2026年基金从业资格基金法律法规与职业道德考试真题(完整版)

2026年基金从业资格基金法律法规与职业道德考试真题(完整版)一、单选题1.根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，公开募集基金的基金管理人，由（）核准。A.中国证券业协会B.中国证券投资基金业协会C.国务院证券监督管理机构D.国家发展和改革委员会2.基金从业人员在执业过程中，应当遵守的有关法律法规不包括（）。A.《中华人民共和国证券法》B.《中华人民共和国刑法》C.《中华人民共和国反垄断法》D.《证券投资基金法》3.某基金管理公司基金经理甲，利用未公开信息进行交易，获利500万元。根据《中华人民共和国证券投资基金法》，该行为属于（）。A.内幕交易B.操纵市场C.利用未公开信息交易（老鼠仓）D.正常的投资策略4.基金销售机构在销售基金产品的过程中，应当遵循（）原则，将适合的产品卖给适合的投资者。A.利益优先B.投资者利益优先C.公司利益优先D.销售业绩优先5.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于（）万元，且符合下列相关标准的单位和个人。A.50B.100C.200D.5006.以下关于基金份额净值的计算，错误的是（）。A.基金份额净值=基金资产净值/基金总份额B.计算基金份额净值时，基金资产估值必须准确C.基金份额净值通常是按每个交易日闭市后计算D.基金份额净值可以是负数7.基金职业道德的核心规范是（）。A.诚实守信B.守法合规C.专业胜任D.客户至上8.LOF（上市开放式基金）的申购、赎回可以通过（）进行。A.证券交易所B.基金管理人及其代销机构C.仅通过证券交易所D.仅通过基金管理人9.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，封闭式基金合同的期限应当在（）年以上。A.3B.5C.10D.1510.基金管理人应当自收到准予注册文件之日起（）个月内进行基金募集。A.3B.6C.12D.2411.某投资者申购某基金100万元，申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.100元。假设申购费用采用前端收费模式，且申购金额在100万元以上（含100万元）适用费率1.2%，该投资者获得的申购份额计算公式正确的是（）。A.净申购金额=申购金额×(1-申购费率)B.申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值C.申购费用=申购金额×申购费率D.申购份额=(申购金额-申购费用)/申购当日基金份额净值12.基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制临时报告并予以披露。A.2B.3C.5D.713.以下不属于基金销售机构禁止行为的是（）。A.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金B.以排挤竞争对手为目的，压低基金的销售收费水平C.在没有取得相关资格的情况下，接受其他机构委托代为办理基金的销售D.根据投资者的风险承受能力推荐相应的基金产品14.基金管理人内部控制制度的制定应当遵循（）原则。A.成本效益原则B.有效性原则C.独立性原则D.健全性原则15.ETF（交易型开放式指数基金）最大的特点是（）。A.实物申购、赎回B.现金申购、赎回C.封闭式运作D.被动管理16.基金托管人的职责不包括（）。A.安全保管基金财产B.办理基金资金清算C.对基金财务会计报告进行出具审计报告D.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值17.根据基金从业人员执业行为准则，以下关于基金从业人员买卖股票的规定，说法正确的是（）。A.基金从业人员可以买卖股票B.基金从业人员在任职期间不得买卖股票C.基金从业人员只能在非交易时间买卖股票D.基金从业人员买卖股票需向公司申报，经批准后即可18.某基金管理公司拟设立一只新的公募基金，该基金为混合型基金。根据规定，其基金管理人应当准备（）。A.募集申请报告B.基金合同草案C.基金托管协议草案D.以上都是19.以下关于QDII基金的说法，错误的是（）。A.QDII基金是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金B.QDII基金可以使用人民币或美元等外币进行募集C.QDII基金的管理人必须具备从事境外证券投资管理水平D.QDII基金只能投资于港股市场20.基金业绩评价的基础是（）。A.基金净值增长率B.基金风险调整后收益C.基金经理的投资能力D.基金的合规运作21.基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，应当至少包括（）。A.对基金管理人进行审慎调查的方式和方法B.对基金产品进行风险评价的方法C.对基金投资人进行风险承受能力调查和评价的方法D.以上都是22.下列关于基金与银行储蓄存款的区别，说法错误的是（）。A.性质不同B.资金投向不同C.收益与风险特征不同D.信息披露方式相同23.根据刑法规定，证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、商业银行、保险公司等金融机构的从业人员以及有关监管部门或者行业协会的工作人员，利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息，违反规定，从事与该信息相关的交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动，情节严重的，处（）以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。A.三年B.五年C.七年D.十年24.基金管理公司的股东不得持有其他股东的股份或者与其他股东同受同一实际控制人控制，这体现了基金管理公司股东条件的（）。A.资本实力要求B.经营状况要求C.独立性要求D.履约能力要求25.某基金净值在1月1日为1.5元，在1月31日为1.6元，期间在1月15日分红0.05元/份。假设该月内没有申购赎回，则该基金该月的收益率为（）。A.6.67%B.10.00%C.3.33%D.6.25%26.基金从业人员在宣传推介基金时，禁止的行为是（）。A.登载过往业绩B.预测该基金的证券投资业绩C.提示投资风险D.使用合规的宣传材料27.中国证券投资基金业协会（AMAC）的性质是（）。A.政府监管机构B.行业自律组织C.基金销售机构D.基金管理人28.基金管理人内部控制制度的（）是指通过内部控制制度的实施，能够实现控制目标。A.健全性B.有效性C.独立性D.相互制约29.当封闭式基金溢价率过高时，投资者可能进行的操作是（）。A.买入并持有B.卖出套利C.申购基金份额D.赎回基金份额30.以下关于基金托管人基金托管业务资格的核准，说法正确的是（）。A.由中国证监会核准B.由中国银保监会核准C.由中国证券投资基金业协会备案D.不需要核准31.基金销售机构的合规人员应当对基金销售业务流程的（）进行合规性监控。A.每一个环节B.关键环节C.最终环节D.宣传环节32.某投资者通过认购方式买入基金，认购费率为1.0%，认购金额为10万元，认购价格为1.00元/份。则该投资者获得的净认购份额为（）份。A.99000.00B.99009.90C.100000.00D.99900.0033.基金管理人内部控制中的（）是指公司办理基金的业务、各部门、各岗位和各级人员之间应有明确的授权范围和执行职责。A.授权控制B.业务控制C.会计系统控制D.信息技术系统控制34.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金管理人应当向（）履行登记手续。A.中国证监会B.中国证券投资基金业协会C.中国证券业协会D.工商行政管理部门35.基金信息披露的禁止行为不包括（）。A.虚假记载B.误导性陈述C.重大遗漏D.对投资业绩进行预测36.基金销售机构在销售基金产品时，应当对（）进行风险评价。A.基金管理人B.基金产品C.基金托管人D.基金经理37.基金经理任职应当具备的条件不包括（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者其授权机构组织的基金经理证券投资法律知识考试C.具有3年以上证券投资管理经历D.具有博士学位38.以下关于基金财产的独立性，说法错误的是（）。A.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产B.基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产C.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产D.基金财产的债权可以与基金管理人、基金托管人的固有财产债务相抵销39.某基金管理公司研究部的研究报告，未经允许，被销售部人员私自外传给客户。该行为违反了（）。A.保密义务B.专业胜任能力C.客户至上D.守法合规40.依据《证券投资基金法》，基金份额持有人大会由（）召集。A.基金管理人B.基金托管人C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人D.以上均可二、多选题41.以下属于基金业协会会员类别的是（）。A.普通会员B.联席会员C.观察会员D.特别会员42.基金销售人员应当具备的执业素质包括（）。A.熟悉相关的法律法规B.具备良好的职业道德C.具备相关的专业知识D.具备良好的沟通能力43.基金管理人内部控制的目标包括（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.保证基金份额持有人的利益不受侵犯D.确保基金信息的真实、准确、完整44.以下属于基金销售适用性指导原则的是（）。A.投资人利益优先原则B.全面性原则C.客观性原则D.及时性原则45.基金信息披露文件主要包括（）。A.招募说明书B.基金合同C.托管协议D.基金份额发售公告46.基金从业人员不得有的行为包括（）。A.利用职务之便为自己或他人谋取不当利益B.挪用基金财产C.泄露客户资料D.在非所在机构办理基金业务47.以下关于基金财产保管的说法，正确的有（）。A.基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开B.基金托管人应以基金名义开设银行存款账户C.基金托管人应安全保管基金印章D.基金托管人应保管基金的重大合同48.基金业绩归因分析通常包括（）。A.资产配置B.行业选择C.证券选择D.交叉效应49.以下属于特殊类型基金的有（）。A.QDII基金B.ETFC.LOFD.分级基金50.基金销售机构在实施基金销售适用性管理时，应当了解的信息包括（）。A.投资人的风险承受能力B.投资人的投资偏好C.基金产品的风险等级D.基金经理的过往业绩51.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构不得向投资者承诺（）。A.投资本金不受损失B.承诺最低收益C.承诺高额回报D.承诺保底保息52.基金管理公司的治理结构应当符合（）。A.保持公司运作的独立性B.建立健全督察长制度C.建立健全独立董事制度D.强化监事会或者执行监事职能53.基金销售机构在进行基金宣传推介时，可以登载的内容包括（）。A.其他机构的业绩B.基金管理人管理的其他基金的过往业绩C.该基金的过往业绩D.专家预测54.基金职业道德规范中，诚实守信的基本要求包括（）。A.不得欺诈客户B.不得进行内幕交易C.不得操纵市场D.如实告知客户相关信息55.以下关于开放式基金申购、赎回的说法，正确的有（）。A.申购、赎回的时间为基金合同约定的工作日B.申购、赎回的价格依据申购、赎回日基金份额净值确定C.申购采用“未知价”原则D.赎回采用“金额申购、份额赎回”原则56.基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，包括的内容有（）。A.基金产品风险评价方法B.投资人风险承受能力评价方法C.销售适用性匹配的方法D.禁止性匹配的情形57.基金从业人员在执业活动中，遇到利益冲突时，应当（）。A.坚持客户利益优先原则B.及时向所在机构报告C.主动回避D.在客户不知情的情况下处理58.以下属于基金销售机构内部控制主要内容的是（）。A.销售决策流程控制B.销售业务流程控制C.监督与检查D.反洗钱控制59.基金份额持有人的权利包括（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.依法转让或者申请赎回持有的基金份额D.按照规定要求召开基金份额持有人大会60.以下关于基金托管人职责的说法，正确的有（）。A.对所托管的不同基金财产分别设置账户B.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项C.对基金财务会计报告进行出具审计报告D.复核基金份额净值61.基金经理的离职管理包括（）。A.离职前应当办理工作移交B.离职后一定期限内不得从事与原任职机构相竞争的业务C.离职后不得泄露原任职机构的商业秘密D.离职后无需遵守保密义务62.基金销售机构在销售基金时，应当向投资人提供的信息包括（）。A.基金的基本信息B.基金的风险特征C.基金的费用情况D.基金管理人的基本情况63.以下关于基金风险的说法，正确的有（）。A.基金投资存在市场风险B.基金投资存在管理风险C.基金投资存在流动性风险D.保本基金不存在任何风险64.基金业协会对私募基金管理人采取的纪律处分形式包括（）。A.警告B.行业内通报批评C.公开谴责D.暂停受理业务65.基金从业人员申请注册基金从业资格，应当具备的条件包括（）。A.通过基金从业资格考试B.已被机构聘用C.品行良好，无犯罪记录D.具有完全民事行为能力66.基金宣传推介材料必须含有的内容有（）。A.基金名称B.基金管理人名称C.基金托管人名称D.风险提示函67.以下属于基金销售机构可以采取的销售方式是（）。A.直销B.代销C.包销D.传销68.基金信息披露义务人应当披露的信息包括（）。A.基金募集情况B.基金份额上市交易公告书C.基金资产净值和基金份额净值D.基金份额申购、赎回价格69.基金职业道德教育的途径包括（）。A.岗前职业道德教育B.岗位职业道德教育C.自我修养D.社会舆论监督70.以下关于基金估值技术，说法正确的有（）。A.当投资品种不存在活跃市场时，应采用估值技术确定公允价值B.估值技术应尽可能使用市场输入参数C.估值技术的变更应作为会计估计变更处理D.估值结果无需复核三、判断题71.公募基金可以向不特定对象募集资金，也可以向特定对象募集资金。（）72.基金管理人可以委托其他机构代为办理基金份额的登记、核算、申购、赎回等业务。（）73.基金从业人员在执业过程中，只要不违反法律法规，可以不遵守职业道德。（）74.封闭式基金在封闭期内，基金份额总额是不变的，因此基金规模也是不变的。（）75.基金销售机构在销售基金时，可以根据投资者的资金量大小，给予不同的风险等级评价。（）76.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规的，可以拒绝执行，但不需要报告中国证监会。（）77.基金管理人内部控制制度的建设是一个动态过程，应当随着公司经营战略、经营方针、经营环境等的变化而不断修订和完善。（）78.私募基金管理人可以不向投资者披露基金投资运作情况。（）79.基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。（）80.基金销售机构在进行基金宣传推介时，可以预测该基金的业绩表现，以吸引投资者。（）81.基金从业人员买卖股票是严格禁止的，无论是否利用内幕信息。（）82.基金管理人办理基金份额的申购、赎回业务，收取的申购费、赎回费归基金管理人所有。（）83.基金财产的债权可以与基金管理人、基金托管人的固有财产债务相抵销。（）84.基金销售机构应当建立完善的档案管理制度，妥善保管基金销售相关的资料，保存期限不少于10年。（）85.中国证券投资基金业协会是基金行业的自律组织，有权对违规的基金从业人员进行纪律处分。（）86.ETF的申购赎回一般采用现金方式。（）87.基金管理人、基金托管人应当加入基金行业协会，基金服务机构可以加入基金行业协会。（）88.基金从业人员在执业过程中，应当保守所在机构的商业秘密和客户的隐私。（）89.基金业绩评价应当综合考虑收益和风险，不能只看收益率。（）90.基金销售机构在销售基金产品时，应当对基金产品的风险等级进行定期评估。（）91.私募基金的合格投资者累计不得超过200人。（）92.基金管理人内部控制制度的制定应当遵循审慎性原则，以合理控制风险。（）93.基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束力。（）94.基金从业人员在离职后，可以立即利用在原机构获取的信息为其他机构服务。（）95.基金销售机构在销售基金时，可以将基金财产与其他财产混同保管。（）96.基金管理人的注册资本不得低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。（）97.基金信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。（）98.基金从业人员在宣传推介基金时，可以使用“业绩稳健”、“净值增长第一”等绝对化表述。（）99.基金托管人应当按照规定召集基金份额持有人大会。（）100.基金职业道德规范中，守法合规是基础，专业胜任是保障。（）四、组合选择题101.某投资者计划投资于基金市场，其风险承受能力为“进取型”，期望获得较高的资本增值。(1)针对该投资者，以下基金产品中最不适合推荐的是（）。A.股票型基金B.混合型基金C.债券型基金D.QDII基金(2)基金销售人员在向该投资者推荐产品时，应当遵循的核心原则是（）。A.销售业绩优先B.投资者利益优先C.公司利益优先D.基金经理利益优先(3)如果该投资者最终选择了一只股票型基金，该基金主要投资于创业板市场。关于创业板市场的风险，以下描述错误的是（）。A.公司经营风险大B.退市风险较高C.股价波动风险低D.估值风险较高102.某基金管理公司旗下管理的一只混合型基金，在2025年度表现优异，净值增长率达到50%。(1)该基金业绩优异的原因可能包括（）。A.市场整体上涨B.基金经理精准的择时能力C.基金经理优秀的选股能力D.以上都有可能(2)基金经理在年度报告中披露，该基金重仓持有某科技股。关于重仓持股的风险，以下说法正确的是（）。A.分散了非系统性风险B.集中了非系统性风险C.消除了系统性风险D.与风险无关(3)该基金在2026年初进行了分红，分红方式为现金分红。关于现金分红对基金净值的影响，以下说法正确的是（）。A.基金净值不变B.基金净值下降C.基金净值上升D.无法确定103.某新成立的基金管理公司，正在建立内部控制体系。(1)基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.外部监管(2)公司督察长负责监察稽核工作，督察长的任职资格要求包括（）。A.具有基金从业资格B.具有良好的职业操守C.具有从事基金、证券、银行等金融工作5年以上经历D.以上都是(3)公司信息技术系统应当符合的要求包括（）。A.安全性B.实用性C.可靠性D.以上都是104.某基金销售机构在代销某基金管理公司的基金产品时，发现该基金管理公司存在违规操作行为。(1)该基金销售机构应当采取的措施是（）。A.继续代销，不干涉B.立即停止代销，并向中国证监会报告C.隐瞒不报D.仅向基金业协会报告(2)如果该基金销售机构与基金管理公司串通违规，可能面临的处罚包括（）。A.警告B.罚款C.暂停或者取消基金销售业务资格D.以上都可能(3)基金销售机构在销售过程中，应当对（）进行留痕。A.宣传推介资料B.投资者的风险测评问卷C.申购赎回确认凭证D.以上所有105.关于基金从业人员甲的执业行为：(1)甲在未经过公司批准的情况下，私自接受客户委托，代客理财。该行为违反了（）。A.守法合规B.诚实守信C.以上都是D.以上都不是(2)甲在代客理财过程中，造成客户亏损。客户可以向（）追偿。A.甲个人B.甲所在的公司C.基金业协会D.中国证监会(3)甲的行为可能触犯刑法，构成（）。A.非法经营罪B.擅自运用客户资金罪C.职务侵占罪D.挪用资金罪106.某私募股权基金拟投资于一家未上市的初创型科技公司。(1)该私募股权基金的组织形式可以是（）。A.公司型B.合伙型C.契约型D.以上都是(2)该私募股权基金的投资者应当是合格投资者，关于合格投资者的认定，以下说法正确的是（）。A.投资于单只私募基金的金额不低于100万元B.净资产不低于1000万元的单位C.金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人D.以上都是(3)私募基金管理人应当对该私募股权基金进行备案，备案的机构是（）。A.中国证监会B.中国证券投资基金业协会C.发改委D.工商局107.某投资者在赎回基金份额时，遇到了巨额赎回的情况。(1)巨额赎回是指单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的（）。A.5%B.10%C.20%D.50%(2)当发生巨额赎回时，基金管理人可以选择的处理方式是（）。A.全额赎回B.部分延期赎回C.拒绝赎回D.A或B(3)如果基金管理人决定延期办理赎回，对于延期部分的赎回申请，应当（）。A.在下一个开放日办理B.拒绝办理C.自动撤销D.转入下一个开放日，不享有赎回优先权108.某基金管理公司拟设立一只新的ETF基金。(1)ETF基金通常跟踪（）。A.某个特定的股价指数B.某个商品C.某个债券组合D.以上都可以(2)ETF基金的最小申购、赎回单位通常为（）。A.1份B.100份C.100万份或其整数倍D.不确定(3)ETF基金在二级市场的交易价格受（）影响。A.基金份额净值B.市场供求关系C.A和BD.仅受A影响109.关于基金职业道德中的“忠诚尽责”：(1)忠诚尽责要求基金从业人员（）。A.忠实于所在机构B.忠实于投资者C.忠实于职业D.以上都是(2)基金从业人员在处理利益冲突时，应当（）。A.优先考虑个人利益B.优先考虑所在机构利益C.优先考虑投资者利益D.优先考虑亲友利益(3)基金从业人员离职后，应当（）。A.立即公开原机构的商业秘密B.保守原机构的商业秘密C.可以利用原机构的客户资源D.无需遵守保密义务110.某基金托管人在托管基金过程中，发现基金管理人的估值计算存在错误。(1)基金托管人应当（）。A.通知基金管理人改正B.拒绝执行C.报告中国证监会D.以上都是(2)如果基金管理人不改正，基金托管人应当（）。A.继续执行B.拒绝执行C.替基金管理人改正D.视情况而定(3)基金托管人的职责体现了（）。A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.以上都是(1)甲将该报告首先发给了自己的好友乙，乙在报告发布前买入该股票。甲的行为属于（）。A.正常的信息交流B.泄露内幕信息C.公平对待客户D.专业胜任(2)乙的行为属于（）。A.正常的投资行为B.内幕交易C.操纵市场D.鼓励交易(3)如果甲所在公司有规定，研究报告必须统一发布，甲违反了（）。A.公司规章制度B.职业道德C.A和BD.无违规112.某投资者A通过互联网平台购买基金。(1)互联网平台销售基金，应当具备（）。A.基金销售业务资格B.互联网经营许可C.A和BD.无需特殊资格(2)投资者A在购买前，需要进行风险测评，风险测评的有效期一般为（）。A.半年B.一年C.三年D.永久有效(3)如果投资者A的风险承受能力下降，互联网平台应当（）。A.限制其购买高风险产品B.提醒其注意风险C.A或BD.无需处理113.某公募基金在招募说明书中明确表示，不投资于股票。(1)该基金属于（）。A.股票型基金B.债券型基金C.混合型基金D.货币市场基金(2)该基金的主要投资对象是（）。A.股票B.债券C.现金D.B和C(3)该基金的风险收益特征通常是（）。A.高风险高收益B.中风险中收益C.低风险低收益D.无风险114.关于基金从业人员的“专业胜任”：(1)专业胜任要求从业人员（）。A.持有基金从业资格证书B.不断更新专业知识C.具备相应的执业能力D.以上都是(2)从业人员在遇到不熟悉的专业领域时，应当（）。A.勉强提供服务B.推荐给具备专业资格的同事C.拒绝客户D.随意处理(3)基金管理公司应当对从业人员进行持续的后续培训，培训学时要求是（）。A.每年不少于15学时B.每年不少于20学时C.每三年不少于30学时D.无强制要求115.某基金管理公司发生股权变更，新股东入主。(1)该事项属于（）。A.重大事项B.一般事项C.无需披露事项D.商业秘密(2)基金管理公司应当向（）报告。A.中国证监会B.中国证券投资基金业协会C.基金托管人D.以上都是(3)股权变更可能影响基金的（）。A.投资策略B.运作稳定性C.A和BD.无影响116.某基金业绩比较基准是“沪深300指数收益率×80%+中证全债指数收益率×20%”。(1)该基金最可能是（）。A.股票型基金B.债券型基金C.混合型基金D.指数型基金(2)沪深300指数代表的是（）。A.大盘蓝筹股B.中小盘股C.债券市场D.海外市场(3)如果该基金跑赢了业绩比较基准，说明（）。A.基金经理获得了超额收益B.基金经理没有战胜市场C.基金经理操作失误D.无法判断117.某基金销售机构为了提高销售业绩，开展了“买基金送保险”的活动。(1)该行为属于（）。A.正常的营销活动B.违规销售行为C.鼓励投资D.客户回馈(2)该行为违反了（）。A.《证券投资基金法》B.《证券投资基金销售管理办法》C.A和BD.无违规(3)正确的基金销售行为应当基于（）。A.投资者的真实需求B.销售人员的业绩压力C.公司的利润目标D.市场的炒作热点118.某基金从业人员甲，在朋友圈转发了一篇关于某只基金的虚假文章，误导投资者。(1)甲的行为违反了（）。A.诚实守信B.守法合规C.专业胜任D.A和B(2)如果投资者因此遭受损失，责任主体是（）。A.甲个人B.甲所在的公司C.朋友圈平台D.投资者自己(3)该行为可能导致的后果是（）。A.甲被吊销从业资格B.甲所在公司被处罚C.A和BD.无后果119.某基金管理公司决定召开基金份额持有人大会，审议转换基金运作方式的事项。(1)该事项属于（）。A.重大事项B.一般事项C.无需审议D.管理人决定事项(2)出席持有人大会的持有人，所持份额应达到权益登记日基金总份额的（）以上。A.30%B.50%C.2/3D.100%(3)表决通过该事项，应当经参加大会的持有人所持份额的（）以上同意。A.1/3B.1/2C.2/3D.100%120.关于基金的税收：(1)个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂免征收（）。A.增值税B.印花税C.所得税D.以上都是(2)基金管理人运用基金买卖股票、债券，暂免征收（）。A.增值税B.印花税C.企业所得税D.A和B(3)投资者从基金分配中获得的收入，需要缴纳（）。A.印花税B.个人所得税C.增值税D.营业税答案与解析一、单选题1.答案：C解析：根据《证券投资基金法》规定，公开募集基金的基金管理人，由国务院证券监督管理机构（即中国证监会）核准。2.答案：C解析：基金从业人员主要遵守金融证券领域的法律法规，如《证券法》、《基金法》、《刑法》等。《反垄断法》虽是法律，但在日常执业中并非直接针对基金业务的核心法律。3.答案：C解析：利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息，违反规定，从事与该信息相关的交易活动，被称为“利用未公开信息交易”，俗称“老鼠仓”。4.答案：B解析：基金销售应当遵循投资者利益优先原则，将适合的产品卖给适合的投资者。5.答案：B解析：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于100万元。6.答案：D解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。基金资产净值是资产减去负债，理论上负债不能超过资产，净值通常为正数（极少数情况可能跌破面值但不会为负）。7.答案：A解析：诚实守信是基金职业道德的核心规范。8.答案：B解析：LOF既可以在证券交易所（场内）进行交易，也可以通过基金管理人及其代销机构（场外）进行申购、赎回。9.答案：B解析：根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，封闭式基金合同的期限应当在5年以上。10.答案：B解析：基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。11.答案：D解析：申购份额=(申购金额-申购费用)/申购当日基金份额净值。其中申购费用=申购金额×申购费率。12.答案：A解析：基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制临时报告并予以披露。13.答案：D解析：根据投资者的风险承受能力推荐相应的基金产品是基金销售机构的义务和正确行为。其他选项均为禁止性行为。14.答案：D解析：基金管理人内部控制制度的制定应当遵循健全性原则、有效性原则、独立性原则和相互制约原则等。题干问的是“制定”应当遵循的原则，首先必须保证制度的全面性，即健全性。15.答案：A解析：ETF最大的特点在于它实行一级市场与二级市场并存的交易制度，且一级市场的申购、赎回采用一篮子股票与基金份额交换的方式，即实物申购、赎回。16.答案：C解析：出具审计报告是会计师事务所的职责，而非基金托管人的职责。托管人负责复核净值。17.答案：B解析：目前法规规定，公募基金从业人员及其配偶、利害关系人不得买卖股票，但可以投资开放式基金。18.答案：D解析：基金管理人申请募集基金，应当准备募集申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案等。19.答案：D解析：QDII基金可以投资于全球证券市场，不限于港股。20.答案：A解析：基金净值增长率是计算基金业绩评价的基础指标，其他指标通常是在此基础上进行的衍生或调整。21.答案：D解析：基金销售适用性管理制度应当包括对基金管理人进行审慎调查、对基金产品风险评价、对投资人风险承受能力调查和评价以及匹配的方法。22.答案：D解析：基金有严格的信息披露制度，而银行储蓄存款通常不需要向公众披露具体的资金运用情况。23.答案：B解析：根据《刑法》第一百八十条（利用未公开信息交易罪），情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。24.答案：C解析：不得持有其他股东的股份或同受同一实际控制人控制，体现了股东身份的独立性要求。25.答案：B解析：收益率=(期末净值+期间分红-期初净值)/期初净值=(1.6+0.05-1.5)/1.5=0.15/1.5=10%。26.答案：B解析：基金宣传推介材料禁止预测（或承诺）该基金的证券投资业绩。27.答案：B解析：中国证券投资基金业协会是基金行业的自律性组织，是社团法人。28.答案：B解析：有效性是指通过内部控制制度的实施，能够实现控制目标。29.答案：B解析：当封闭式基金溢价率过高时，说明二级市场价格远高于基金净值，投资者可以在二级市场卖出套利（如果有融券机制或通过转托管机制，但在纯封闭式基金中，主要是卖出获利）。30.答案：A解析：商业银行等机构申请基金托管业务资格，必须经中国证监会核准。31.答案：A解析：合规人员应当对基金销售业务流程的每一个环节进行合规性监控。32.答案：B解析：净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=100,000/(1+1%)=99,009.90元。认购份额=净认购金额/认购价格=99,009.90/1.00=99,009.90份。33.答案：A解析：授权控制是指公司办理基金的业务、各部门、各岗位和各级人员之间应有明确的授权范围和执行职责。34.答案：B解析：私募基金管理人应当向中国证券投资基金业协会履行登记手续。35.答案：D解析：禁止对投资业绩进行预测是针对“宣传推介材料”的规定，但在广义的信息披露中，定期报告等文件包含对未来展望的描述。然而，题目通常指禁止性披露行为。在禁止性行为中，D项属于宣传推介的禁止行为，不属于一般信息披露文件的禁止行为（如招募说明书中的业绩预测是禁止的）。但在基金销售宣传中是绝对禁止的。题目问的是“信息披露”，一般包括法定披露。法定披露文件中禁止虚假记载、误导性陈述、重大遗漏。预测业绩在招募说明书中也是禁止的。此题若考察宣传推介，选D；若考察法定披露，ABC是核心。通常D也是禁止的。但根据题库常见考点，D是宣传推介的禁止行为，而ABC是信息披露的三性要求。此处选D作为“不属于”可能稍显歧义，但通常“预测业绩”被列为禁止性内容。实际上，招募说明书不得预测业绩。因此ABC是必须遵守的（即禁止做反面），D也是禁止的。这里可能考察的是D不属于“虚假记载、误导性陈述、重大遗漏”这三大核心禁止性行为。36.答案：B解析：销售机构应当对基金产品风险进行评价，而非管理人或托管人（虽然会考察管理人，但核心是产品风险匹配）。37.答案：D解析：基金经理任职条件不要求必须有博士学位。38.答案：D解析：基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人的固有财产债务相抵销。39.答案：A解析：研究报告属于公司内部信息或未公开信息，私自外传违反了保密义务。40.答案：D解析：基金管理人、托管人以及代表10%以上份额的持有人均有权召集。二、多选题41.答案：ABC解析：基金业协会会员包括普通会员、联席会员、观察会员。特别会员通常指一些特别机构，但教材中主要分类为普通、联席、观察。42.答案：ABCD解析：以上均为基金销售人员应具备的素质。43.答案：ABCD解析：以上均为基金管理人内部控制的目标。44.答案：ABC解析：基金销售适用性指导原则包括投资人利益优先、全面性、客观性。及时性通常不是核心指导原则，而是信息披露的要求。45.答案：ABCD解析：以上均属于基金信息披露文件。46.答案：ABCD解析：基金从业人员不得利用职务谋私、挪用财产、泄露资料、私自代客理财（非所在机构办理业务）。47.答案：ABCD解析：以上均为基金托管人保管职责的内容。48.答案：ABCD解析：基金业绩归因通常包括资产配置、行业选择、证券选择及交叉效应。49.答案：ABCD解析：QDII、ETF、LOF、分级基金均为特殊类型基金。50.答案：ABC解析：销售机构应当了解投资人的风险承受能力、投资偏好以及基金产品的风险等级。基金经理业绩是参考因素，但不是匹配的主要依据（匹配是基于产品风险和客户风险）。51.答案：ABCD解析：私募基金销售不得承诺本金不受损失、承诺最低收益、承诺高额回报、承诺保底保息。52.答案：ABCD解析：基金管理公司治理结构应符合独立性、建立督察长制度、独立董事制度、强化监事会职能。53.答案：BC解析：可以登载基金管理人管理的其他基金的过往业绩（需注明）和该基金的过往业绩。不得登载其他机构的业绩或专家预测。54.答案：ABD解析：诚实守信要求不得欺诈、如实告知。内幕交易和操纵市场属于守法合规范畴，虽然也违背诚信，但诚实守信的基本要求主要体现在对客户和交易对手的诚实。55.答案：ABC解析：开放式基金申购赎回采用“未知价”原则（C正确），申购采用“金额申购”，赎回采用“份额赎回”（D错）。价格依据当日净值计算。56.答案：ABCD解析：销售适用性管理制度包括产品评价、投资人评价、匹配方法及禁止性情形。57.答案：ABC解析：遇到利益冲突，应坚持客户利益优先、及时报告、主动回避。58.答案：ABCD解析：内部控制包括决策流程、业务流程、监督检查、反洗钱等。59.答案：ABCD解析：以上均为基金份额持有人的法定权利。60.答案：ABD解析：出具审计报告是会计师事务所职责，非托管人职责。61.答案：ABC解析：离职需移交、竞业禁止（通常）、保密义务。离职后仍需遵守保密义务。62.答案：ABCD解析：销售时应提供基金基本信息、风险特征、费用及管理人基本情况。63.答案：ABC解析：基金存在市场风险、管理风险、流动性风险。保本基金也有风险，只是担保机构承担本金赔付责任，并非基金本身无风险。64.答案：ABCD解析：纪律处分包括警告、通报批评、公开谴责、暂停受理业务等。65.答案：ABCD解析：申请注册资格需通过考试、被机构聘用、品行良好、具有完全民事行为能力。66.答案：ABD解析：宣传推介材料必须含有基金名称、管理人名称、风险提示函。托管人名称不是必须项（如部分私募基金无托管）。67.答案：AB解析：基金销售方式包括直销和代销。禁止包销和传销。68.答案：ABCD解析：以上均为必须披露的信息。69.答案：ABC解析：职业道德教育途径包括岗前教育、岗位教育、自我修养。社会舆论是外部环境。70.答案：ABC解析：估值技术应尽可能使用市场输入参数，变更作为会计估计变更。估值结果需复核。三、判断题71.答案：正确解析：公募基金主要面向不特定对象，但特定对象募集（如受国务院证券监督管理机构核准的特定对象）在特定历史条件下或特定产品（如专户）存在，但标准的公募基金定义是向不特定对象募集资金。不过根据《证券投资基金法》，公募基金可以向不特定对象募集资金，也可以向特定对象募集资金（如受国务院证券监督管理机构核准）。此题表述正确。72.答案：正确解析：基金管理人可以将部分业务委托给其他机构办理。73.答案：错误解析：基金从业人员在执业过程中，必须同时遵守法律法规和职业道德。74.答案：正确解析：封闭式基金封闭期内份额固定，规模不变。75.答案：错误解析：风险评价应当基于投资者的风险承受能力问卷和客观情况，不能仅凭资金量。76.答案：错误解析：基金托管人发现指令违法违规，应当拒绝执行，并通知管理人，同时报告中国证监会。77.答案：正确解析：内控制度是动态过程，需不断完善。78.答案：错误解析：私募基金管理人虽然信息披露要求较低，但仍需向投资者披露投资运作情况。79.答案：正确解析：持有人大会可现场或通讯方式召开。80.答案：错误解析：禁止预测基金业绩。81.答案：正确解析：公募基金从业人员及其配偶、利害关系人不得买卖股票。82.答案：错误解析：申购费、赎回费扣除归销售机构或计入基金资产，并非全归管理人。83.答案：错误解析：基金财产债权不得与固有财产债务相抵销。84.答案：错误解析：保存期限不少于15年。85.答案：正确解析：协会有权进行纪律处分。86.答案：错误解析：ETF一般采用实物申购赎回。87.答案：正确解析：管理人、托管人应当加入协会，服务机构可以加入。88.答案：正确解析：保守秘密是基本职业道德。89.答案：正确解析：业绩评价需风险收益综合考虑。90.答案：正确解析：销售机构应定期评估产品风险等级。91.答案：正确解析：私募基金合格投资者累计不得超过200人。92.答案：正确解析：审慎性原则要求合理控制风险。93.答案：正确解析：持有人大会决议对相关各方均有约束力。94.答案：错误解析：离职后不得违规利用原机构信息。95.答案：错误解析：禁止混同保管。96.答案：正确解析：主要基金管理人注册资本要求不低于1亿元实缴货币资本。97.答案：正确解析：信息披露的“五性”要求。98.答案：错误解析：禁止使用绝对化表述。99.答案：正确解析：托管人有权按规定召集大会。100.答案：正确解析：守法合规是基础，专业胜任是保障。四、组合选择题101.(1)答案：C(2)答案：B(3)答案：C解析：(1)进取型投资者适合高风险高收益产品，债券型风险较低，相对最不适合（不是不能买，而是最不匹配）。(2)核心原则是投资者利益优先。(3)创业板股价波动风险高。10