押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力高分通关题型题库附解析答案

单选题（共35题）

1、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制

定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李

拟定草案时，必须包括（）等事项。

A.I,111

B.I,II,IV

C.I,II,IV,V

D.II,IV,V

【答案】C

2、2016年3月，原股本2.5亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017

年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基

本每股收益为（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20

【答案】C

3、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。

A.II、HI、IV

B.I、m、IV

C.I、II、HI、N

D.IKIlk

【答案】D

4、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。

A.由该上市公司控股股东提名

B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务

C.1年前为上市公司提供咨询服务

D.持有上市公司100股股票

【答案】B

5、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2,现借

入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为

（）O

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4

【答案】D

6、审计意见的基本类型包括（）。

A.I,1V,V

B.11,111,V

c.i,n,in,iv

D.I,11,111,1V,V

【答案】c

7、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波

动而导致的实际价格损失的能力。

A.流动性

B.安全性

C.收益性

D.偿还性

【答案】A

8、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有

（）0

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II.III.IV

D.HI、IV、V

E.H、IV>V

【答案】D

9、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减

少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。

A.I、【I、III

B.I、II、IV

C.II.IIKIV

D.I、II>IlkN

【答案】B

13、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。

A.I、II

B.IH、IV

C.II、III、W

D.I、II、HI、N

【答案】B

14、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）

A.招股说明书摘耍

B.招股说明书（申报稿）

C.发行保荐书

D.债券募集说明书

【答案】B

15、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）o

A.I、II

B.HI、IV

C.II、III、IV

D.I、II、III

【答案】D

16、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起

草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通

过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.监事会

【答案】A

17、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.IV、V

C.II、IV、V

D.m、Mv

E.I、10、MV

【答案】C

18、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改

办财金[2011]1765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有

（）0

A.I、II

B.HI、IV、V

c.I、H、in、v

D.IKIlkIV、V

E.I、HI、IV、V

【答案】C

19、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。

A.I、II

B.HI、IV

C.I、II、V

D.HI、IV、V

E.IKIlkW

【答案】A

20、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。

A.发改委

B.证监会

C.国务院商务部

D.工商总局

【答案】C

21、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应

（）O

A.对所有事项均履行特别注意义务

B.对所有事项均履行普通注意义务

C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承田相应法律责任

D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务

E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任

【答案】D

22、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（)O

A.I.Ill

B.I、V

C.IKIV

D.HI、V

E.IV、V

【答案】A

23、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公

司支付9000万现金取得，拥有A公司60%的股权：取得当日，A公司可辨认净

资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，日公

司处置了对A公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的

持股比例将为20%,剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司

的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值

为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6

月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法

正确的是()

A.甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为2000万

B.甲公司个别财务报表因出借A公司40%股权，应确认投资收益为4000万

C.处置当日,甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万

D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万

【答案】C

24、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有

()O

A.III

B.I、III

C.I、II、MV

D.［、IV、V、VI

E.II、III、IV、V

【答案】A

25、关于发出存货的计量方法正确的有()。

A.I、II、HI、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】B

26、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括

()O

A.I、HI

B.II、IV、V

ci、n、Mv

D.II、m、w、v

E.i、ni、Mv

【答案】B

27、甲公司公15年销售净利率比率比年的销售净利率上升为5%,总资产周

转率降低10%,2015年产权比率是1.5,2014年产权比率是1,则2015年权

益净利率比2014年提高()o

A.18.125%

B.36.25%

C.5.5%

D.41.75%

【答案】A

28、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，上市公司应当在首次披

露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（）。

A.首次披露筹划重组时点

B.首次披露重组预案时点

C.首次披露重组报告书时点

D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组艰告书孰早时点

【答案】D

29、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）o

A.I、II、IV

B.I、HI、V

CII、MV

D.IILIV、V

【答案】A

30、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。

A.【、in

B.I、IV

C.IH、IV

D.II、HI、IV

【答案】A

31、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对

象中可以由上市公司自行销售的有（）。

A.I、II

B.I、II、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.IV、V

E.II、HI

【答案】B

32、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿

还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16%,增值税

由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的

会计处理正确的是（）。

A.I、II、IV、V

B.I、III、V、VI

C.I、III、IV、V

D.II、IV、V、N

【答案】B

33、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投费者的

有（）。

A.IV、V

B.I、III、IV

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】C

34、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。

[2016年9月真题]

A.I、MV

B.I、III、IV、V

C.I、III、IV、

D.II、III、IV、V

【答案】D

35、根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查

报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于O年。

A.10

B.7

C.5

D.3

【答案】C

多选题（共20题）

1、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产

负债表日后非调整事项的有（）

A.2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011

年10月销售给该客户

B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利

C.2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股

D.2月8H发现2010漏记固定资产折旧0.03万

【答案】BC

2、下列在生产环节应征收消费税的有（）

A.金银饰品

B.化妆品

C.实木地板

D.卷烟

E.进口应税消费品

【答案】BCD

3、上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）

A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30m内

执行

B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人

民法院提起诉讼

C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任

D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可

直接向人民法院提起诉讼

【答案】ABC

4、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重

大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价

值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以：

000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月

31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%,仍有20%尚未对外

销售，乙公司2007年实现净利润为1000元；2008年，甲企业将剩余的20%对

外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下

说法正确的是（）

A.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184

B.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200

C.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416

D.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400

【答案】AC

5、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前。个交易日均价为6

元每股、前20个交易EI均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有

（）

A.7元

B.8.5元

C.5.5兀

D.6元

E.8元

【答案】ABD

6、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）

A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司

B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当匚该

金融资产的公允价值回购

C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判

断，该看跌期权是一项重大价外期权

D.企业采用附追索权方式出售金融资产

E.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按固定价

格将该金融资产回购

【答案】BC

7、下列属于会计政策变更的有（）

A.第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量

B.存货计量由移动平均改为先进先出

C.首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本

法

D.固定资产折旧由年数总和法改成直线法

【答案】BC

8、下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）

A.处置固定资产产生的净收益

B.重组债务形成的债务重组收益

C.持有可供出售金融资产公允价值增加额

D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值

份额的差额

【答案】ABD

9、下列项目中，应计入存货成本的有（）。

A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费

B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用

C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用

D.存货的加工成本

E.企业采购用于广告营销活动的特定商品

【答案】ACD

10、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.合同规定的初始收入

B.合同变更形成的收入

C.合同索赔形成的收入

D.合同执行过程中取得的非经常性零星收益

【答案】ABC

11、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）

A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金

B.可转债转换成普通股

C.股份支付行权

D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价

值

E.可供出售金融资产重分类为持有至到期投资

【答案】AB

12、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，

以下应当在首次出售2个交易H前刊登提示性公告的有（）

A.预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5%的

B.最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分

C.最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责

D.公司股票被实施退市风险警示

【答案】ACD

13、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）

A.存货

B.商誉

C,持有至到期投资

D.长期股权投资

E.可供出售债务工具

【答案】AC

14、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成

本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生

成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）

A.第一年应确认合同收入84万元

B.第一年合同费用为70万元

C.第一年合同毛利为一2.8万元

D.第一年应确认资产减值损失2.2万元

【答案】BCD

15、以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）

A.发生严重财务困难

B.利息支付违约、逾期

C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易

D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本

【答案】ABCD

16、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）

A.固定资产按照市场价格计量

B,持有至到期投资按照市场价格计量

C.交易性金融资产按照公允价值计量

D.存货按照成本与可变现净值孰低计量

E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量

【答案】CD

17、某上市公司总股本5