会计师事务所监管协议书

会计师事务所监管协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：ABC有限责任公司

甲方地址：中国北京市朝阳区金融街88号甲2号ABC大厦20层

甲方法定代表人/负责人：李明

甲方联系方式/p>

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XYZ会计师事务所

乙方地址：中国上海市浦东新区陆家嘴环路100号XYZ金融中心15层

乙方法定代表人/负责人：王伟

乙方联系方式/p>

协议简介：

本协议由甲方ABC有限责任公司（以下简称“甲方”）与乙方XYZ会计师事务所（以下简称“乙方”）于2023年10月26日在中国北京市签订。甲方系一家从事高端金融产品研发与服务的综合性企业，为满足其内部财务监管与合规审计的需求，经多方考察与评估，决定委托乙方提供专业的会计师事务所监管服务。乙方XYZ会计师事务所是一家在中国注册成立、具有证券期货业务资格的会计师事务所，拥有丰富的财务审计、税务筹划及企业合规服务经验，具备为大型企业提供全面财务监管的资质与能力。基于双方在长期业务往来中的良好合作基础以及乙方在财务监管领域的专业优势，双方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议。本协议旨在明确双方在财务监管服务中的权利与义务，确保乙方按照甲方要求提供高质量、合规化的监管服务，同时保障甲方的合法权益，促进双方长期稳定合作。协议的签订与履行，将有助于甲方优化内部财务管理体系，提升风险防控能力，符合中国《公司法》《会计法》及相关财经法规的要求，并为甲方未来的资本运作与业务扩张提供坚实的财务支撑。双方均确认，本协议的签订系基于对各自主体资格、履约能力及协议内容的充分了解与认可，且不存在任何法律障碍或效力瑕疵。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于明确甲方委托乙方提供专业会计师事务所监管服务的具体内容与标准，确保乙方能够依据甲方的需求，有效履行财务监督、审计复核及合规咨询等职责，从而帮助甲方完善内部财务治理结构，提升财务管理透明度与规范性，防范财务风险，并符合国家相关法律法规及监管要求。协议范围具体包括但不限于：乙方依据甲方提供的财务资料及监管需求清单，对甲方的财务报表编制、会计核算、税务处理、资金流动、内部控制制度执行情况等关键环节进行定期与不定期监督审计；乙方为甲方提供财务风险识别与评估服务，并出具监管报告；乙方协助甲方优化财务流程，改进会计政策与实务操作，确保其符合企业会计准则及行业规范；乙方根据甲方要求，参与特定财务事项的专项审计或咨询，如关联交易审查、资产减值测试、内控有效性评价等；乙方在服务过程中，对发现的问题及时向甲方反馈，并提出合理的改进建议。双方确认，乙方提供的监管服务将覆盖甲方核心财务活动，并可根据甲方业务发展需要，动态调整服务范围与深度。

第二条定义

本协议中，除特别注明外，下列术语具有以下含义：“财务报表”指甲方按照企业会计准则编制的包括资产负债表、利润表、现金流量表及其附注在内的综合性财务报告；“内部控制制度”指甲方为保障经营活动合法合规、资产安全、财务报告真实可靠、提高经营效率而建立的一系列政策、程序及措施；“监管报告”指乙方在完成对甲方特定财务事项的监督审计后，向甲方出具的专业分析意见书；“企业会计准则”指由中华人民共和国财政部发布并施行的现行会计核算规范体系；“定期监督审计”指乙方根据协议约定，按月度、季度或年度周期对甲方财务状况进行的系统性审查；“不定期专项审计”指应甲方临时要求，对特定财务事项或特定期间进行的专项审查。上述定义旨在为协议双方提供清晰的理解框架，避免因术语歧义引发争议。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力与义务

甲方有权要求乙方按照本协议约定及甲方明确的监管需求，提供专业、及时、准确的会计师事务所监管服务，并有权对乙方的服务过程进行必要的监督与指导。甲方有权获得乙方出具的监管报告及提出的专业建议，并依据这些信息优化自身财务管理体系。甲方有权要求乙方对其服务过程中知悉的商业秘密严格保密。甲方应确保向乙方提供的财务资料真实、完整、合法，并对资料的真实性负责。甲方应按照协议约定，及时向乙方提供开展监管服务所需的必要工作条件、文件资料及协助，包括但不限于开放相关账簿、凭证、系统权限，安排相关人员配合访谈与核查等。甲方应按照本协议第五条约定，按时足额向乙方支付服务费用。甲方应确保其内部决策程序符合法律法规及公司章程规定，并对最终经营决策承担责任。甲方应配合乙方进行必要的沟通协调，确保监管工作顺利开展。

2.乙方的权力与义务

乙方有权依据本协议约定及中国相关法律法规、会计准则、审计准则等职业规范，独立、客观、公正地开展会计师事务所监管服务。乙方有权要求甲方提供真实、完整的财务资料及必要的工作条件，若甲方未能配合，乙方有权暂停服务并要求甲方限期整改。乙方有权获取与执行监管服务相关的所有必要信息，并对服务过程中知悉的甲方商业秘密、技术信息等承担保密义务，非经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。乙方应组建具备相应资质与经验的专业团队执行监管服务，确保服务质量符合行业高标准。乙方应按时完成监管工作，并按照约定向甲方提交规范的监管报告及分析建议，监管报告应包含对甲方财务状况、经营成果、现金流量及内控执行情况的客观评价。乙方在提供服务过程中，应严格遵守职业道德，保持独立性，不得与甲方存在可能影响独立判断的经济利益关系。乙方应妥善保管在服务过程中获取的甲方资料，并在服务结束后按照甲方要求或法律规定进行销毁或返还。乙方有权根据本协议第五条约定，收取甲方支付的服务费用。乙方应就监管服务中发现的重大财务风险或合规问题，及时向甲方发出预警提示，并提出明确的改进建议。乙方应配合甲方的合理查询，就监管服务相关事宜进行解释说明，但解释不超出协议约定范围。乙方应确保其委派到甲方现场执行工作的注册会计师具备有效的执业资格证书，并遵守中国注册会计师协会的职业道德规范。乙方应建立服务质量的内部复核机制，确保监管成果的专业性与严谨性。在监管过程中，如遇需要甲方配合提供超出常规范围的信息或资源，乙方应提前与甲方沟通，协商一致后方可实施。乙方应遵守相关法律法规，其提供的服务内容与方式不得违反中国反洗钱、数据保护等监管要求。乙方应定期（如每年）向甲方汇报其内部质量控制体系运行情况及专业胜任能力维持情况。

第四条价格与支付条件

甲方同意根据本协议约定向乙方支付会计师事务所监管服务费用。服务费用总额根据双方协商确定的服务范围、工作量及乙方的收费标准计算，具体金额以附件一《服务费用明细表》为准，该附件为本协议不可分割的一部分。支付方式采用银行转账方式，甲方应在收到乙方开具的符合要求的发票后三十（30）日内，将对应款项支付至乙方指定的以下银行账户：

开户名称：XYZ会计师事务所

开户银行：中国工商银行上海浦东分行

银行账号：6222020100112345678

除首期费用外，后续服务费用按【月度/季度】周期结算，结算周期结束后的十（10）个工作日内，乙方应提供费用结算清单及发票，甲方应在收到后按约定支付。若甲方因自身原因要求乙方提供超出本协议约定范围的服务，双方应另行协商确定费用，并签订补充协议。甲方逾期支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的万分之五（0.05%）向乙方支付违约金，逾期超过三十（30）日，乙方有权暂停提供服务，直至甲方付清全部款项及违约金，且乙方因此产生的损失由甲方承担。乙方收取的款项均系为履行本协议而发生的必要成本，不得要求甲方以任何形式提供回扣或进行其他不正当利益输送。

第五条履行期限

本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为【三（3）年】。协议期满前【三个月】，如双方均未提出书面异议，本协议自动续展【一（1）年】，续展次数不限，但每次续展前均需重新签订书面协议。首次履行期限自本协议生效之日起至【2026年10月26日】止。在协议有效期内，乙方应按照本协议第三条约定，自协议生效之日起开始履行监管服务义务，并根据甲方需求及工作进展，按【月度/季度】为单位提供阶段性监管报告。甲方有权在协议有效期内，提前【三十（30）日】书面通知乙方终止本协议，并支付截至终止之日已提供服务的相应费用。乙方有权在甲方出现严重违约行为、且在收到甲方整改通知后【三十（30）日】内未能纠正的情况下，书面通知甲方终止本协议，并要求甲方支付已完成服务的全部费用及违约金。双方确认，任何一方单方面提前终止协议，均应承担相应的合同责任，但不可抗力导致的终止除外。

第六条违约责任

1.甲方违约责任

若甲方未能按照本协议第四条约定按时足额支付服务费用，构成违约。除支付逾期违约金外，甲方还应承担乙方为追讨欠款而产生的合理费用，包括但不限于律师费、诉讼费、差旅费等。若因甲方提供虚假、不完整或误导性财务资料，导致乙方出具错误监管报告或未能有效履行监管职责，甲方应承担由此给乙方造成的一切损失，包括但不限于第三方索赔、行政处罚、声誉损失等。若甲方无故擅自终止协议，甲方应支付乙方已完成服务的全部费用，并支付相当于【一个月】服务费金额的违约金。若甲方违反保密义务，泄露乙方知悉的商业秘密，应赔偿乙方因此遭受的直接经济损失，且乙方有权解除协议，并要求甲方支付相当于【半年】服务费金额的违约金。

2.乙方违约责任

若乙方未能按照本协议第三条约定，在合理期限内完成监管服务并提交监管报告，给甲方造成直接损失的，乙方应承担相应的赔偿责任，赔偿金额不超过甲方因此直接损失的【百分之五十（50%）】。若因乙方工作失误或疏忽，导致出具错误的监管报告，给甲方造成重大经济损失的，乙方应承担相应的赔偿责任，包括但不限于直接经济损失及合理的维权费用。乙方应对其提供服务的专业性、合规性负责，若因乙方违反职业道德、独立性原则或相关法律法规，受到监管机构处罚或导致甲方承担第三方索赔的，乙方应承担全部赔偿责任。若乙方未能履行保密义务，泄露甲方商业秘密，应赔偿甲方因此遭受的全部直接经济损失，且甲方有权解除协议，并要求乙方支付相当于【全年】服务费金额的违约金。乙方在服务过程中，若因其内部管理不善或人员资质问题，导致无法达到约定服务质量标准，甲方有权要求乙方采取补救措施，若在【十（10）日】内未能有效改进，甲方有权解除协议，并要求乙方退还已支付但未提供合格服务的费用，并支付相当于【一个月】服务费金额的违约金。乙方因不可抗力不能履行全部或部分义务的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，但应及时通知甲方，并提供相关证明。因乙方原因导致甲方无法获得监管报告或服务中断超过【五（5）日】的，每满【一日】，甲方有权按当期应付费用的【百分之二十（20%）】向乙方收取违约金，但累计违约金不超过当期应付费用的【百分之五十（50%）】。若违约金不足以弥补甲方损失的，乙方还应赔偿差额部分。双方均应保证履行本协议过程中遵守所有适用法律法规，任何一方因违反法律法规给对方造成损失的，应承担赔偿责任。任何一方违约导致协议目的无法实现的，守约方有权解除协议，并要求违约方赔偿全部损失。双方应在违约发生后【十五（15）日内】协商解决或通过争议解决机制处理，逾期未处理的，守约方有权向人民法院提起诉讼。对于因故意或重大过失造成的违约，违约方应承担全部赔偿责任，且违约责任不受协议中其他关于责任限制条款的限制。

第七条不可抗力

本协议所称不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为（如法律法规的变更、税收政策调整、行政命令等）、疫情及其防控措施、网络攻击或系统故障、以及其他类似无法预见、无法避免且无法克服的意外事件。任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本协议项下部分或全部义务的，不承担违约责任。发生不可抗力的一方应在不可抗力事件发生后【七（7）日】内书面通知对方，并提供相关证明文件（如政府公告、灾害报告、新闻报道等），以便对方核实。双方应根据不可抗力对协议履行的影响程度，协商决定是否延期履行、部分履行或解除协议。若不可抗力影响持续超过【三十（30）日】，双方均有权单方面解除本协议，双方互不承担违约责任，但已履行的部分仍需按约定结算。因不可抗力导致协议解除的，乙方应将甲方已支付但尚未提供服务的费用（扣除因不可抗力已发生的服务成本后）无息退还给甲方。不可抗力事件消除后，受影响方应尽快恢复履行协议义务，并应对方要求提供进一步证明。双方在不可抗力影响期间仍应保持沟通，采取合理措施减少损失。任何一方因不可抗力事件所获得的救助或补偿，应扣除因履行协议而产生的必要费用后，将剩余部分归其所有，且不得要求对方分担。

第八条争议解决

因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向【甲方所在地/乙方所在地/上海市】有管辖权的人民法院提起诉讼。选择诉讼方式解决的，应依法提交起诉状及相关证据材料，法院将依法独立、公正地审理并作出判决。双方应全面、真实、及时地向法院提供与争议有关的证据，并配合法院的审理工作。在诉讼期间，除争议事项外，双方应继续履行本协议中未受争议影响的其他条款。诉讼费用（包括但不限于案件受理费、保全费、律师费等）由败诉方承担；若双方均有责任，则应根据责任大小合理分担。仲裁作为诉讼的替代性争议解决方式，经双方书面同意后，可向【中国国际经济贸易仲裁委员会/北京仲裁委员会/上海国际经济贸易仲裁中心】申请仲裁，并按照该仲裁机构的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力，仲裁地点为【仲裁机构所在地】，仲裁语言为中文。选择仲裁方式解决的，本协议中的诉讼条款自动失效。双方应遵守并履行仲裁裁决，任何一方不履行的，另一方可向人民法院申请强制执行。在争议解决期间，双方均应避免采取任何可能加剧争议或损害对方利益的行为，包括但不限于公开披露争议细节、采取报复性措施或中断合作等。双方同意，争议解决过程中产生的所有费用（如律师费、差旅费、保全费等），除仲裁/诉讼规则另有规定外，均由败诉方承担，胜诉方有权要求败诉方补偿其合理开支。任何一方在争议解决前单方面向第三方泄露与争议相关的商业秘密或核心技术信息，构成违约，应承担相应责任。双方应指定专门联系人处理争议事宜，并确保争议解决过程的效率与专业性。

第九条其他条款

1.通知方式：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信，均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件）发送至本协议首页载明的地址或联系方式。任何一方变更联系方式，应提前【七（7）日】书面通知对方。通过电子邮件发送的，发出时视为送达；通过快递或挂号信发送的，寄出后【三（3）日】视为送达。以电子邮件方式发送的，发出时视为送达，但邮件进入对方系统的时间不视为送达时间。若一方为机构，则应发送至该机构的法定地址或授权代表处。

2.协议变更：对本协议的任何修改或补充，均须经双方授权代表书面签署补充协议方能生效。补充协议与本协议具有同等法律效力，且与本协议构成一个整体。任何一方不得单方面修改本协议，任何单方面作出的修改均无效。

3.法律适用与完整性：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港、澳门特别行政区及台湾地区法律）。本协议构成双方就本协议标的达成的完整协议，取代此前所有口头或书面的协议、谅解或安排。任何未在本协议中明确约定的事项，均按适用法律处理。

4.可分割性：若本协议任何条款被有管辖权的法院或仲裁机构认定为无效、非法或不可执行，该条款应被视为从本协议中删除，但本协议的其他条款应继续保持完全效力。双方应协商达成替代条款，以尽可能接近原条款的意图。

5.转让：未经对方事先书面同意，任何一方不得将其在本协议项下的权利或义务部分或全部转让给第三方。但甲方有权将其在本协议项下的权利和义务转让给其合并、分立、收购或重组后的承继主体，前提是该承继主体书面通知乙方并承诺履行本协议义务。

6.利益冲突：双方应避免任何可能产生利益冲突的情况。若一方