医院财务科年度述职报告

医院财务科年度述职报告现将本年度医院财务科履职及工作开展情况报告如下：本年度财务科紧紧围绕医院高质量发展核心目标，严格落实国家财经法规、医保政策及医院各项管理制度，以提质增效、风险防控为核心，扎实推进预算管理、成本管控、医保结算、财务监督、服务优化各项工作，圆满完成年度各项工作任务。本年度全院实现医疗总收入12.68亿元，其中医疗业务收入11.82亿元，财政基本补助及项目补助收入0.86亿元，较上年度分别增长6.21%、7.13%、下降2.15%（下降主要原因为上年结转专项补助资金本年列支，本年新增专项补助规模同比压缩）；截至年末全院总资产28.75亿元，净资产16.92亿元，资产负债率41.15%，较上年下降1.22个百分点，整体财务状况运行平稳，偿债能力持续提升，符合公立医院高质量发展的指标要求。一、深化全面预算管理，强化预算刚性约束，提升资金使用效率本年度财务科推进预算管理模式改革，打破传统增量预算惯性，对所有资本性项目、新增业务项目试点推行零基预算，建立“项目申报-事前评估-审核批复-执行跟踪-分析调整-绩效考核”的全周期预算管理体系，从源头提升预算编制的科学性。全年共受理各科室申报预算项目112项，其中经常性业务项目78项，资本性建设、设备购置项目34项，经财务科联合医务科、设备科、院办逐项审核评估，共核减不合理申报预算1.23亿元，最终批复年度总预算11.96亿元。全年预算执行率达到96.8%，较上年提升2.7个百分点，预算管控的精准度显著提升。为强化预算执行约束力，财务科建立月度预算执行通报预警机制，每月初对各科室上月预算执行情况进行梳理统计，对执行率低于80%的临床科室、低于70%的职能科室启动预警，本年度共对12个执行进度偏慢的科室发出预警函，对3个预算管理松散的科室负责人进行约谈，全年共调整不合理预算项目16项，盘活结转存量资金2180万元，全部统筹用于我院重点学科建设、人才培养等核心项目，有效提升了资金使用效率。针对大型设备购置，财务科新增事前效益评估环节，对所有单价50万元以上的设备购置申报，从投资回收期、预计营收增长、科室业务需求等多维度开展测算评估，本年度共对申报的15台大型设备开展评估，否决了2台投资回收期超过8年、临床需求不足的设备购置申请，核减设备购置预算1280万元，避免了无效投资。二、推进全成本精细化核算，深挖降本增效空间，夯实运营基础本年度财务科全面推开院-科-医疗组三级成本核算体系，实现所有临床科室、医技科室、职能部门成本核算全覆盖，完成216个DRG病种的单元成本核算，为医院运营决策提供精准数据支撑。全年全院总业务成本11.21亿元，百元医疗收入消耗卫生材料18.72元，较上年下降1.13元，累计节约运营成本1330万元，圆满完成年度降本增效目标。在具体管控措施上，一是强化卫生耗材成本管控，联合设备科、耗材管理科对12类217种常用医用耗材开展集中议价，通过梳理历史采购价、对比同级医院采购价、与供应商重新谈判，实现平均降价幅度8.1%，全年累计节约耗材采购成本892万元；同时建立科室耗材消耗考核机制，将耗材消耗占比纳入科室绩效考核，对耗材占比超标的科室扣减对应绩效，引导临床科室主动管控耗材使用，本年度高值耗材不合理使用现象较上年下降12%。二是加强能耗及一般性公务支出管控，完成所有科室水电分户计量改造，建立能耗月度公示制度，引导科室节约用电用水，本年度全院水电费支出1268万元，较上年下降3.2%，节约支出42万元；推行无纸化办公，压缩非必要出差、培训、会议规模，严格执行公务支出标准，本年度全院一般性公务支出较上年下降12.7%，累计节约支出118万元。三是推进DRG病组成本管控，针对成本核算中发现的3个成本偏高的DRG病组，联合医务科、护理部梳理诊疗路径，剔除不合理检查、用药项目，优化术后护理流程，调整后该3个病组平均每病例成本下降4.2%，平均结余率提升2.8个百分点，有效提升了病组盈利空间。三、精细化管理医保基金，保障基金安全，提升基金使用效益本年度围绕DRG付费改革要求，财务科联合医保科持续优化医保费用管理，不断降低医保拒付率，提升医保基金回款效率。本年度全院医保总收入6.82亿元，其中职工医保统筹收入3.95亿元，居民医保统筹收入2.61亿元，异地就医直接结算收入2600万元，全年医保基金回款率达到98.7%，较上年提升1.1个百分点，医保拒付率控制在2.15%，较上年下降0.68个百分点，全年减少医保拒付金额462万元，基金使用效益显著提升。具体工作中，一是建立医保费用月度预审核机制，依托医院信息系统，对每一例出院病例的收费项目、疾病编码、手术编码开展事前审核，本年度共纠正编码错误、不合理收费、项目错串等问题1246例，提前整改避免拒付金额318万元；二是落实DRG付费结余分担机制，指导临床科室合理控费，本年度我院DRG统筹区域结算总结余1128万元，按照政策医院留用85%合计959万元，较上年增加结余246万元，有效补充了医院运营资金；三是积极配合医保监管检查，本年度先后迎接省级医保飞行检查1次、市级医保专项检查2次，财务科提前梳理医保收费、基金使用相关台账，配合检查组完成资料调阅、现场核查工作，针对检查发现的8项不规范问题，全部按时完成整改，未发生重大医保基金处罚，保障了基金安全；四是优化异地就医直接结算服务，今年以来异地就医患者数量持续增长，财务科配合信息科完成异地结算系统升级，全年完成异地就医直接结算12680人次，较上年增长32%，极大方便了外地患者，也加快了医保资金回款速度。四、优化收费服务流程，落实价格政策，提升患者就医体验财务科承担全院门诊收费、住院结算服务职能，本年度持续推进流程优化，提升服务效率。全年完成门诊收费128.6万人次，住院结算4.2万人次，窗口平均排队等候时间从上年的8.2分钟压缩至3.1分钟，患者对收费服务满意度达到96.8分，较上年提升2.1分。一是推进线上线下缴费融合，在门诊、住院部全面投放自助缴费设备，实现自助挂号、缴费、打印票据全流程自助服务，拓展微信、支付宝、医保电子凭证等线上支付渠道，本年度线上及自助支付占比达到72.3%，较上年提升18.6个百分点，有效分流了窗口压力；二是落实“先诊疗后付费”“出院一站式结算”政策，对参保患者实现出院时医保、民政补助、商业保险一站式结算，本年度出院一站式结算率达到98.2%，患者不需要多部门跑腿，平均结算时间压缩至5分钟以内；三是严格落实医疗价格政策，本年度完成国家新一轮医疗服务价格调整工作，对调整的438项医疗服务项目价格逐一核对，按时完成收费系统更新，未发生一起价格错误事件；落实各项惠民减免政策，本年度对贫困人口、优抚对象、残疾人等特殊群体落实费用减免，累计减免金额128万元，惠及3216人次，全部符合政策要求；四是完善收费投诉处理机制，全年受理收费相关投诉8起，较上年下降42%，所有投诉均在3个工作日内完成核查答复，患者满意度100%，未发生因收费问题引发的纠纷。五、规范财务核算与内控监督，防范财务风险，保障国有资产安全本年度财务科严格执行政府会计制度，规范会计核算流程，按时完成12个月度会计核算、编制月度财务报表，高质量完成年度财务决算报告、国有资产占有使用报告、部门决算报告等各类上报工作，报表准确率达到100%，本年度我院获评市财政局“部门决算工作先进单位”。一是强化内控体系建设，本年度梳理财务全流程风险点，共排查出预算编制、资金支付、收费管理、物资采购四个环节的风险点12个，制定对应防控措施18项，修订完善《财务审批权限管理办法》《大额资金使用集体决策规定》《收费岗位内控管理制度》3项内部制度，进一步明确审批权限，规范工作流程；全年共审核各类支出凭证18.6万张，审核出不合规凭证216张，涉及金额128万元，全部退回科室整改，杜绝了不合规支出入账。二是完成国有资产清查盘点，本年度组织开展全院国有资产大清查，共盘点固定资产18726台件，账面原值16.82亿元，经盘盈盘亏调整后，账实相符率达到99.8%；按规定程序处置报废固定资产326台件，账面原值1280万元，处置残值收入32万元全部上缴国库，未发生国有资产流失问题。三是规范涉税管理，按时完成个人所得税、增值税、房产税、城镇土地使用税等各类税费申报16次，申报准确率100%；组织指导全院1286名职工完成个人所得税年度汇算清缴，辅导职工享受专项附加扣除政策，补退税准确率100%，未发生涉税处罚风险。四是配合审计监督工作，本年度配合内部审计完成2名中层干部经济责任审计，配合第三方审计机构完成年度财务收支审计，针对审计提出的2项财务管理不规范问题，已经全部完成整改，进一步规范了财务管理流程。六、加强财务队伍建设，提升专业能力，夯实工作基础本年度财务科坚持把队伍建设作为核心工作，全年组织科室内部专业培训24次，培训内容覆盖政府会计制度、医保DRG付费政策、预算管理、成本核算、内控要求等，邀请市财政局、医保局专家来院授课3次，提升全员专业能力；选派6名核心岗位财务人员参加省级、市级组织的公立医院财务管理人员培训班，全部取得结业证书，学习先进管理经验。本年度科室共有2名人员通过中级会计职称考试，1名人员通过高级会计职称考试，科室高级职称占比达到22%，中级职称占比达到56%，队伍专业结构进一步优化。同时落实党风廉政建设要求，科室全员签订党风廉政责任书，定期开展廉政警示教育，全年未发生违规违纪、吃拿卡要问题；落实岗位轮换制度，对收费组、预算组、成本组的5名岗位人员进行轮换，既提升了人员综合能力，也防范了长期在岗引发的岗位风险。当前工作中还存在一些不足：一是成本管控的精细化程度仍有待提升，部分临床科室成本管控意识不强，DRG成本核算目前仅覆盖部分重点病组，尚未实现所有病组全覆盖，个别病种成本仍高于同级医院平均水平；二是财务分析的决策支撑能力不足，目前财务分析多为事后核算分析，事前预测、业务嵌入能力不足，对临床科室运营的指导不够深入；三是年轻财务人员专业能力参差不齐，部分人员对新政策、新工具的掌握不够熟练，复合型财务人才不足。下一步，财务科将围绕医院高质量发展总体部署，重点推进以下工作：一是持续深化全面预算管理，扩大零基预算覆盖范围，进一步提升预算执行精准度，盘活存量资金，保障新院区建设、重点学科发展的资金需求；二是全面推开DRG全病组成本核算，实现所有临床科室、所有DRG病组成本核算全覆盖，进