为流动负债、长期负债等，都是基于持续经营假设，它使会计

处理方法保持稳定，从而使企业的会计记录和会计报表真实可靠。

44、银行的会计凭证分为（）两大类。

A、基本凭证和专业凭证

B、基本凭证和特定凭证

C、专业凭证和普通凭证

D、普通凭证和特殊凭证

标准答案：B

知识点解析：银行的会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类。前

者是根据业务需要和核算要求设置的共同适用的一般会计凭证；后者是银行为了业

务经营与管理的需要，艰据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭

证。

45、单位支取定期存款时，商业银行的贷记科目应是（）。

A、单位定期存款

B、应付利息

C、单位活期存款

D、现金

标准答案：C

知识点解析：单位存入定期款项，借记”单位活期存款”或借记“现金”科目，贷记

“单位定期存款”科目；单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记“单

位定期存款”“应付利息”，贷记”单位活期存款”。

46、下列关于借贷记账法的说法，错误的是（）。

A、以“资产=负债+所有者权益”的平衡原理为依据

B、以“借”“贷”为记账符号

C、以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则

D、属于单式记账法

标准答案：D

知识点解析：借贷记账法是以“资产=负债+所有者权益”的平衡原理为依据，以

，借，，，贷，，为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则，在账户中进行登

记和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记账法。

47、银行支票结算业务中，收、付款单位不在同一银行开户，收款单位开户行根据

票据交换收妥的支票办理转账，应借记（）。

A、存放同业款项

B、单位活期存款一收款单位

C、存放中央银行款项

D、单位活期存款一付款单位

标准答案：C

知识点解析：收、付款单位不在同一行处开户，收款单位开户行根据票据交换收妥

的支票办理转账，借记“存放中央银行款项”科目，贷记“单位活期存款一收款单位”

科目；付款单位开户行对支票审查无误后，办理转账，借记”单位活期存款一付款

单位”科目，贷记“存放中央银行款项”科目。

48、通过对经营状况指标的计算与分析，主要可以反映商业银行的（）.

A、盈利水平

B、成本管理水平

C、经营业务风险程度

D、投入产出关系

标准答案：c

知识点涵析：反映商业策行经营状况的指标主要有流动比率、资本风险比率和固定

资本比率等。这些指标可以反映银行的变现能力、经营业务风险程度。

49、下列选项中个人不得使用的结算方式是（）。

A、委托收款

B、汇兑

C、银行本票

D、商业汇票

标准答案：D

知识点解析：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的

金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户

的法人以及其他组织。

50、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）办

理。

A、一般存款账户

B、基本存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

标准答案：B

知识点解析：基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付

及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。

51、银行无力满足客户亮取存款和正常贷款需求而使银行收益和声誉蒙受损失的风

险称为（）。

A、声誉风险

B、信用风险

C、流动性风险

D、市场风险

标准答案：c

知识点解析：选项A,声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水

平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使

金融企业在声誉上可能造成不良影响的风险；选项B,信用风险是指交易对象无力

履约的风险；选项D,市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸

遭受损失的风险。

52、在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在

浮动利率前提下重新定，介的时间不同而面临的风险是（）。

A、基准风险

B、重新定价风险

C、期权风险

D、利率变动风险

标准答案：B

知识点解析：利率风险的主要形式包括：①重新定价风险，在固定利率前提下因

银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价

的时间不同而面临的风险：②利率变动风险,利率变动造成金融企必存贷款利差

缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失；③基准风险，当两类利率的变动之

间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险；④期权性风险，产生于银行

资产、负债和表外业务中的各种期权风险。

53、随着金融服务业的全球化，金融风险呈现出的新特征不包括（）。

A、高传染性

B、高破坏性

C、连锁效应增强

D、风险的形式呈现单一性

标准答案：D

知识点解析：金融风险新的特征有：高传染性、高破坏性和连锁效应增强。金融风

险所包含的种类和内容也更加复杂，表现为：①汇率风险增大；②操作风险成为

监管的重点；③各种风险的界限日益模糊，在同一•种金融产品或者交易中可能存

在多种风险共生的现象。

54、我国单一集团客户投信集中度不应高于（）。

A、15%

B、10%

C、5%

D、25%

标准答案：A

知识点解析：我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净

额之比，一般不应高于15%；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资

本净额之比，一般不应高于10%。

55、用一国货币所表示的另一国货币的价格称为（），

A、世界统一价格

B、国际市场价格

C、国际储备价格

D、汇率

标准答案：D

知识点解析：汇率又称汇价或外汇行市，是指用一国货币所表示的另一国货币的价

格，或一国货币折算成另一国货币的比率。

56、（）的买卖主要为了避免汇价波动所造成的外汇风险。

A、即期外汇

B、远期外汇

C、非贸易外汇

D、现汇

标准答案：B

知识点解析：远期外汇业务即预约购买与预约出卖的外汇业务，亦即买卖双方先签

订合同，规定买卖外汇的币种、数额、汇率和将来交割的时间，到规定的交割日

期.再按合同规定,卖方交汇，买方付款的外汇'小务,其买堂主要为了避免汇价波

动所造成的外汇风险。

57、本币升值,则（）。

A、以本币表示的进口产品价格会下降

B、出口难度减小

C、国内物价上涨

D、部分内销商品转为出口

标准答案：A

知识点解析：本币升值，将会导致：①不利于出口，使出口难度增大。有利于进

口，导致该国贸易收支的恶化。②当本币升值时，以本币表示的国内进口商品价

格便会下降，进而带动国内同类商品价格以及用进口原料在本国生产的产品价格的

下降。③当本币升值时，以外币表示的本国出口商品价格会上升，出口难度加

大，部分出口商品则会转为内销。

58、国际收支顺差，主要是（）的结果。

A、对外贸易逆差和外资流入A

B、对外贸易顺差和外资流出

C、对外贸易顺差和外资流入

D、对外贸易逆差和外资流出

标准答案：C

知识点解析：国际收支顺差或称国际收支盈余是指某一国在国际收支上收入大于支

出，主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。

59、对借款人信用等级的调查属于（）。

A、贷前调查

B、对借款人信用等级的评估

C、贷款的检查

D、对借款合法性的调查

标准答案：A

知识点解析：资信分析是贷前调查的重要环节。资信分析可采用“5C”标准，即对

债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分

析，确定贷与不贷。资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的

信用评级为依据。

60、受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是（）。

A、议付行

B、开证行

c、汇:出彳彳

D、通知行

标准答案：D

知识点解析：受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是通知行。

二、多项选择题（本题共20题，每题1.0分，共20

分。）

61、按照通货膨胀的程度，可将其分为（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：按照通货膨胀的程度，可将其分为一下几种类型：①爬行式通货膨

胀，又叫温和式通货膨胀；②跑马式通货膨胀，又叫奔腾式通货膨胀；③恶性通

货膨胀，乂叫极度通货膨胀。

62、在其他情况不变时，中央银行（），会导致货币供应量减少。

标准答案：A,D

知识点解析：选项A,当中央银行提高法定准备金率时，商业银行信贷能力降低，

贷款与投资能力降低，因而货币供应量减少；选项D,中央银行减少外汇储备时，

信贷能力减弱，货币供应量减少。

63、在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：长期利率高于短期利率的原因主要有：①贷款人的风险大；②借款

人可能取得的利润多；③通货膨胀率上升的可能性大。

64、企业征信的业务流程包括（）。

标准答案：A,B,E

知识点解析：企业征信的业务流程包括：数据联合采集、数据加工入库、企业征信

服务三个方面。

65、在我国的利率体系中，短期资金市场利率主要包括（）。

标准答案：C,D

知识点解析：短期资金市场利率主要包括同业拆借利率和票据市场利率等。

66、按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有（）。

标准答案：A,B

知识点解析：按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有集中监管体制

和分业监管体制。

67、按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为融资类金融中介、投

资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介。

68、下列关于金融体系的说法中，属于金融中介基本功能的有（）。

标准答案：A,B»C,D

知识点解析：金融中介的基本功能：①充当信用中介，促进资金融通；②充当支

付中介，便利支付结算；③提供金融服务，降低交易成本：④解决信息不对称问

题，防止逆向选择和道德风险；⑤转移和分散金融风险。

69、下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：1999年8月19日，人民银行制定并发布《基金管理公司进入银行间

同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》，允许符合条件

的基金管理公司和证券公司进入银行间同业市场，从事同业拆借和债券回购业务，

并随即批准了10家基金管理公司和中信证券等7家券商进入全国银行同业拆借市

场。1999年人民银行还批准了农村信用联社等金融机构进入全国银行间同业拆借

市场。2007年8月中国人民银行同意信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公

司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构首次纳入同

业拆借市场申请人范围。

7。、同业拆借资金主要用于商业银行的（）。

标准答案：A,B

知识点解析：选项C、D、E属于长期使用的资金需求，不符合同业拆借的概念。

71、下列选项中，属于商业银行负债业务的有（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：商业银行的负债业务包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协

议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。

72、下列选项中，属于贷款资信分析“5C”标准的有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：资信分析可采用“5C”标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经

营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，以确定是否贷款。此外，资信分

析也可依据由有关部门枇准的专门机构对贷款人进行的信用评资。

73、根据我国《贷款通则》，提供贷款的机构应承担的义务有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：贷款人的义务是：①公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借

款人提供咨询；②公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；③审议借款人的

借款申请并及时答复贷与不贷。除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过

1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；④对借款人的债务、财务、生

产、经营情况保密，但对依法查询者除外。

74、下列做法中，违反会计核算谨慎原则的有（）。

标准答案：A,D

知识点解析：企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收益，

少计负债或费用。不得没置秘密准备。在会计核算中，对可能发生的损失预先估计

入账符合会计的谨慎性原则。当预先估计入账的费用或损失发生时，由于已经提前

预计，不会对企业的正常运行造成危害。

75、下列属于筹资活动产生的现金流量项目的有（）,

标准答案：D,E

知识点解析：筹资活动是指导致金融企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

具体现金流入流出项目包括：①吸收权益性资本取得的现金；②发行债券借入现

金；③支付股利、偿还债务等流出的现金。

76、下列票据中，出票人为银行的有（）。

标准答案：A,F

知识点解析：选项B,支票的出票人，为在经中国人民银行批准办理支票业务的银

行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人；选项C、D,商业汇票分为商

业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇

票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。银行承兑汇票的出票人为银行。商业

承兑汇票的出票人为在艰行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实

的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

77、商业银行内部控制的主要目标有（）。

标准答案：C»D,E

知识点解析：商业银行内部控制的主要目标有三类：业绩目标、信息目标和合规性

目标。

78、在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有（），

标准答案：A,D,E

知识点解析：目前，在国际上常用的有三种标价方法：直接标价法、间接标价法和

美元标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用直接标价法。除三种常用的

标价方式外，随着欧洲货币的统一与欧元的问世，欧元标价法也将成为一种重要的

标价方式。

79、下列属于一国国际储备的资产有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：根据国际货币基金组织在其《国际收支手册》中的规定，国际储备包

括：①外汇储备；②黄金储备；③特别提款权；④在国际货币基金组织的储备头

寸；⑤其他债权。

80、商业银行操作风险的主要特点有（）。

标准答案：A,E

知识点解析：商业银行操作风险管理主要特点：①操作风险主要源于银行业务操

作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是

外生风险；②对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，

但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险导致的损失在大多数情况下与收益

的产生没有必然联系；③操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈

风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。

三、案例分析题（含3小题）（本题共3题，每题7.0

分，共3分。）

张某预计甲种股票的价格在以后的几个月里将会由目前的80元上涨至110元，于

是打算大量买进，待价格上涨后再高价卖出，张某当时手中共有现金8万元，为买

进更多的股票以获取更大的利润，他向经纪人提出融资要求，经纪人审查后同意融

资，双方商定利息按垫芍款项的10%计算（不考虑佣金和税金等因素）。

81、张某进行的交易属于（）。

标准答案：A

知识点解析：多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预

约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。

82、如果当时的保证金比率为40%,则该交易的垫头数额、经纪人融资数额及张

某可以买进甲股票的数额分别是（）。

标准答案：B

知识点解析：垫头数额就是保证金数额，本题中垫头数额就是8万元；经纪人的融

资数额为（8/40%）'（1—40%）=12（万元）；可买进的股票数=（80000+120000）:80

=2500（股）。

83、两个月后，甲股票的价格果然上涨，涨至每股100元时，张某认为继续上涨的

可能性不大，于是通过其经纪人将其买进的甲股票全部卖出，并用所得款项归还经

纪人垫付的本息。张某在这笔交易中获取利润为（）万元。

标准答案：C

知识点解析：张某在这笔交易中所获利润=2500x（100—80）—120000x10%^12x2

=48000（元）,即4.8万元。

四、案例分析题（含4小题）（本题共72题，每题1.0

分,共72分。）

上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业，矿业公司长期供应钢铁公司

原料，双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。