中国铁道建筑总公司资料清单

中国铁道建筑总公司

经济责任审计资料清单

请企业根据资料清单准备并及时提供经济责任审计所需基础资

料，如有必要，审计组将根据审计需要提供补充资料清单。

原则上，所有资料应于审计组进驻企业之前准备好，并于审计组

进驻当日进行交接。

本资料清单所指审计期间为2012年01月01日至2014年12月

31日。通用类清单各单位均需准备，特秩类清单，各单位根据所处

行业特点对应准备。

第一部分：通用类清单

一、综合类资料

1、企业组织结构图、营业执照、组织机构代码证、公司章程、

税务登记证、国有资产产权登记证；（市场部、人力部）

2、公司基本情况介绍（根据审计组模板编写）；（办公室）

3、企业信用报告（详式，人民银行打印），银行开户及销户清单;

（财务部）

4、董事会、经理办公会会议纪要及会议记录；（办公室）

5、2012年末和2014年末的详细架构图（包括股权关系）与审

计期间的分支机构列表；（市场部、人力部）

6、审计期间，企业领导班子成员简历、职责分工，各部门负责

人简历、职责分工及部门主要职能等；（人力部）

7、审计期间，“三重一大”有关的制度清单以及“三重一大”事

项决策及执行情况统计表；（纪检监察）

8、审计期间，历次股权变动的转让协议、审计报告、评估报告、

产权交易所交割单、划转文件、评估备案表、上级部门批准文件；（财

务部）

9、审计期内的组织结构变动情况；（人力部）

10、内部控制制度汇编（各部门）等内控体系文件与主要经营业

务流程图（经管部）；

11、审计期间，报送国资委的内部控制评价报告，内控有效性调

查问卷及中央企业12项重点财务内部控制资料清单（财务部）；

12、审计期间，内部审计部门出具的审计报告；（审计部）

13、审计期间，外部专项审计报告，如小金库的检查治理报告、

企业负责人离任经济责任审计报告及整改情况报告等；（审计部）

14、审计期间，有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意

见及纠正情况的资料；（审计部、纪检监察）

15、审计期内的内部纪检监察报告、举报材料（如有）；（纪检监

察）

16、审计期间企业全面预算报告；（财务）

17、审计期间企业的滚动发展战略规划，年度工作计划，年度投

资规划，年度工作报告和工作总结；（综合办）

18、审计期间各职能部门的定期工作总结、工作报告、内部经营

情况分析评价报告（如有）；（各部门）

19、企业负责人薪酬管理等基本情况；（财务部、人力部）

20、领导班子成员职务消费情况及是否有兼职取得报酬情况等；

统计全体员工审计期间平均薪酬情况；（包括与经批准的预算执行情

况对比）；（财务部、人力部）

21、审计期间，上级核定的企业经营目标及其实现情况；上级部

门（单位）对本企业的各类年度考核指标以及指标实际完成情况分析;

审计期间经营业绩考核结果；（市场开发部、经管部）

22、审计期间企业对内、对外各类发文清单；（综合办）

23、审计期间企业对内、对外公章使用记录；（综合办）

24、审计期间投资项目统计表，以及各项目可研、审计、评估、

法律意见、立项、批准、投资后评价资料；（财务部、市场开发部）

25、审计期间，账销案存资产清理情况表，年度账销案存资产管

理情况专项报告；（财务部）

26、审计期间，企业本级及合并口径逐期财务报表变动（财务部）、

主要经营状况指标变动情况进行比较分析（建议禹总牵头，财务部、

经管部、市场开发部、安置部、工程部）；

27、企业面临的主要困难和风险。总结企业目前存在的主要困难、

问题和不足，结合企业的实际情况分析企业面临的主要风险，包括经

营风险、市场风险、财务风险、管理风险、法律风险等；（建议办公

室牵头，上述各部门配合）

力部）

36、审计期间有关经济遗留问题的专门材料；（经管部、财务部、

材设部）

37、审计期间重大重组、改制、改革情况列表说明及相关资料;

（人力部、财务部）

38、审计期间重大投资（含固定资产投资）经营项目列表、重大

经营投资决策列表、重大资产损失列表、涉及诉讼事项列表、担保质

押情况及相关资料；（市场部、财务部、法律部）

39、审计期间总度投资计划、资金预算计划及上述两项的执行情

况分析；（财务部）

40、审计期间长期股权投资明细表，新增及处置或转让投资明细

表，涉及股权变动的，提供转让协议、审计报告、评估报告、产权交

易所交割单、划转文件、评估备案表、集团批准文件；（财务部）

41、审计期间功效挂钩清算结果及功效挂钩基数的批复；（清结

算中心）

42、2014年度工资总额预算方案及批复；（人力部、财务部）

43、车辆、房屋建筑物以及土地使用权、商标权、专利权等所有

权证书登记表及所有出租、融资租赁合同，涉及处置房屋建筑物的，

提供评估报告、转让协议；（材设部、财务部）

44、审计期间海外业务、项目的情况简介以及经营情况的相关资

料（如有）；（市场开发部）

45、上级单位下发的工效挂钩工资文件及批复；与上级单位签订

的《经营业绩考核责任书》；（人力部、市场开发部）

46、企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件；（财务

部）

47、清产核资已销案资产销案证据材料，案存资产案存资料，目

前仍存在案存资产未销案的，请企业说明相关原因；（财务部、材设

部）

48、税费资料，如缴纳税种、税率，所享受的税收优惠政策及批

准文件，各税种纳税申报表及所得税汇算清缴资料。（财务部）

二、财务类资料（财务部牵头）

1、会计核算办法（若各单位与上级部门核算办法一致，注明即

可；若各单位根据上级单位核算办法制定细则，请提供）；

2、2012年至2014年全级次久其决算数据，审计机构出具的年

度审计报告、财务决算专项说明、管理建议书，合并报表底稿；

3、2012至2014年高风险业务情况介绍及相应的盈亏分析；（参

考上述一、27）

4、审计期间资产质量情况说明；消化的历史遗留问题、以前年

度潜亏情况及涉及金额；

5、财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍；

6、审计期间，非主业投资情况及相应的主管部门审批文件；

7、审计期间财务会计资料，如审计报告、对账单及余额调节表、

往来明细、科目余额表、序时账、企业填列的财务明细表、会计凭证、

财务状况说明书，审计期间的现金盘点表;

8、审计期内无形资产、固定资产、投资性房地产、长短期待摊

费用等摊销、折旧计算表；应收类往来款项账龄及坏账准备计提明细

表；各类资产盘点表及盘点分析报告；

9、审计期间各期供应商、销售客户名单，包括采购（销售）品

种、采购（销售）量、采购（销售）金额；并请包括供应商、销售客

户办公地点、联系电话、联系人；如存在大量零散客户，可提供前

20名销售客户上述信息；（经管部、材设部配合）

10、审计期间前十大工程项目相关的审批资料及招、投标相关资

料；（市场开发部、项目部配合）

11、审计期间包括联营企业、合营企业、关键管理人员开办公司

等在内的关联方清单（涵盖关联方名称、法人代表、实际控制人、公

司主营业务，最近会计年度的与公司的交易情况）；请提供关联交易

及往来统计表；如审计期末存在集团内部往来的，提供明细表，双方

往来不符的请提供差异产生年度和不符原因的说明；（市场部配合）

12、存在集团内部往来的，提供明细表，双方往来不符的要提供

产生年度和不符原因的说明；

13、存在长短期贷款和集团担保的，说明目前贷款和担保的变化

情况；

14、存在预收账款、其他应付款的，提供明细表，提供款项性质、

超过1年未能支付的原因说明；

15、存在本单位租赁他人资产或他人租赁本单位资产的，提供协

议、租赁价款确定依据的说明；

16、审计期间应收款项管理报表系统有关资料，包括应收账款（合

同正常经营项目应攻、逾期应收、在建工程、竣工质保期及完工工程

应收等）、应收票据、预付账款、其他应付款、应收客户合同工程款、

账销案存应收款等明细表及报告；（项目部配合）

17、审计组在现场需要提供的其它资料（现场审计时提供）。

第二部分：特殊类清单

一、建筑施工类

1、2012至2014年新签项目的可行性研究报告、招投标文件、

项目审批单、工程预算、项目的立项标准、工程设计施工图、评审报

告、盈利预测报告、咨询评估报告。（注：可以先提供合同台账清单）

（市场开发部）

2、2012年-2013年工程合同台账、变更索赔台账、设计变更签

证、分包合同台账及签订的合同、协议（包括业主合同及分包合同、

变更协议）、完工项目的工程完工报告、竣工验收报告、最后一期对

外、对内结算报表、存在暂估工程量的：必须提供相应依据，包括经

营部门经过审批的工程量计量单、相关的资质证书。（经管部牵头。

工程部配合）

3、关联方清单（包括集团内部和外部的）、供应商清单（经管部、

材设部）

4、3年的存货盘点计划及盘点表、物资采购台账及合同、采购

相关的审批文件、物资收、发、存报表、存货减值准备计算表。（材

设部）

5、2012至2014年年终固定资产盘点计划、盘点表、盘点结果

处理的相关资料、固定资产卡片账（折旧、减值的计提依据）、大额

长期资产（包括固定资产等）投资的可行性研究报告、评审报告、采

购合同，所有长期资产产权证书（包括房屋所有权证、土地使用证、

车辆登记证、无形麦产证明书（鉴定书）等）、无形资产摊销的计算

表、长期资产处置的审批报告。（材设部）

6、建造合同信息表、完工进度计算依据。注：各公司可以先提

供建筑合同明细表电子版，包括各所属项目部的建造项目明细表，对

于有项目管理系统的，把权限事先给审计组开通）（财务部、经管部）

7、对于各项目部上交机关管理费的，给我们上报建造项目明细

表时，一定要把管理费抵消后的数据，并提供抵消过程明细。

二、勘察设计类

1、审计期间各年供应商、分包商、客户名录，包括销售（分包）

金额，供应商（分包商）及客户办公地点、联系电话、联系人；如存

在大量零散客户，可提供前20名客户上述信息；

2、审计期间前十大勘察设计项目相关的审批资料及招投标相关

资料，合同及合同变更资料、成本预算、各节点进度确认资料；

3、前十大设计项目成本归集资料，包括人工成本分配表等。

三、制造类

1、审计期间新签订的前十名客商销售、采购、长期资产购置、

运输、租赁合同（复印件）；

2、审计期间存货盘点计划、盘点（按类别）汇总表（复印件、

加盖公章及经手人签名），盘点明细表（电子版）、库龄较长存货明细

表（电子版）、盘点结果汇总表（复印件、加盖公章及经手人签名）；

3、审计期间存货及固定资产清查结果汇总表及处理意见；

4、审计期间新增在建工程立项、工程合同、转固的手续及说明、

预算文件及工程进度统计表；

5、审计期间生产成本计算所有资料（电子版）；

6、审计期间国内前十大客户的销售合同、销售发票、出库单、

第三方货运单据以及客户的验收单或消耗确认单

7、审计期间前十大供应商采购合同、发票、入库单、第三方货

运单据、验收证明、以及仓库台账

8、审计期间销售部门月报表或销售台账、应收账款发生及回款

台账；

9、审计期间各月水电蒸汽耗用情况统计以及产能、产量、销量

的统计台账。

10、审计期间重大费用类合同（包括租赁各类资产合同台账）。

四、投、融资类

1、BT、BOT、工程总承包业务

2012年至2014年PPP、EPC、BOT、BT和土地整理开发等项目各

年的项目明细表，包含项目的甲方信息、内容、类型、地理位置等简

介情况，项目工程进度，项目运营预算及戌本收入汇总，可研报告预

测收入及利润，以及下述资料：

（1）前期阶段：项目投资可行性分析报告，项目评估报告，政

府支持文件和与政府之间的特许权协议，回购担保合同，项目公司和

各项目参与方的谈判文件，项目的立项文件，股东会、董事会会议决

议等决策程序文件，BT、BOT合同，项目公司成立的相关基础资料

（2）B阶段：勘察设计报告，概预算文件，施工建设合同，承

包分包合同，监理合同，竣工验收报告，质量检验报告；

（3）0阶段：运营方案和运营管理各类文件；

（4）T阶段：移交方案、移交申请报告、移交协议等各种移交

资料。

（5）关于BT项目，按照公司制度规定，股份所属三级公司不得

进行投融资项目投资；另外，对于BT或BOT项目重点关注是否有银

行保函，业主的还款承诺或担保不能够化解回款风险。

2、长期股权投资

（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、

审计、评估报告等文件；

（2）提供对外投资的批复文件

（3）账面若计提长期股权投资减值准备，请提供计提的依据。

3、固定资产投资（含在建工程项目）

（1）投资项目建议书和可行性研究报告

（2）主管部门下达的投资计划

（3）项目进度情况

（4）竣工结算报告

（5）国家专项贴息或补助资金拨款通知文件（如有）

（6）世行、亚行和外国政府贷款项目需提供贷款合同（如有）

（7）有股份公司出资或补助资金的建设项目需提供出资相关的

董事会或股东会决议或类似文件（如有）

（8）单位成建制（含三级公司）搬近的建设项目需提供搬迁相

关文件（如有）

（9）按规定必须报股份公司批准的建设项目需提供股份公司批

准文件（如有）

（10）报建项目的集团公司董事会决议或总经理办公会纪要、土

地使用证、法律意见书

（11）固定资产、在建工程项目台账

（12）固定资产、在建工程项目清查表（最近一期盘点表）

五、房地产类

1.开发项目相关资料

（1）开发企业资质证书

（2）拆迁协议、拆迁许可证

（3）建设项目选址意见书

(4)建设用地规划许可证

(5)建设工程规划许可证

(6)国有土地使用证

(7)施工许可证

(8)商品房销售许可证

(9)施工承包合同、监理合同、勘察设计合同

(10)房地产开发项目手册

(11)建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书)

(12)建设工程竣工验收备案表

(13)入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书

(14)工程投资概算、预算报告

(15)规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件

(16)工程质量监督报告

(17)工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告

(18)商品房面积实测技术报告书

(19)住宅质量保证书和住宅使用说明书

(20)商品房买卖合同及销售合同统计表

(21)土地出让合同及市政配套费协议书

(22)如有合作建房者需提供合作建房政府批文，及合作建房合

同、协议等有关资料

六、物流贸易类

1、企业开展贸易业务的子企业户数、贸易业务规模、贸易品种、

贸易模式（实物贸易、提单、仓单贸易、融资性贸易等）、收入占比统

计表；

2、审计期间银行流水与仓储提单；

3、业务流程图，收入确认原则；

4、审计期间，购销业务合同管理制度及购销合同台账，金额前

30名的购销合同，合同执行情况表；

5、对关联方的借款明细表及借款合同，垫资、抵押及担保统计

表；

6、业务介绍（主要产品采购量、主要销售对象、销售市场和销

售量、核心技术、市场占有率等）及行业相关资质证书；

7、主要管理制度，生产工艺流程图（含产、供、销业务）；公司

信息系统运行流程图；审批流程图、审批权限设置等（请标示业务流

通过程及各阶段的票据、单据名称）；

8、应收款项账龄明细表、与客户的对账资料、相关销售合同等;

9、提供