押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案) (三)

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力通关题库（附带答案）

单选题（共35题）

1、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。

A.I、II.III

B.I、HI、IV

C.I、II、IV

D.II、III、N

【答案】C

2、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）o

A.I、HI、IV

B.II.IlkV

c.I、in、w、v

D.IKIlkMV

【答案】A

3、根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下

列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，

正确的是（）。

A.发行人更换律师事务所，应当中止审查

B.发行人更换签字律师，无需中止审查

C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序

D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机陶应当在3个工作日内提交恢

复审查申请

E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行

复核程序

【答案】B

4、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（）。

A.II、10、IV

B.I、HI、IV

C.I、II、III、IV

D.I、II

E.II.N

【答案】A

5、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象

中可以由上市公司自行销售的有（）。

A.I、II

B.I、II、MV

C.I、II、III、IV、V

D.IV、V

E.II>III

【答案】B

6、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）o

A.I、II、IV

B.II、N

C.II、IlkIV

D.i、ii、in、iv

【答案】A

7、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不

可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型

机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2016

年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预

计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12

月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元

【答案】A

8、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。

A.I、II、HI、IV

B.I、II、HI、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

9、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，保荐机构应当发表意见的事

项包括（）。

A.I、II、III

B.H、in、iv

C.I、II、UhV

D.i、ii、in、iv

E.i、n、in、iv、v

【答案】A

10、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来

30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此

外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折

优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均

可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能

性为80%,且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应

确认的收入为（）万元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82

【答案】A

11、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。

A.II、HI

B.I.Ill

C.I、H、III

D.IKIV、V

E.III、IV、V

【答案】B

12、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决

定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月

【答案】A

13、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项

的有（）。

A.I>VI

B.II.III

C.I、IV、V

D.II.IV、V、VI

E.I、II、III、IV、VI

【答案】C

14、甲集团公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日（周一），通

过交易所采用集中竞价的方式增持了1%的股权，以下相关描述正确的有

（）O

A.II、IV、V

B.［、II、IV

C.I、IV

D.I、III、IV

【答案】C

15、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是

()

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向

控股股东的全资子公司定制。

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另

一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且

租赁价格按照市场价格确定

【答案】D

16、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存

款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁

公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万

元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面

价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。

A.3700

B.3744

C.3680

D.4044

【答案】D

17、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架

构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部

门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的

()原则。

A.合理性

B.独立性

C.健全性

D.制衡性

【答案】D

18、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（）

A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编

制的内部控制自我评价报告进行审计。

B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报

告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。

C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。

【答案】B

19、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包

括以下哪些报表？（）

A.I、in、v

B.I.IILVI

C.II、III、V

D.II、IV、VI

【答案】C

20、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账

面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使

用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，

下列说法正确的是（）。

A.I、m

B.I、IV

C.II.Ill

D.II.IV

【答案】A

21、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，但未成为该上方公

司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()o

A.I、II、III、

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.［、II、HI、IV

【答案】D

22、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是

()O

A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理

B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东

D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东

【答案】B

23、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是()o

A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中

揭示

B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提

示公告

C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制

D.退市整理期的期限为60个交易日

【答案】A

24、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括

()O

A.I、HI

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.II、【II、IV、V

【答案】C

25、关于递延所得税，以下说法正确的是()。

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用

【答案】C

26、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有

()O

A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18%,准备继续增持

B.控股股东持股比例超过50%,再增持5%的股份

C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30%

D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司

中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%

【答案】B

27、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》规

定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（）。

A.I、II、III、IV

B.II、IV

C.I、N

D.I、III、IV

E.II、III

【答案】D

28、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.I.II.III

B.II.II.IV

c.I.n.N

D.I.N

【答案】D

29、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）o

A.I、HI

B.II、IV

C.【、【II、V

D.II、IV、VI

E.i、ii、in、Mv

【答案】D

30、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，

在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重

的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。

A.I

B.I、V

C.II.V

D.IILV、VI

E.IV、V、VI

【答案】B

31、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公

布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项

有（）。

A.I、H、III

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、II、III、IV、V

【答案】C

32、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有

（）O

A.I、II

B.I、II、V

C.II、111、IV、V

D.in、iv、v

【答案】B

33、关于递延所得税，以下说法正确的是()。

A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B,负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用

【答案】C

34、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发

行1000万股普通股(每股面值1元)作为对价取得乙公司60%的股权，当日

甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支时给证券发行机构的佣金及手

续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为

4350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是

()O

A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元

B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元

C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元

D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元

【答案】B

35、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括

()o

A.获得证券从业资格证书

B.未负有数额较大债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认汇的财务顾问主办人胜任能力考试旦成绩合格

【答案】B

多选题（共20题）

1、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公

司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截

至期末该批货物乙公司已向外销售了60%,取得销售收入为8万元，结转成本

3万元，己收到款项。则以下说法正确的是（）

A.合并报表应确认收入8万元

B.合并报表应确认成本8万元

C.合并报表存货为1.2万元

D.合并报表应收账款为5万元

【答案】AC

2、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投负者中，如无

相反汪据，

A.由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司

B.持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张其

C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

D.在甲公司中担任监事且持有乙公司2%股份的李某

E.持有甲公司30%股份且对甲公司有重大影响的某公司

【答案】ABD

3、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方

使用（）

A.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用：

B.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款：

C.委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

D.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

E.代控股股东及他关联方偿还债务。

【答案】ABCD

4、关于土地使用权，以下正确的是（）

A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固

定资产

B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算

C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产

D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投

资性房地产

【答案】ABD

5、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅

导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知混、证券市场知识培训

（）

A.发行人的董事、高管

B,发行人的监事

C.持有发行人3%股份的某自然人股东

D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人

E.发行人的实际控制人或其法定代表人

F.发行人的控股股东或其法定代表人

【答案】ABD

6、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）

A.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见

B.检查公司财务

C.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人

员提出罢免的建议

D.提议召开临时股东大会

E.向股东大会提出提案

【答案】ABCD

7、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应木以下哪些情况发表独立意见

（）

A.风险投资

B.限售股上市流通

C.对合并范围内的子公司提供担保

D.对合并范围内的子公司提供财务资助

【答案】AB

8、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）

A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；

B.对外违规担保尚未解除；

C.现任监事近12月被交易所谴责：

D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重人资产重组

【答案】AB

9、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）

A.省政府

B.自治区政府

C.直辖市政府

D.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府

E.县级市政府

F.县政府

【答案】ABCD

10、首发A股配售对象（）

A.证券公司证券自营账户

B.证券公司集合资产管理计划

C.财务公司证券自营账户

D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户

E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户

【答案】ABCD

11、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的

是（）

A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。

B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。

C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任

D.发行人应承担赔偿责任

E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任

【答案】BD

12、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）

A.被收购公司董事会

B,拟竞价收购3%股份的收购人

C.拟出让5%股份的股东

D.拟协议收购25%股份的收购人

【答案】AD

13、非上市公众公司兀以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司

发行股票的特定对象的有（）

A.公司的控股股东

B.持有公司5%股份的股东

C.持有公司3%股份的股东

D.公司的董事、监事、高级管理人员

E.公司的核心员工

【答案】ABCD

14、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）

A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元

B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近

3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；

C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定

E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

【答案】BCD

15、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）

A.首次公开发行股票并上市

B.上市公司非公开发行股票

C.上市公司发行分离交易可转换公司债券

D.上市公司公开发行公司债券

【答案】ABC

16、以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）

A.最佳估计数的确定

B.预期可以获得的补偿

C.风险和不确定性

D.货币的时间价值

E.预期处置相关资产形成的利得

【答案】ABCD

17、需调整期初未分配利润的事项（）

A.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，错误资本化，计入资

产成本

B.投