押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力通关题库（附答案）

单选题（共35题）

1、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立

意见（）。

A.I.HLIV

B.I.II.III.IV

C.I.II.III

D.II.III.IV

【答窠】C

2、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披

露内容与格式准则第29号一一首次开发行股票并在创业板上市申请文件》，报

送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有

（）O

A.I、II、IV

B.I、II

C.I、HI、IV

D.II.IlkIV

E.I、II、III、N

【答案】A

3、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）o

A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计

B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书而确认意见，明确表

示是否同意定期报告的内容

C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停

牌，直至公司披露相关季度报告

D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的

时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交

易所提出书面申请

【答案】D

4、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、III、IV

D.I、II、m、N

【答案】A

5、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。

A.I.II.III

B.I.III.IV

C.I.II.III

D.I.II.HI.IV

【答案】A

6、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：

（1）预定收购股份的数量为10000万股，比例为30%；（2）收购期限为：

2017年4月1日〜5月26日（22〜26日均为交易日）；（3）要约收购价

格为：10元/股。下列说法正确的有（）。

A.II、IV、V

B.I1LIV、V

C.II.Ill

D.II.IV

E.I、IKV

【答案】D

7、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，申请

在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。

A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股

B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元

C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元

D.会计报告期末股本不少于200万元

E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相

公开发行证券情形

【答案】A

8、与重组有关的直接支出不包括（）。

A.自愿遣散支出

B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）

C.将不再使用的厂房的租赁撤销费

D.留用职工岗前培训支出

【答案】D

9、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，股东大

会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的以上

12、以下关于资产的分类说法正确的是（）

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投

资

【答案】B

13、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）o

A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股

票每日加权平均价的算术平均值

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股

票所支付的最高价格

D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股

票所支付的平均价格

【答案】C

14、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领

域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是

（）O

A.I

B.II>III

C.IV、V

D.IH、IV、V

E.I、III、IV

【答案】A

15、根据《股票发行审核标准备忘录第5号一一关于已通过发审会拟发行证券

的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列说法错误的是（）。

A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行

B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股

意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会

审核部门提交“承诺函”

C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行

人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专

业意见

D.更换会计师事务所的，应重新上发审会

E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，

有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充

公告

【答案】D

16、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。

A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B.监管机构和相关中介机构工作人员

C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员

D.持有公司10%以下股份的股东

【答案】D

17、根据《公司法》的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、in、MV

E.i、n、in、iv

【答案】D

18、关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。

A.I.III.IV

B.H.IILIV

c.n.N

D.I.II.Ill

【答案】C

19、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，应当在招股说

明书上签字、盖章的主体包括（）。

A.I、II、HI、IV

B.I、H、HI、V

c.I、II、in、Mv

D.II、III、MV

E.IKIV、V

【答案】c

20、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是

（）O

A.1【、N、V

B.II、IlkIV

C.I、III、IV

D.i、ii、in、iv

E.I、HI、MV

【答案】C

21、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租人固定资产视为自有资产人账

【答案】D

22、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）o

A.I、II、IV

B.I、II、V

C.II.III.IV、V

D.IILIV、V

【答案】B

23、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+,债项评级为

AAA,面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级

被下调至AA,评级展望为负面，正确的有（）。

A.I

B.II、N

C.II、IlkV

D.I、IV、V

E.H、in、iv

【答案】A

24、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票？（）

A.连续3年不分红

B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.现任董事正被立案调查

D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚

【答案】C

25、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）o

A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任

B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执夕亍董事担任

C.公司可在《公司章程》中规定法定代表人由公司经理担任

D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任

【答案】C

26、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。［2008年真题］

A.II,III

B.I,II,III

C.I,111

D.I,II,IV

【答案】B

27、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价

值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万

元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账

面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的

有()

A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

B.贷记资本公积400万元

C.贷记资本公积200万元

D.确认营业外收入400万元

E.确认营业外收入600万元

【答案】A

28、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有

()O

A.I、H、IH、IV、V

B.I、II、HI、V

C.II、III、IV、V

D.I、IV、V

【答案】C

29、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值

税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017

年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付

货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地

产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性

房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该

投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的

坏账准备。则以下说法正确的是()O

A.I、II、Uh

B.II、III、IV

C.I、IV

D.I、HI、IV

【答案】C

30、科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过

其他资产。根据《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》，

不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直

接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。

A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产

重组

B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资

产重组

C.戊公司拟发行股份蚀收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资

产重组

D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金月于

支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组

E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000

万元，本次交易不构成重大资产重组

【答案】C

31、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股

权，要进行经营者集中申报的是（）。

A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015

年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015

年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元

C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015

年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；

2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元

【答案】A

32、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公

司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决或

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股

东大会审议

【答案】A

33、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（）后

方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转疾公司债券的存续期限及公司

财务状况确定。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.9个月

【答案】C

34、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。

A.II

B.I.Ill

C.II.IV

D.n、HI、IV

E.i、n、ni、iv

【答案】c

35、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）0

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.［、II、IV、V

E.I、II、HI、IV

【答案】B

多选题（共20题）

1、税收立法包括有权机关的下列活动（）。

A.制定有关税收法律、法规、规章

B.公布有关税收法律、法规、规章

C.修改有关税收法律、法规、规章

D.废止有关税收法律、法规、规章

【答案】ABCD

2、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）

A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动

B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证

监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售

C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销

发行核准决定，停止发行

D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行

核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人

【答案】ACD

3、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）

A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业

股权，成为控股股东

B.在一个上市公司中拥看权益的超过该公司已发行股份的30%,自上述事实发

生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司己发行的2%的股份

C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司

股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让

D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间

进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

【答案】CD

4、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）

A.发行公司债券

B.员工股权激励

C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30%

D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更

E.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

【答案】BCD

5、1P0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公

司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）

A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职

B.持股15%的股东

C.公司控股股东

D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员

【答案】ABCD

6、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）

A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡

B.收到外来材料加工制造的代制品，己经制造完成验收入库

C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，己经入库

D.用于建造自用住房的工程物资

【答案】AB

7、下列关十企业债券发行的说法正确的有（）

A.发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计

B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式

C.企业不得自行销售企业债券

D.发行人应当进行信用评级

E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书

【答案】CD

8、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（)

A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损

B.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本

的百分之二十五

C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提

取。

D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10%的法定公积金；

【答案】ACD

9、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节

项目的有（）。

A.固定资产折旧

B.资产减值准备

C.应收账款的增加

D.处置固定资产的收益

E.递延所得税资产的增加

【答案】ABCD

10、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）

A.独立董事

B.监事会

C.三分之一以上监事

D.十分之一以上表决权的股东

【答案】BD

11、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（)

A.董事

B.监事

C.经理

D.董事会秘书

E.保荐代表人

【答案】ABD

12、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以

下要求（）

A.应当披露半年度报告

B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计

C.应向中国证监会申请核准

D.在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请

【答案】BCD

13、关于股份限售期，以下说法正确的有（）

A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月

B.控股股东认购的可转债无限售期

C.控股股东参与增发应锁定12个月

D.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月

E.上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成

后的12个月内不得转让。但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不

受12个月的限制。

【答案】BD

14、以下关于租赁的说法正确的有（）

A.租赁期开始日，指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早

者。租赁开始日，承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁，并

确定在租赁期开始日应确认的金额

B.资产余值指在租赁开始日估计的