押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力高分题库附精品答案

单选题（共35题）

1、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确

的是（）。［2015年5月真题］

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为

不超过50%

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员

安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核

【答案】C

2、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法

正确的有（）。

A.I、II

B.H、in

C.I、II、III

D.I、HI、V

E.IKIlkIV、V

【答案】A

3、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）o

A.I、III、

B.I、in、iv

C.IlhIV

D.H、in、iv

【答案】A

4、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有

()O

A.I、II、IV

B.I、HI、IV

C.I、IV、V

D.II、N、V

E.IH、IV、V

【答案】C

5、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有

()O

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、V

D.I、II、IV

【答案】D

6、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有

()O

A.I、II、III

B.I、II、III、IV

C.IV、V

D.II、in、MV

E.IILIV、V

【答案】A

7、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。

A.II

B.I.II

C.I.III.IV

D.III.IV

【答案】A

8、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

A.II.HI.IV

B.I.H.IV

C.I.HI.IV

D.I.W

【答案】D

9、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，证券评级机构

开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集

团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。

A.45个工作日

B.30个工作日

C.20个工作日

D.15个工作日

【答案】B

10、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告

【答案】A

11、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有Oo

A.I、in

B.II、IV

C.Ill

D.IILV

【答案】C

12、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（：）。

A.I

B.III

C.【、II

D.I、II、III、IV

E.H、HI、IV

【答案】C

13、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.512

股，根据《深交所创业板股票上市规则》，该公司公开发行股份至少为

（）0

A.超过0.351亿股

B.超过0.49亿股

C.超过0.39亿股

D.超过0.8775亿股

E.超过1.17亿股

【答案】B

14、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公

司招股说明书》，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资

产、净资产、净利润等财务信息的有（）。

A.n、ni

B.I、II、V

c.I、in、iv

D.IKIlkIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

15、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重

大事项的有（）。

A.I、II、III

B.II、HI、IV

C.I、IV、V

D.I、II、IV、V

E.H、in、Mv

【答案】D

16、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规

定的是（）O

A.I、II、III、IV

B.II、HI、IV

C.I、III、IV

D.［、II.IV

【答案】D

17、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请

公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应

符合的条件包括（）。I.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资

产实现的利润达到盈利预测水平n.进入上市公司的资产经营业务和经营资产

独立、完整，且在最近2年未发生重大变化

A.I、II、HI、IV

B.II、HI

C.II、III、IV

D.［、H、IV

【答案】A

18、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定

的是（）。

A.HRIV

B.I、II、V

c.H、in、iv

D.III、iv、v

E.II.MV

【答案】A

19、某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公

司进行投资，则以下说法正确有（）。

A.II.III

B.II.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

20、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业

能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误

的是（）。

A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识

B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行

政处罚、重大行政监管措施

D.最近6个月持续从事保荐相关业务

【答案】D

21、《关于外国投资者并购境内企业的规定》适用于外国投资者并购境内企业

股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括：）等。

A.I,II,III

B.I,IV

C.I,V

D.II,V

【答案】C

22、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法

错误的是（）。

A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效

执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度

B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有

充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注

上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或

者重大负面事项

C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完

整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代

表人应当出具调查意见

D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策

程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求

E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断

和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平

【答案】C

23、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保

荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。

A.II、HI、V

B.［、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

E.i、ii、in、iv、v

【答案】D

24、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法

(试行)》的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下

列哪些事项？()

A.I、III

B.［、II、III、IV、V

C.IILIV、V

D.II、IlkIV

E.I、II、III、V

【答案】B

25、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是

()U

A.时效性

B.谨慎性

C.重要性

D.实质重于形式

【答案】A

26、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说

法，错误的是()0

A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因

B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率

C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况

D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等

【答案】D

27、下列可以净额列示的是（）。

A.金融负债可以以净额列示

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确

约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被退保的金融负债抵销后净额列

示

【答案】C

28、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行

收购，下列说法不正确的是（）.

A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产

评估报告

B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立堇事及独立贬务

顾问的意见应当一并予以公告

C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司

收购要求

D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权

过半数通过

【答案】C

29、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公

告，收购人2020年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%

【答案】A

30、甲公司2010年度利润总额为2600万元，20：0年经营期间受到行政罚款

200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年

限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得

税率为25%,当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税

负债期初余额均为0,以下说法正确的是()。

A.I、III

B.I、IV

C.II>III

D.II、IV

【答案】B

31、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()o

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会

的股东所持半数以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意

可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有双益的股份合计应当达到公司

全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司设以上己发行有表决权股份的股东有权提出股东大会

议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易

【答案】C

32、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有

()O

A.I、II

B.HLIV

C.I、IV

D.II、HI

【答案】C

33、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II.IlkV

D.I、II、IlkV

【答案】B

34、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有()。

A.I.II.III

B.II.III.W

C.I.II.III.IV

D.I.III.IV

【答案】C

35、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市的，

网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.I、II、III

B.ii、m

c.m、Mv

D.I、II、III、IV

E.i、II、in、iv、v

【答案】D

多选题（共20题）

1、关于发出存货的计量方法正确的有（）

A.先进先出法

B.后进先出法

C.移动加权平均法

D.月末一次加权平均法

E.个别计价法

【答案】ACD

2、某企业2012年3月1日发行2.4亿股，增资后总股本为3.6亿股，7月1

口通过决议未来1年以5.5元/股回购8000万股，7—12月市场均价为5

元。当年度净利润4.8亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后

每股收益的说法正确的是（）

A.稀释每股收益是1.48

B.稀释每股收益是1.46

C.基本每股收益1.5

D.基本每股收益是1.6

【答案】AC

3、甲企业2013年度发生了以下情形:

A.以上情况，对企业综合收益的影响为0

B.以上情况：对利润总额的影响为100万

C.以上情况，对综合收益的影响为50万

D.以上情况，对利润总额的影响为150万

E.以上情况，对综合收益的影响为TOO万

F.以上情况，对营业利润的影响为100万元

【答案】A

4、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。

A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出

B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产

减值损失

C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本

D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本

【答案】ABD

5、上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）

A.向控股股东非公开发行

B.向境内外战略投资者非公开发行

C.相关投资者认购后取得上市公司实际控制权

D.员工持股计划

【答案】ABCD

6、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）

A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生

B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生

C.股份公司董事会成员中应当有职工代表

D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工代表

E.股份公司监事会成员中应当由职工代表

F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立蛇有限公司和人有限公司样

不设股东会

【答案】AD

7、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）

A.资产负债表R后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股

利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，

属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表口后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务很告批准报出日之间发生的有

利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

【答案】ABD

8、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）

A.非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的

投资者、前20名股东询价

B.基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象

C.盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告

D.非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介了，但不得采取公开

方式

E.发审会后不能调价

【答案】ABD

9、以下关于持续督导说法正确的有()

A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保

荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公

司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A

公司的持续督导的期限为2015年12月310；

B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保

荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并

被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协

议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持

续督导的期限为2014年12月31日；

C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责

任；

D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责

任：

【答案】AD

10、以下关于优先股发行说法正确的有()

A.可以申请一次核准、分期发行

B.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕

C.首次发行数量应当不少于总发行数量的50%

D.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国

证监会备案

【答案】ACD

11、投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）

A.代理委托人从事证券投资；

B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券没资损失；

C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；

D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；

【答案】ABCD

12、下列不符合保代双签规定的是（〉

A.最近3年内受到过证监会监管措施

B.最近3年内受到交易所公开谴责

C.最近3年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但6个月内未发行

D.最近3年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文

【答案】ABD

13、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机肉的处理正确的有（）

A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应

重新履行核查义务。

B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会

C.发审会后不允许变更保荐人

D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律

师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，

对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。

【答案】AB

14、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）

A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生

B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生

C.股份公司董事会成员中应当有职工代表

D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工代表

E.股份公司监事会成员中应当由职工代表

F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立蛆有限公司和一人有限公司一样

不设股东会

【答案】AD

15、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有

（）

A.2013年的营业收入为1500万元

B.2013年被出具无法表示意见的审计报告

C.2013年末的净资产为负值

D.2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值

【答案】BCD

16、下列关于借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（）

A.购建固定资产过程中发生非正常中断，并且非连续中断时间累计达3