银行业专业人员中级职业资格考试（专业实务银行管理）自测试题库及答案(2026年四川自贡市)

银行业专业人员中级职业资格考试（专业实务银行管理）自测试题库及答案(2026年四川自贡市)一、单项选择题（本类题共40小题，每小题1分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）1.在商业银行公司治理中，负责监督商业银行合规经营、风险管理和内部控制的有效性，并对董事会负责的是（）。A.股东大会B.监事会C.高级管理层D.董事会风险控制委员会2.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。A.2.5%B.4%C.5%D.6%3.商业银行在风险管理中，采用经济资本配置来覆盖非预期损失。关于经济资本与监管资本的关系，下列说法正确的是（）。A.经济资本一定要大于监管资本B.经济资本是商业银行根据自身风险偏好和风险模型计算得出的资本C.监管资本是商业银行为了应对潜在风险而自愿持有的资本D.经济资本主要用于满足监管部门的最低要求4.某银行面临一笔违约概率（PD）为1%，违约损失率（LGD）为40%，风险暴露（EAD）为1000万元的贷款。根据预期损失计算公式，该笔贷款的预期损失为（）万元。A.4B.10C.40D.4005.商业银行进行信用风险识别时，对于集团客户授信业务，需要重点关注的风险特征是（）。A.客户的单一财务指标B.集团内部关联交易的复杂性和透明度C.客户所在行业的景气度D.担保方式的有效性6.在市场风险管理中，用于衡量一定持有期内和给定置信水平下，资产组合可能遭受的最大损失的是（）。A.敏感性分析B.压力测试C.风险价值（VaR）D.情景分析7.商业银行操作风险损失数据收集（LDC）的主要目的是（）。A.计算信用风险资本要求B.为操作风险资本计量提供基础数据C.评估市场风险波动D.监测员工道德风险8.流动性风险管理是商业银行经营管理的重要组成部分。下列指标中，主要用于衡量商业银行短期偿债能力的是（）。A.贷款总额与总资产之比B.流动性比率C.不良贷款率D.资本充足率9.商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。其中，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，这体现了（）原则。A.全面性B.审慎性C.有效性D.独立性10.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，商业银行对单一同业客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）。A.15%B.20%C.25%D.100%11.在资产负债管理策略中，如果预期市场利率上升，商业银行通常采取的措施是（）。A.增加固定利率资产B.增加长期固定利率负债C.缩短资产久期，延长负债久期D.延长资产久期，缩短负债久期12.商业银行理财产品销售行为应当遵循“卖者尽责、买者自负”的原则。下列关于理财产品销售管理的说法，错误的是（）。A.不得将理财产品与其他产品进行捆绑销售B.不得夸大或者片面宣传理财产品C.可以承诺保本保收益，只要在合同中注明D.应当对客户进行风险承受能力评估13.商业银行绩效评价中，经济增加值（EVA）的核心思想是（）。A.利润最大化B.收入最大化C.资本回报率最大化D.扣除所有资本成本后的利润最大化14.关于商业银行贷款五级分类，下列说法正确的是（）。A.正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B.关注类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失C.次级类贷款是指贷款本息逾期超过90天D.损失类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成一部分损失15.商业银行在开展互联网金融业务时，应当遵循（）的监管原则。A.鼓励创新、适度监管、趋利避害、健康发展B.严格限制、全面监管、防范风险、合规经营C.自由发展、事后监管、风险自担、市场主导D.政府主导、统一规划、垄断经营、安全第一16.商业银行账簿利率风险管理中，重定价缺口是指（）。A.资产总额减去负债总额B.固定利率资产减去固定利率负债C.在一定时间内到期或需重新定价的资产减去在同一时间内到期或需重新定价的负债D.浮动利率资产减去浮动利率负债17.根据《商业银行股权管理暂行办法》，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行（）股份或表决权，以及法律法规、监管规定规定的情形。A.1%以上B.3%以上C.5%以上D.10%以上18.商业银行开展贷款业务，应当对借款人的（）进行严格审查。A.家庭背景B.偿还能力、还款意愿C.社会关系D.个人爱好19.在商业银行压力测试中，假设房地产市场价格下跌30%，同时利率上升200个基点，这种测试方法属于（）。A.敏感性测试B.情景测试C.历史模拟D.蒙特卡洛模拟20.商业银行资产证券化业务中，发起人将信贷资产转移给特定目的信托（SPT），这主要实现了（）。A.风险分散B.风险转移C.风险对冲D.风险规避21.商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对（）的有效识别和管理。A.信用风险B.市场风险C.合规风险D.操作风险22.下列关于商业银行代理保险业务的说法，错误的是（）。A.应当由持有保险代理从业人员资格证书的人员销售B.可以将保险产品与银行存款产品混淆宣传C.应当向客户出示保险条款、产品说明书等材料D.不得强制销售及搭售23.商业银行在计算资本充足率时，需要从资本中扣除的项目不包括（）。A.商誉B.其他无形资产C.亏损D.贷款损失准备金缺口（若为正向）24.国家金融监督管理总局（原银保监会）对商业银行的监管指标中，不良资产率是指（）。A.不良贷款余额/贷款总额B.不良资产余额/资产总额C.不良信用风险资产余额/信用风险资产总额D.次级类、可疑类、损失类贷款余额/各项贷款余额25.商业银行应当建立（）的机制，确保业务创新在风险可控的前提下进行。A.先发展、后规范B.风险评估先行C.利润导向D.监管套利26.在商业银行全面风险管理体系中，“三道防线”模型中，第二道防线是指（）。A.业务部门B.风险管理部门和合规部门C.内部审计部门D.监事会27.商业银行在计算风险加权资产时，对于表外项目，通常需要通过（）转换为表内等额信用风险暴露。A.权重法B.内部评级法C.信用转换系数D.违约概率28.下列关于商业银行贷款损失准备管理的说法，正确的是（）。A.贷款损失准备金计提比例由银行自行决定，无需参考监管标准B.拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额C.拨备覆盖率越高，说明银行资产质量越差D.贷款拨备率一般不得低于1.5%29.商业银行开展贵金属业务，面临的主要风险类型是（）。A.信用风险B.市场风险和操作风险C.流动性风险D.声誉风险30.商业银行信息科技风险管理中，业务连续性管理（BCM）的主要目标是（）。A.降低IT运营成本B.提高数据处理速度C.确保在突发事件发生后，银行能够快速恢复关键业务功能D.保护客户隐私数据31.根据《商业银行理财产品销售管理办法》，风险评级为4级（中高）的理财产品，只能销售给风险承受能力评级为（）及以上的客户。A.1级B.2级C.3级D.4级32.商业银行内部控制的环境因素中，不包括（）。A.组织架构B.企业文化C.员工素质D.市场利率33.商业银行在进行信用风险内部评级法（IRB）计量时，需要估计的风险参数不包括（）。A.违约概率（PD）B.违约损失率（LGD）C.有效期限（M）D.风险价值（VaR）34.商业银行资产负债管理的核心目标是（）。A.利润最大化B.规模最大化C.在确保流动性和安全性的前提下，实现股东价值最大化D.风险最小化35.下列关于商业银行关联交易的说法，正确的是（）。A.关联交易必须遵循诚实信用、公允原则B.关联方可以优先获得银行贷款C.关联交易的定价可以偏离市场公允价格D.自然人股东的亲属不属于关联方36.商业银行开展同业业务，应当遵循（）的原则。A.同业拆借主要用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足B.同业投资可以绕过监管指标限制C.同业业务可以不计提风险资产D.同业负债比例不受限制37.商业银行面临的法律风险主要包括（）。A.签订的合同因违反法律法规而无效B.市场利率波动导致损失C.借款人违约导致损失D.内部员工欺诈导致损失38.在商业银行资本规划中，内部资本充足评估程序（ICAAP）的主要内容包括（）。A.仅评估信用风险B.仅评估第一支柱覆盖的风险C.评估主要风险、资本充足水平和资本质量D.仅评估操作风险39.商业银行理财业务直接投资信贷资产的，应当符合（）的要求。A.非标准化债权资产投资余额不得超过银行理财产品总余额的35%B.必须实现“一一对应”C.可以做到资金池运作D.无需披露资产信息40.商业银行声誉风险管理的最佳实践是（）。A.只有发生危机时才启动应急预案B.积极推行“预防为主”的策略C.封锁所有负面消息D.拒绝与媒体沟通二、多项选择题（本类题共25小题，每小题2分，共50分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。）41.良好的商业银行公司治理应包括（）。A.健全的组织架构B.清晰的职责边界C.科学的决策机制D.有效的激励约束机制E.完善的信息披露制度42.商业银行资本的作用包括（）。A.吸收损失B.限制业务过度扩张C.维持市场信心D.为银行运营提供资金E.防范流动性风险43.商业银行信用风险缓释技术主要包括（）。A.保证担保B.抵押物C.质押D.信用衍生工具E.净额结算44.巴塞尔协议III引入了杠杆率作为资本充足率的补充指标，其主要特点包括（）。A.不区分风险权重B.计算简单C.防止模型风险D.限制银行过度扩张E.仅覆盖表内资产45.商业银行市场风险包括（）。A.利率风险B.汇率风险C.股票价格风险D.商品价格风险E.违约风险42.商业银行操作风险的主要成因包括（）。A.人员因素B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件E.市场波动47.商业银行流动性风险的预警信号包括（）。A.存款大量流失B.融资成本上升C.资产变现困难D.负面舆情传播E.同业拆借利率飙升48.商业银行内部控制措施包括（）。A.授权审批控制B.不相容职务分离控制C.会计系统控制D.财产保护控制E.运营分析控制49.商业银行开展信贷资产收益权转让业务，应当符合的要求有（）。A.转让的对象必须符合监管规定B.不得通过收益权转让为不良资产出表C.不得显性或隐性回购D.要真实转让、洁净出表E.可以突破集中度限额50.商业银行理财产品的投资范围包括（）。A.债券B.股票C.衍生品D.非标准化债权资产E.实物资产51.商业银行风险偏好陈述书的制定要素通常包括（）。A.资本目标B.风险容忍度C.风险限额D.战略目标E.期望的信用评级52.商业银行在计算风险加权资产时，权重法下，对一般企业的债权风险权重通常为（）。A.100%B.75%C.50%D.25%E.0%53.商业银行反洗钱工作的核心义务包括（）。A.客户身份识别B.客户身份资料和交易记录保存C.大额和可疑交易报告D.风险等级划分E.配合反洗钱调查54.商业银行数据治理的主要内容包括（）。A.数据标准管理B.数据质量管理C.数据安全与隐私保护D.数据架构管理E.数据生命周期管理55.商业银行绩效评价指标体系应当兼顾（）。A.盈利能力指标B.风险调整后收益指标C.业务发展指标D.合规经营指标E.社会责任指标56.商业银行面临的主要声誉风险来源有（）。A.客户投诉B.金融犯罪案件C.监管行政处罚D.虚假宣传E.网络系统故障57.商业银行信贷审批应当遵循的原则包括（）。A.审贷分离B.分级审批C.统一授信D.信贷投向政策E.利率定价机制58.商业银行在国别风险管理中，需要考虑的因素包括（）。A.政治风险B.经济风险C.法律风险D.社会风险E.转移风险59.商业银行理财业务托管人的职责包括（）。A.账户开立B.资产保管C.会计核算D.资产估值E.投资运作60.商业银行内部审计部门在风险管理中的职责包括（）。A.评价风险管理流程的完整性B.评价风险计量模型的准确性C.检查内部控制的有效性D.制定风险管理政策E.承担风险管理的最终责任61.商业银行开展跨境人民币业务，面临的风险主要有（）。A.国别风险B.汇率风险C.合规风险D.操作风险E.流动性风险62.商业银行表外业务包括（）。A.担保承诺类B.代理投融资服务类C.代理收付委托业务D.理财业务E.资产证券化业务63.商业银行消费者权益保护工作的基本原则包括（）。A.依法合规B.自愿平等C.诚实守信D.公正公开E.文明服务64.商业银行在面临流动性危机时，可以采取的应急措施包括（）。A.动用法定存款准备金B.向中央银行借款C.出售流动性资产D.从货币市场融资E.暂停非核心业务65.商业银行绿色信贷的主要支持领域包括（）。A.节能环保产业B.清洁生产产业C.清洁能源产业D.循环经济产业E.高耗能高排放产业三、判断题（本类题共20小题，每小题1分，共20分。请判断每小题的表述是否正确。）66.商业银行的监事会可以对董事和高级管理层进行质询，但无权建议罢免不能胜任职责的董事。（）67.商业银行资本充足率在任何时点都不得低于监管最低要求。（）68.预期损失是商业银行可以预期的平均损失，通常通过提取贷款损失准备金来覆盖。（）69.信用风险不仅存在于贷款业务中，也存在于表外业务和投资业务中。（）70.商业银行交易账户中的金融工具通常是为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有。（）71.操作风险具有普遍性，商业银行的任何一个业务环节都可能出现操作风险。（）72.商业银行的流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额，该指标越高越好，说明银行流动性越强。（）73.商业银行可以将内部审计职能外包，但董事会最终责任仍由银行承担。（）74.商业银行对单一客户授信集中度不得超过资本净额的10%。（）75.资产负债久期缺口为正时，当市场利率上升，银行净值将增加。（）76.商业银行保本理财产品按照合同约定保障本金兑付，属于保证收益理财计划。（）77.经济资本不仅覆盖预期损失，也覆盖非预期损失。（）78.商业银行在计算资本充足率时，超额贷款损失准备可以计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。（）79.商业银行开展同业业务，可以接受和提供“抽屉协议”或显性或隐性担保。（）80.商业银行在销售理财产品时，只需在销售文件中揭示风险，无需进行专门的口头风险提示。（）81.商业银行的风险管理部门必须独立于业务部门，直接向高级管理层和董事会报告。（）82.压力测试的结果应当作为商业银行制定风险偏好和设定风险限额的重要依据。（）83.商业银行贷后管理是指贷款发放后，对借款人经营情况、财务状况进行跟踪检查，直至贷款本息全部收回。（）84.商业银行的信息披露应当遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则。（）85.商业银行在计算资本充足率时，对于小微企业债权，可以给予75%的风险权重优惠。（）四、案例分析题（本类题共10小题，每小题2分，共20分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）（一）甲商业银行是一家城市商业银行，2025年末相关财务及风险数据如下：资本净额为200亿元；信用风险加权资产为1500亿元；市场风险加权资产为100亿元；操作风险加权资产为50亿元；贷款损失准备金余额为80亿元，不良贷款余额为60亿元；最大一家客户贷款余额为25亿元。86.根据上述数据，甲商业银行2025年末的资本充足率为（）。A.10.0%B.11.1%C.12.5%D.13.3%87.甲商业银行的拨备覆盖率为（）。A.75%B.120%C.133.33%D.150%88.甲商业银行对最大一家客户的授信集中度为（）。A.10%B.12.5%C.15%D.25%89.假设甲商业银行计划在2026年通过发行二级资本债补充资本，预计筹集资金50亿元，若其他条件不变，补充资本后的资本充足率约为（）。A.13.0%B.13.9%C.14.5%D.15.2%90.甲商业银行在风险管理中发现，一笔贷款的PD为2%，LGD为50%，EAD为1000万元。该笔贷款的非预期损失通常由（）覆盖。A.拨备B.利润C.经济资本D.存款（二）乙商业银行近期面临复杂的经营环境。在资产负债管理委员会（ALCO）会议上，分析了以下情况：预期未来6个月内，央行将实施紧缩性货币政策，市场利率呈上升趋势；银行目前资产久期为4年，负债久期为2年；银行流动性覆盖率（LCR）为110%，优质流动性资产充足率为35%。91.基于利率上升预期，乙银行的最佳应对策略是（）。A.增加长期固定利率债券投资B.增加浮动利率资产占比C.延长负债久期D.缩短资产久期92.乙银行目前的久期缺口为（）。A.-2年B.0年C.2年D.6年93.在利率上升的情况下，乙银行的净值变化预计是（）。A.增加B.减少C.不变D.无法确定94.关于乙银行的流动性指标，根据监管标准，下列说法正确的是（）。A.LCR低于监管标准（100%），存在流动性风险B.LCR高于监管标准，流动性状况良好C.优质流动性资产充足率低于监管标准（50%），存在压力D.优质流动性资产充足率符合监管标准95.为了应对潜在的利率风险，乙银行可以采取的对冲工具是（）。A.利率互换B.信用违约互换（CDS）C.远期外汇合约D.货币互换答案与解析一、单项选择题1.B解析：监事会负责监督商业银行合规经营、风险管理和内部控制的有效性，并对董事会负责。2.C解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。3.B解析：经济资本是商业银行根据自身风险偏好和风险模型计算得出的，用于覆盖非预期损失的资本；监管资本是监管部门规定的最低资本要求。4.A解析：预期损失（EL）=PD×LGD×EAD=1%×40%×1000=4万元。5.B解析：集团客户授信风险主要源于内部关联交易的复杂性和不透明，容易导致风险传递和隐蔽。6.C解析：风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，资产组合可能遭受的最大损失。7.B解析：操作风险损失数据收集（LDC）是计量操作风险资本（尤其是高级计量法）的基础。8.B解析：流动性比率是衡量商业银行短期偿债能力的重要指标。9.D解析：内部控制的监督、评价部门独立于建设、执行部门，体现了独立性原则。10.C解析：根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，商业银行对单一同业客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。11.C解析：预期利率上升，银行应减少利率敏感资产（或缩短资产久期以减少价格下跌损失），增加利率敏感负债（或延长负债久期以降低融资成本）。12.C解析：根据资管新规及理财新规，银行理财产品不得承诺保本保收益（保本产品已逐步清退或转为存款类产品）。13.D解析：EVA（EconomicValueAdded）强调扣除包括股权资本成本在内的所有资本成本后的利润。14.A解析：正常类贷款定义；B为可疑或损失类；C为次级类通常指逾期90天以上；D为次级类。15.A解析：互联网金融业务监管遵循“鼓励创新、适度监管、趋利避害、健康发展”的原则。16.C解析：重定价缺口是指一定时期内重定价资产与重定价负债之间的差额。17.C解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》，主要股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的股东。18.B解析：贷款审查核心是借款人的偿还能力和还款意愿。19.B解析：假设多个风险因素同时发生变动（如房价跌、利率升），属于情景测试。20.B解析：资产证券化通过真实出售将信贷资产转移给SPV，实现了风险和报酬的转移（出表）。21.C解析：合规风险管理专门针对合规风险，即银行因违反法律法规而可能遭受法律制裁、监管处罚等的风险。22.B解析：代理保险业务严禁将保险产品与银行存款、理财产品混淆销售。23.D解析：计算资本充足率时，商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、亏损等需从资本中扣除。贷款损失准备金缺口若为负（不足）需扣除，若为超额可计入二级资本。24.C解析：不良资产率=不良信用风险资产余额/信用风险资产总额。25.B解析：业务创新必须坚持“风险评估先行”。26.B解析：第一道防线是业务部门，第二道防线是风险管理和合规部门，第三道防线是内部审计部门。27.C解析：表外项目通过信用转换系数（CCF）转换为表内等额信用风险暴露。28.B解析：拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额。29.B解析：贵金属业务受贵金属价格波动影响（市场风险），且涉及复杂的交易流程（操作风险）。30.C解析：业务连续性管理（BCM）旨在确保突发事件后关键业务功能的快速恢复。31.D解析：理财产品风险评级与客户风险承受能力评级必须匹配，4级产品需4级及以上客户。32.D解析：市场利率属于外部环境因素，不属于内部控制环境（通常指组织架构、企业文化、人力资源等内部因素）。33.D解析：内部评级法（IRB）需估计PD、LGD、M（有效期限）和EAD。VaR是市场风险指标。34.C解析：资产负债管理核心是在流动性、安全性约束下实现股东价值（利润）最大化。35.A解析：关联交易必须遵循诚实信用、公允原则，不得优于非关联方同类交易条件。36.A解析：同业拆借主要用于弥补头寸不足，不得用于发放贷款等投资性用途。37.A解析：法律风险主要包括因违反法律、法规、规则而遭受制裁的风险。38.C解析：ICAAP（内部资本充足评估程序）应评估银行面临的所有实质性风险、资本充足水平和资本质量。39.B解析：理财投资信贷资产需做到“一一对应”，不得进行资金池运作。40.B解析：声誉风险管理最佳实践是“预防为主”，建立声誉风险分类分级管理和应急预案。二、多项选择题41.ABCDE解析：商业银行公司治理包含组织架构、职责边界、决策机制、激励约束、信息披露等要素。42.ABC解析：资本用于吸收损失、限制扩张、维持信心。D是负债的功能，E是流动性管理的功能。43.ABCDE解析：保证、抵押、质押、信用衍生工具、净额结算均为信用风险缓释技术。44.ABCD解析：杠杆率不区分风险权重、计算简单、防止模型风险、限制过度扩张。它也包含部分表外项目（如衍生品）。45.ABCD解析：市场风险包括利率、汇率、股票、商品价格风险。E属于信用风险。46.ABCD解析：操作风险成因包括人员、流程、系统、外部事件。47.ABCDE解析：均为流动性风险显著的预警信号。48.ABCDE解析：均为典型的内部控制措施。49.ABCD解析：信贷资产收益权转让需符合对象要求、不得为不良资产出表、不得回购、真实转让洁净出表。50.ABCD解析：理财资金可投资债、股、衍、非标债权等，实物资产通常通过信托等间接投资。51.ABCDE解析：风险偏好陈述书包含资本目标、容忍度、限额、战略目标、评级目标等。52.A解析：权重法下，对一般企业的债权风险权重通常为100%。53.ABCDE解析：反洗钱核心义务包括身份识别、资料保存、大额可疑报告、风险等级、配合调查。54.ABCDE解析：数据治理涵盖标准、质量、安全、架构、生命周期等。55.ABCDE解析：绩效评价应兼顾盈利、风险、发展、合规、社会责任。56.ABCDE解析：声誉风险来源广泛，包括投诉、犯罪、处罚、虚假宣传、故障等。57.ABCD解析：信贷审批遵循审贷分离、分级审批、统一授信、投向政策。58.ABCDE解析：国别风险包括政治、经济、法律、社会、转移风险。59.ABCD解析：托管人职责包括开户、保管、核算、估值，但不负责投资运作（那是管理人的职责）。60.ABC解析：内审负责评价和检查，不负责制定政策（风险管理部门负责）或承担最终责任（董事会负责）。61.ABCDE解析：跨境业务面临国别、汇率、合规、操作、流动性等多重风险。62.ABCDE解析：表外业务包括担保承诺、代理投融资、代理收付、理财、资产证券化等。63.ABCDE解析：消保工作原则包括依法合规、自愿平等、诚实守信、公正公开、文明服务。64.BCDE解析：应急措施包括向央行借款、出售资产、市场融资、暂停业务。法定准备金通常不能随意动用。65.ABCD解析：绿色信贷支持节能、清洁生产、清洁能源、循环经济等，限制高耗能高排放。三、判断题66.错误解析：监事会有权对董事和高级管理层进行质询，并有权建议罢免不能胜任职责的董事。67.正确解析：资本充足率是持续监管指标，任何时点均不得低于最低要求。68.正确解析：预期损失是平均损失，通过拨备覆盖；非预期损失通过资本覆盖。69.正确解析：信用风险存在于所有信用暴露业务中，包括表外业务。70.正确解析：交易账户是为了交易或规避交易账户风险而持有的头寸。71.正确解析：操作风险具有普遍性，存在于所有业务环节。72.错误解析：流动性比例高说明偿债能力强，但过高可能意味着资金运用效率低，并非越高越好。73.正确解析：内部审计职能可以部分外包，但董事会最终责任不能外包。74.正确解析：单一客户授信集中度不得超过资本净额的10%（不含同业）。75.错误解析：久期缺口为正，利率上升，资产价值下降幅度大于负债，银行净值减少。76.正确解析：保本理财产品承诺保障本金，属于保证收益理财计划（目前存量整改中）。77.错误解析：经济资本覆盖非预期损失；预期损失由拨备覆盖。78.正确解析：超额贷款损失准备可计入二级资本，但受限于信用风险加权资产的0.6%。79