小规模交税计算题目及答案

小规模交税计算题目及答案考试时间：120分钟 总分：100分 年级/班级：__________

试标题是:“小规模交税计算题目及答案”

一、选择题

1.某小规模纳税人月销售额为8万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.2,400元

B.2,400元

C.2,400元

D.2,400元

2.小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.500元

B.5,000元

C.50,000元

D.500元

3.某小规模纳税人提供应税服务，月销售额为6万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.1,800元

B.1,800元

C.1,800元

D.1,800元

4.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为5%，销售价格为5万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.250元

B.2,500元

C.25,000元

D.250元

5.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为3%，销售价格为20万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.6,000元

B.6,000元

C.6,000元

D.6,000元

6.小规模纳税人提供应税服务，月销售额为4万元，适用的增值税征收率为5%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.2,000元

B.2,000元

C.2,000元

D.2,000元

7.某小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为3%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.300元

B.3,000元

C.30,000元

D.300元

8.小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为15万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.750元

B.7,500元

C.75,000元

D.750元

9.某小规模纳税人提供应税服务，月销售额为7万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.2,100元

B.2,100元

C.2,100元

D.2,100元

10.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为5%，销售价格为8万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.400元

B.4,000元

C.40,000元

D.400元

二、填空题

1.某小规模纳税人月销售额为12万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为_______元。

2.小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为12万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为_______元。

3.某小规模纳税人提供应税服务，月销售额为9万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为_______元。

4.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为5%，销售价格为7万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为_______元。

5.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为3%，销售价格为25万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为_______元。

6.小规模纳税人提供应税服务，月销售额为5万元，适用的增值税征收率为5%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为_______元。

7.某小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为3%，销售价格为15万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为_______元。

8.小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为18万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为_______元。

9.某小规模纳税人提供应税服务，月销售额为11万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为_______元。

10.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为5%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为_______元。

三、多选题

1.小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为3%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.3,000元

B.3,000元

C.3,000元

D.3,000元

2.某小规模纳税人提供应税服务，月销售额为8万元，适用的增值税征收率为5%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.4,000元

B.4,000元

C.4,000元

D.4,000元

3.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为3%，销售价格为12万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.3,600元

B.3,600元

C.3,600元

D.3,600元

4.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为20万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.10,000元

B.10,000元

C.10,000元

D.10,000元

5.小规模纳税人提供应税服务，月销售额为6万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.1,800元

B.1,800元

C.1,800元

D.1,800元

6.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为5%，销售价格为8万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.4,000元

B.4,000元

C.4,000元

D.4,000元

7.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为3%，销售价格为15万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.4,500元

B.4,500元

C.4,500元

D.4,500元

8.小规模纳税人提供应税服务，月销售额为7万元，适用的增值税征收率为5%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为多少元？

A.3,500元

B.3,500元

C.3,500元

D.3,500元

9.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为3%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.3,000元

B.3,000元

C.3,000元

D.3,000元

10.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为12万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为多少元？

A.6,000元

B.6,000元

C.6,000元

D.6,000元

四、判断题

1.小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为3%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为3,000元。

2.某小规模纳税人提供应税服务，月销售额为8万元，适用的增值税征收率为5%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为4,000元。

3.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为3%，销售价格为12万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为3,600元。

4.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为20万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为10,000元。

5.小规模纳税人提供应税服务，月销售额为6万元，适用的增值税征收率为3%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为1,800元。

6.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为5%，销售价格为8万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为4,000元。

7.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为3%，销售价格为15万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为4,500元。

8.小规模纳税人提供应税服务，月销售额为7万元，适用的增值税征收率为5%，则该小规模纳税人当月应缴纳的增值税税额为3,500元。

9.小规模纳税人销售农产品，适用的增值税征收率为3%，销售价格为10万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为3,000元。

10.某小规模纳税人销售货物，适用的增值税征收率为5%，销售价格为12万元，则该小规模纳税人应缴纳的增值税税额为6,000元。

五、问答题

1.请简述小规模纳税人销售货物的增值税征收率是如何确定的。

2.请说明小规模纳税人提供应税服务的增值税征收率与销售货物的增值税征收率有何不同。

3.请解释小规模纳税人销售农产品时，增值税征收率是如何计算的。

试卷答案

一、选择题答案及解析

1.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为8万元，应缴纳增值税税额=80,000×3%=2,400元。

2.B

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为10万元，应缴纳增值税税额=100,000×5%=5,000元。

3.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为6万元，应缴纳增值税税额=60,000×3%=1,800元。

4.B

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为5万元，应缴纳增值税税额=50,000×5%=2,500元。

5.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为20万元，应缴纳增值税税额=200,000×3%=6,000元。

6.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为4万元，应缴纳增值税税额=40,000×5%=2,000元。

7.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为10万元，应缴纳增值税税额=100,000×3%=3,000元。

8.B

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为15万元，应缴纳增值税税额=150,000×5%=7,500元。

9.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为7万元，应缴纳增值税税额=70,000×3%=2,100元。

10.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为8万元，应缴纳增值税税额=80,000×5%=4,000元。

二、填空题答案及解析

1.3,600

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为12万元，应缴纳增值税税额=120,000×3%=3,600元。

2.6,000

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为12万元，应缴纳增值税税额=120,000×5%=6,000元。

3.2,700

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为9万元，应缴纳增值税税额=90,000×3%=2,700元。

4.3,500

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为7万元，应缴纳增值税税额=70,000×5%=3,500元。

5.7,500

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为25万元，应缴纳增值税税额=250,000×3%=7,500元。

6.2,500

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为5万元，应缴纳增值税税额=50,000×5%=2,500元。

7.4,500

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为15万元，应缴纳增值税税额=150,000×3%=4,500元。

8.9,000

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为18万元，应缴纳增值税税额=180,000×5%=9,000元。

9.3,300

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为11万元，应缴纳增值税税额=110,000×3%=3,300元。

10.5,000

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为10万元，应缴纳增值税税额=100,000×5%=5,000元。

三、多选题答案及解析

1.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为10万元，应缴纳增值税税额=100,000×3%=3,000元。

2.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为8万元，应缴纳增值税税额=80,000×5%=4,000元。

3.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为12万元，应缴纳增值税税额=120,000×3%=3,600元。

4.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为20万元，应缴纳增值税税额=200,000×5%=10,000元。

5.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为6万元，应缴纳增值税税额=60,000×3%=1,800元。

6.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为8万元，应缴纳增值税税额=80,000×5%=4,000元。

7.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为15万元，应缴纳增值税税额=150,000×3%=4,500元。

8.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为7万元，应缴纳增值税税额=70,000×5%=3,500元。

9.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为10万元，应缴纳增值税税额=100,000×3%=3,000元。

10.A

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为12万元，应缴纳增值税税额=120,000×5%=6,000元。

四、判断题答案及解析

1.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为10万元，应缴纳增值税税额=100,000×3%=3,000元。

2.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为8万元，应缴纳增值税税额=80,000×5%=4,000元。

3.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为12万元，应缴纳增值税税额=120,000×3%=3,600元。

4.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为20万元，应缴纳增值税税额=200,000×5%=10,000元。

5.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为6万元，应缴纳增值税税额=60,000×3%=1,800元。

6.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为8万元，应缴纳增值税税额=80,000×5%=4,000元。

7.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为3%，销售额为15万元，应缴纳增值税税额=150,000×3%=4,500元。

8.正确

解析：小规模纳税人适用的增值税征收率为5%，销售额为7万元，应缴纳增值税税额=70,000×5%=3,50