风险控制岗位招聘笔试题(某大型央企)

风险控制岗位招聘笔试题(某大型央企)一、单项选择题（本部分共20题，每题1.5分，共30分。每题只有一个正确选项，请将正确选项的代号填入括号内。）1.在全面风险管理体系中，风险管理的三道防线分别是指业务部门、风险管理部门和（）。A.财务部门B.内部审计部门C.人力资源部门D.战略规划部门2.根据国务院国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》，风险评估的步骤不包括以下哪项？（）A.风险辨识B.风险分析C.风险评价D.风险转移3.某央企在海外投资项目中，面临东道国法律政策变更的不确定性，这种风险属于（）。A.战略风险B.运营风险C.法律风险D.财务风险4.在内部控制五要素中，处于基础地位，直接影响其他要素发挥作用的要素是（）。A.风险评估B.控制活动C.控制环境D.信息与沟通5.关于“三重一大”决策制度，下列说法不符合规定的是（）。A.凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项，必须由领导班子集体研究作出决定B.党组织在企业“三重一大”决策中具有决定性作用C.任何个人不得擅自改变集体决策意见D.决策过程应当有完整的会议记录并存档备查6.在信用风险计量中，通常使用5C要素分析法来评估借款人的信用状况，其中“Condition”指的是（）。A.借款人的品德B.借款人的偿债能力C.借款人的资本实力D.借款人的经营环境与条件7.以下哪项指标主要用于衡量企业的短期偿债能力？（）A.资产负债率B.利息保障倍数C.流动比率D.总资产周转率8.操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所导致的风险，下列哪项不属于操作风险事件？（）A.交易员输入错误指令导致资金损失B.核心系统宕机导致业务中断C.市场利率波动导致债券价格下跌D.内部人员违规操作造成合规罚款9.风险偏好是企业愿意承担的风险水平和种类，以下关于风险偏好的描述，错误的是（）。A.风险偏好应与企业的战略发展目标保持一致B.风险偏好一旦确定，在任何情况下都不得调整C.风险偏好可以通过定性或定量的方式表述D.董事会负责确定企业的风险偏好10.在合规管理中，关于“合规”的定义，核心在于（）。A.遵守从企业内部制定的规章制度B.遵守外部法律法规、监管规定、行业准则和企业内部规章制度C.仅遵守上市地的交易所规则D.仅遵守刑法和行政法11.某企业预期未来现金流量的现值为1000万元，资产公允价值减去处置费用后的净额为950万元，则该资产的可收回金额为（）。A.1000万元B.950万元C.975万元D.50万元12.在绘制风险热力图时，通常将风险发生的可能性和影响程度作为两个维度。如果一个风险发生的可能性为“中等”，影响程度为“重大”，通常该区域被称为（）。A.绿色区域（低风险）B.黄色区域（中风险）C.红色区域（高风险）D.蓝色区域（机会）13.关于关键风险指标（KRI）的设置，下列说法不正确的是（）。A.KRI应具备前瞻性，能够预警风险的变化B.KRI的数量越多越好，以便覆盖所有细节C.KRI的数据应当易于获取且可量化D.KRI的阈值设定应基于历史数据和行业标准14.在合同管理风险控制中，为了防止合同欺诈，最重要的控制措施是（）。A.尽量使用格式合同B.严格审查对方的主体资格和履约能力C.聘请外部律师起草合同D.提高预付款比例15.某央企下属子公司的总经理在未经过集团审批的情况下，擅自为关联企业提供巨额担保。这种行为主要违反了（）。A.授权审批控制B.不相容职务分离控制C.运营分析控制D.绩效考评控制16.下列关于风险对冲的描述，正确的是（）。A.风险对冲只能用于管理市场风险B.通过投资与收益负相关的资产来降低整体风险C.风险对冲可以完全消除风险D.风险对冲不需要成本17.根据COSOERM框架，战略制定是风险管理流程的组成部分。下列哪项属于战略制定中的外部因素？（）A.公司治理结构B.宏观经济政策C.员工胜任能力D.信息系统运行状况18.在存货管理中，ABC分类法是一种重要的风险控制工具。对于A类存货（高价值），通常采取的管理策略是（）。A.宽松控制，减少盘点频率B.重点控制，持续监控C.依赖供应商管理库存D.仅进行期末盘点19.某公司计划进行一项研发投资，预计成功概率为40%，成功后收益为2000万元；失败概率为60%，失败后损失为500万元。该项目的预期收益为（）。A.1700万元B.500万元C.800万元D.200万元20.建立健全有效的（）是防范舞弊风险的第一道防线。A.内部审计机制B.举报机制C.内部控制体系D.外部审计制度二、多项选择题（本部分共10题，每题3分，共30分。每题有两个或两个以上正确选项，多选、少选、错选均不得分，请将正确选项的代号填入括号内。）1.中央企业全面风险管理指引中，将企业风险分为（）。A.战略风险B.财务风险C.市场风险D.运营风险E.法律风险2.下列哪些措施属于风险应对策略中的“风险降低”？（）A.购买保险B.增加内部控制流程的审核节点C.进行员工培训以减少人为失误D.将非核心业务外包E.多元化投资组合3.不相容职务分离控制是内部控制的核心措施之一。下列哪些职务属于不相容职务，应当分离？（）A.授权批准与业务经办B.业务经办与会计记录C.会计记录与财产保管D.业务经办与稽核检查E.授权批准与监督检查4.有效的内部控制评价报告应当包含以下哪些内容？（）A.内部控制评价的依据B.内部控制评价的范围C.内部控制缺陷的认定标准D.内部控制缺陷的类型及整改情况E.董事会声明5.在进行投资项目的风险分析时，常用的定量分析方法包括（）。A.敏感性分析B.盈亏平衡分析C.蒙特卡洛模拟D.情景分析E.专家打分法6.央企在境外经营活动中，面临的主要特殊风险包括（）。A.地缘政治风险B.汇率风险C.法律合规风险（当地法律差异）D.文化冲突风险E.资金跨境流动风险7.下列关于企业内部审计职能的描述，正确的有（）。A.内部审计应对内部控制的有效性进行监督检查B.内部审计应当保持独立性，直接向董事会或审计委员会报告C.内部审计仅关注财务数据的准确性D.内部审计可以参与内部控制的设计与测试E.内部审计在风险管理中承担着监督与评价的职责8.法律风险管理的主要内容包括（）。A.合规管理B.合同管理C.知识产权管理D.诉讼案件管理E.重大决策法律审核9.下列哪些情形可能表明企业存在重大内部控制缺陷？（）A.董事、监事和高级管理人员舞弊B.企业更正已公布的财务报表C.注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报D.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效E.辅助人员偶尔出现计算错误10.信息系统的一般控制主要包括（）。A.数据中心和网络运行控制B.系统软件管理C.访问安全控制D.应用系统开发和维护控制E.业务流程的自动化审批三、判断题（本部分共10题，每题1分，共10分。请判断每题的表述是否正确，认为正确的选“√”，错误的选“×”。）1.风险管理的目标是要完全消除企业面临的所有风险，以实现企业价值的最大化。（）2.国有企业党组织在“三重一大”决策中，应当发挥领导核心和政治核心作用，把方向、管大局、保落实。（）3.剩余风险是指在企业管理层采取了风险应对措施之后仍然存在的风险。（）4.只要企业建立了完善的内部控制制度，就一定能保证企业经营目标的实现。（）5.关键风险指标（KRI）一旦超过预警阈值，就意味着风险事件已经发生，必须立即启动应急预案。（）6.在合同管理中，合同文本的起草原则上应由我方（或我方主导）完成，以避免对方设置隐蔽的不利条款。（）7.企业在制定风险应对策略时，应当根据成本效益原则，权衡风险控制的成本与预期收益。（）8.操作风险主要源于内部流程的缺陷，因此与外部事件无关。（）9.对于高风险业务，企业应当采取“风险规避”的策略，坚决不开展此类业务。（）10.企业的风险偏好应当传递到全体员工，并融入企业文化之中。（）四、填空题（本部分共10题，每题1.5分，共15分。请将答案写在横线上。）1.COSO委员会在2017年发布的《企业风险管理——与战略和绩效的整合》框架中，将风险管理的定义更新为：企业风险管理是文化、能力和实践，它们与__________相结合，旨在为创造、保护和实现价值而管理风险。2.在财务风险分析中，杜邦分析体系的核心指标是__________。3.风险识别的方法包括流程图分析法、财务报表分析法、__________、现场调查法等。4.根据国有资产监督管理委员会的要求，中央企业应当建立__________制度，对重大风险进行实时监控和预警。5.内部控制缺陷按其严重程度分类，可以分为重大缺陷、重要缺陷和__________。6.在信用风险计量中，EL=P7.企业在面临资金周转困难时，无法及时偿还到期债务的风险被称为__________风险。8.审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责监督公司__________、内部控制和财务报告。9.风险地图是一种将风险发生的__________和影响程度绘制在二维坐标系中的可视化工具。10.在合规管理体系建设中，__________是合规管理的第一责任人。五、计算分析题（本部分共2题，每题10分，共20分。请写出计算过程和结果。）1.某央企下属子公司计划投资一条新的生产线，初始投资额为5000万元。预计未来5年每年的现金净流量分别为：1200万元、1500万元、1800万元、2000万元、2200万元。假设该行业的基准折现率为10%。（不考虑残值）要求：(1)计算该投资项目的净现值（NPV）。(2)根据计算结果，简要分析该项目的财务可行性。（注：(P/F,10,(P/2.某大型贸易公司向银行申请一笔1000万元的贷款。根据内部评级模型，该客户的违约概率（PD）为2%，违约损失率（LGD）为40%，风险暴露（EAD）为1000万元。同时，该笔业务需要消耗银行的经济资本。假设非预期损失由标准差近似计算，已知该类贷款损失的标准差系数为0.05（即损失率的标准差），经济资本配置系数为12.5%。要求：(1)计算该笔贷款的预期损失（EL）。(2)计算该笔贷款需要配置的经济资本。(3)解释预期损失与非预期损失的区别。六、案例分析题（本部分共2题，每题30分，共60分。请结合理论知识与案例背景进行详细分析。）1.案例背景：某能源类中央企业A公司，近年来积极响应国家“走出去”战略，在东南亚某国投资建设了一座大型水电站。项目总投资额高达20亿美元，由A公司控股70%，当地一家国企B公司参股30%。在项目运营两年后，当地政府突然颁布新的环保法规，要求所有水电站必须增设特定的鱼类保护设施，且该设施改造成本极高。同时，由于当地政治局势变化，反对党以“破坏生态”为由发起抗议，导致项目一度停工。此外，A公司在项目初期尽职调查中，对当地地质条件的复杂性评估不足，导致施工过程中遭遇多次塌方，工程延期严重，成本超支约30%。A公司内部审计部门在对该项目进行后评价时发现：项目立项决策时，虽然有可行性研究报告，但缺乏针对政治风险和环保政策变动的专项风险评估报告；项目合同管理中，与B公司的合资协议对于政策变更导致的成本分担机制约定不明；海外项目部的人员配备中，缺乏专业的法律和风控人员。问题：(1)请识别A公司该海外投资项目面临的主要风险类型，并结合案例内容进行简要说明。(2)针对案例中暴露出的内部控制缺陷，请提出改进建议。(3)对于未来类似的海外投资项目，A公司在风险管理流程上应采取哪些具体措施来防范此类风险？2.案例背景：某大型制造类央企B集团，实行多元化经营，涉及装备制造、房地产、金融投资等多个领域。近年来，B集团下属金融投资平台C公司频繁发生风险事件。事件一：C公司为了追求高收益，在未经集团批准的情况下，通过结构化主体间接向一家高负债的房地产企业提供了5亿元的融资。该融资未进行严格的抵质押担保，仅依赖母公司的担保函。后该房地产企业资金链断裂，无法还款，C公司面临巨额坏账。事件二：C公司衍生品交易员张某，利用内控漏洞，私自超越授权额度进行期货投机交易。由于市场走势与预期相反，造成巨额亏损。张某为了掩盖亏损，伪造交易记录，直至半年后才被发现。事件三：B集团在对C公司进行年度审计时发现，C公司的风险管理信息系统长期未更新，与集团的主系统数据不互通，导致集团无法实时监控C公司的资金流向和风险敞口。经调查，B集团对子公司的管控模式偏向“放权型”，集团层面的风控部门对C公司的业务缺乏实质性穿透式管理；C公司的绩效考核机制极度侧重利润指标，忽视了合规与风险控制指标的权重。问题：(1)请运用COSO内部控制整合框架（或相关理论），分析B集团及C公司在“控制环境”和“控制活动”方面存在的严重缺陷。(2)针对交易员张某的违规行为，请从操作风险管理的角度，分析应建立哪些具体的控制机制来防范此类“越权交易”和“造假掩盖”行为？(3)结合案例，论述如何构建科学的风险绩效考核机制，以平衡业务发展与风险控制的关系？参考答案及解析一、单项选择题1.B解析：风险管理三道防线模型中，第一道防线是业务部门（承担风险的直接责任），第二道防线是风险管理部门（制定政策、监控风险），第三道防线是内部审计部门（独立评价和监督）。2.D解析：根据《中央企业全面风险管理指引》，风险评估包括风险辨识、风险分析和风险评价三个步骤。风险转移属于风险应对策略，不属于风险评估步骤。3.A解析：东道国法律政策变更、地缘政治变动等影响企业战略目标和长期发展的风险，通常归类为战略风险。虽然涉及法律，但在海外投资背景下，这更宏观地属于战略层面的风险。如果是具体合同纠纷则属于法律风险。4.C解析：控制环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总和，是其他四要素（风险评估、控制活动、信息与沟通、监督）的基础。5.B解析：“三重一大”制度中，党组织发挥“把方向、管大局、保落实”的领导作用，但并不是说党组织对所有决策都有“决定性”操作，而是前置研究讨论。具体的经营管理决策由董事会或经理层依规作出。B项表述过于绝对且不符合现代企业制度中各治理主体权责划分的准确表述。更准确的说法是党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序。6.D解析：5C包括Character（品德）、Capacity（能力）、Capital（资本）、Collateral（担保）、Condition（环境/条件）。Condition指可能影响借款人还款能力的经济环境，如宏观经济、行业状况等。7.C解析：流动比率=流动资产/流动负债，是衡量短期偿债能力最常用的指标。A是长期偿债能力，B是利息支付能力，D是营运能力。8.C解析：市场利率波动导致债券价格下跌属于市场风险，而非操作风险。操作风险侧重于人员、系统、流程的失误或外部事件（如盗窃、自然灾害）。9.B解析：风险偏好虽然应保持相对稳定，但当外部环境发生重大变化或企业战略调整时，经过适当的审批程序，是可以调整的。10.B解析：合规（Compliance）指遵守企业适用的法律、行政法规、部门规章、地方性法规、国际条约、行业准则、公司章程及内部规章制度等。11.A解析：根据《企业会计准则》，资产的可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。1000>950，故选A。12.C解析：发生可能性“中等”，影响程度“重大”，通常处于风险矩阵的右上部分，属于高风险区域（红色）。13.B解析：KRI并非越多越好，过多的指标会增加管理成本，且可能导致信号混乱。应选择关键、核心的指标进行监控。14.B解析：审查对方主体资格和履约能力是防范合同欺诈（如皮包公司、无权代理）最基础且最重要的措施。15.A解析：未经审批擅自提供担保，直接违反了授权审批控制原则。16.B解析：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险。17.B解析：宏观经济政策属于外部因素。A、C、D均属于企业内部因素。18.B解析：A类存货价值高、品种少，应实行重点控制，如定期盘点、严格限额等。19.B解析：预期收益=0.4×20.C解析：健全有效的内部控制体系是防范舞弊的基础，属于事前和事中控制。审计和举报更多是发现舞弊的事后或补充机制。二、多项选择题1.ABDE解析：《中央企业全面风险管理指引》将风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。（注：部分教材将法律风险并入运营风险，但在该指引中是并列的）。2.BC解析：风险降低（风险缓解）包括采取措施降低风险发生的可能性或影响程度。增加审核节点和员工培训属于此类。A是风险转移，D是风险转移/降低，E是风险对冲（降低风险）。3.ABCDE解析：不相容职务分离的核心是职责分工清晰，避免权力过于集中。授权、执行、记录、保管、稽核均需相互分离。4.ABCDE解析：标准的内部控制评价报告应包含评价依据、范围、程序、方法、缺陷认定标准、缺陷披露及整改情况，以及董事会对报告真实性的声明。5.ABCD解析：E属于定性分析方法。6.ABCDE解析：境外经营面临复杂的政治、法律、汇率、文化及资金管理环境。7.ABDE解析：C项错误，内部审计范围涵盖财务、运营、合规、内控等各方面，不仅关注财务数据。8.ABCDE解析：法律风险管理贯穿企业经营全过程，包括合规、合同、知识产权、纠纷处理、重大决策法律支持等。9.ABCD解析：E项属于一般缺陷，不构成重大缺陷。重大缺陷通常涉及管理层舞弊、财务报表重述、内控监督失效等严重问题。10.ABCD解析：信息系统一般控制（ITGC）包括数据中心管理、系统软件管理、访问安全、系统开发维护等。E属于应用控制。三、判断题1.×解析：风险管理并非消除所有风险，而是将风险控制在可承受的范围内，并识别和利用机会。完全消除风险意味着放弃所有收益机会。2.√解析：这是国企党建的要求，党组织在决策中发挥领导核心作用。3.√解析：剩余风险=固有风险-风险控制效果。4.×解析：内部控制只能提供“合理保证”，而非“绝对保证”，受限于成本效益原则、人为判断失误等因素。5.×解析：KRI超过阈值意味着风险水平升高或可能发生，并不代表风险事件已经实际发生，它是预警信号。6.√解析：起草合同能掌握主动权，避免对方设置的陷阱条款，是合同风险控制的重要手段。7.√解析：成本效益原则是管理活动的基本原则。8.×解析：操作风险的定义包含“外部事件”，如外部盗窃、自然灾害、恐怖袭击等。9.×解析：对于高风险业务，企业应优先考虑规避，但并非“坚决不开展”。如果该业务回报极高且符合战略，企业可通过严格的对冲或降低措施在可承受范围内开展。10.√解析：风险文化是风险管理的重要组成部分，风险偏好应成为全员共识。四、填空题1.战略制定和执行2.净资产收益率（ROE）3.头脑风暴法（或德尔菲法、SWOT分析等）4.重大风险预警5.一般缺陷6.违约概率7.流动性8.财务报告9.可能性10.董事会（或主要负责人）五、计算分析题1.解：(1)计算净现值（NPV）：N代入数据：N===(2)分析：由于该项目的净现值（NPV）为1414.84万元，大于0，说明该项目在财务上是可行的，能够为企业带来超额收益（除了获得基准收益率10%的回报外，还能获得1414.84万元的现值收益）。2.解：(1)计算预期损失（EL）：公式：EE(2)计算经济资本：题目指出经济资本配置系数为12.5%（通常用于简化计算非预期损失配置），或者基于风险暴露计算。此处按题目给定的配置系数计算：经（注：若按标准差计算非预期损失，UL(3)区别解释：预期损失是指在未来一定时间内，根据历史数据平均预计会发生的损失水平。这类损失是业务成本的一部分，通常通过计提拨备（如坏账准备）来覆盖。非预期损失是指实际损失超过预期损失的波动部分，即损失的波动性。这类损失需要用资本金（经济资本）来抵御，以防止银行破产。六、案例分析题1.参考答案：(1)主要风险类型识别：政治与法律风险：当地政府颁布新环保法规导致成本增加；反对党抗议导致停工。这是海外投资最典型的国别风险。运营风险（工程风险）：地质条件评估不足，导致塌方、延期和成本超支。属于项目执行层面的技术和管理风险。战略风险：项目可行性研究存在重大遗漏，未能全面评估外部环境变化对战略目标的影响。合同与法律风险：合资协议中关于政策变更的成本分担机制约定不明，导致在面临外部冲击时缺乏合同保护。(2)内部控制缺陷及改进建议：缺陷一：风险评估不全面。缺乏针对政治、环保政策的专项评估。建议：建立完善的海外投资风险评估体系，引入第三方专业机构进行国别风险和法律尽职调查，将非财务风险纳入决策核心指标。缺陷二：合同管理不严谨。关键条款缺失。建议：强化合同审核机制，特别是对于不可抗力、法律变更、成本分担等保护性条款，必须经过法务部门和风控部门的严格审批。缺陷三：人力资源配置不当。缺乏专业风控人员。建议：在海外项目部配置专职的合规经理和风控专员，且实行委派制，直接向集团风控线汇报，保证独立性。(3)未来风险管理措施：建立国别风险评估机制：在投资前对东道国的政治稳定性