医院财务科人员年度述职报告

医院财务科人员年度述职报告本人现任XX市第一人民医院财务科预算会计兼成本核算岗，202X年度在院党委、财务科负责人的统一领导下，严格落实《公立医院经济管理办法》《公立医院全面预算管理制度实施办法》等国家政策要求，紧扣医院年度高质量发展中心工作目标，恪守财经纪律，履行岗位职责，圆满完成全年各项工作任务，现将本年度工作开展情况述职如下：一、抓实全面预算全流程管控，保障医院资金运行平稳有序202X年，我院年初批复部门预算总规模为12.68亿元，其中基本支出预算3.72亿元，项目支出预算8.96亿元，作为预算管理具体经办人，我全程参与预算编制、审核、执行、调整、考核全流程闭环管理，重点推动解决往年预算编制粗放、执行进度滞后、资金沉淀较多的问题。年初编制环节，我推动落实零基预算编制要求，改变过去沿用多年的“基数加增长”编制模式，要求所有业务部门重新梳理项目必要性、资金需求合理性，累计对12个业务部门的申报逻辑进行规范指导，逐一审核所有10万元以上项目的申报依据，全年累计核减不合理项目申报资金1.21亿元。其中门诊综合楼提质改造项目，原申报资金1.8亿元，我联合后勤管理科、内部审计科现场踏勘核对工程量，核减了非必要的高端装饰工程、重复配置设备申报共计3200万元，最终核定预算1.48亿元，既满足了改造项目的功能需求，又节约了财政资金，提升了资金使用效益。执行环节，我建立了月度预算执行跟踪分析机制，每月5日前完成各部门、各项目预算执行进度统计，对执行进度低于时间进度50%的项目发送预警通知书，全年累计向17个进度滞后项目的责任部门发送预警函，督促部门调整执行计划、加快支出进度。针对往年沉淀的闲置预算资金，我牵头梳理2019-202X-1年结转的未完工项目，对已经完工、长期未启动的项目共计盘活沉淀预算资金3240万元，统筹用于急诊重症监护室设备更新、发热门诊能力提升等急需项目，解决了多个重点项目的资金缺口。年末全年预算执行率达到91.7%，较上年提升8.2个百分点，其中中央财政下达的1.2亿元国家临床重点专科建设专项预算，全年执行率达到94.2%，远超财政要求的85%的考核标准，得到了市卫健委、市财政局的肯定。二、深化全成本精细化核算，助力医院控本增效落实落地本年度我牵头负责全院成本核算工作，严格落实《公立医院成本核算规范》要求，完成了全院48个临床科室、12个医技科室、17个行政后勤科室的月度、年度全成本核算，累计出具各类成本分析报表144份，为医院成本管控提供数据支撑。针对DRG付费改革对成本核算的要求，我重点推进DRG病组、病种成本核算，对照市医保局下发的21个DRG大组、134个细分病种的分组标准，逐一匹配全年4.12万份出院病例的成本数据，重新优化了间接成本分摊规则，将原来行政后勤成本按科室人头分摊调整为按业务工作量分摊，有效提升了成本核算的准确性，全年病种成本核算准确率从上年的87%提升至96.2%。通过成本数据分析，我梳理出了医院成本管控的多个薄弱环节，先后向院部、医务科、护理部提出了医用耗材管控、大型设备资源调配等5项合理化建议，全部得到采纳落地。比如针对数据分析发现的11个外科科室平均耗材占比达到41.2%、远超30%管控目标的问题，提出了“耗材准入分级审核、术中使用实名登记、超支科室绩效扣减”的管控方案，实施全年后，全院百元医疗收入消耗卫生耗材从202X-1年的21.32元下降至19.87元，全年累计节约卫生耗材成本1280万元，超额完成年度控本目标。针对新增10万元以上医疗设备，我建立了单机成本核算制度，全年对新增的39台套设备全部开展了全周期成本效益分析，发现2台进口DSA设备原配置在住院介入科，利用率仅为28%，达不到60%的考核要求，我提出了将一台设备调配至门诊介入中心，满足门诊患者微创检查需求的调整建议，调整后两台设备的平均利用率提升至68%，全年新增业务营收144万元，提升了大型设备的使用效益。针对DRG付费中超支病组的成本分析，我发现3个常见病组平均每例超支1200元，超支原因主要是非常规耗材使用不规范，我将分析结果反馈给临床科室和医务部门，协助制定了DRG病组耗材使用标准，全年这三个病组实现平均每例结余300元，合计节约成本180万元，帮助医院获得了更多的DRG结余留用资金。三、做好收费结算与资金管控，保障财经工作合规有序运行本年度我同时负责收费稽核、医保结算、资金支付审核等工作，全年完成了128万份门诊收费单据、4.2万份住院结算单据的抽样稽核，累计发现错收、漏收、多收问题124起，涉及总金额18.6万元，全部督促完成整改，其中多收患者费用全部完成退费，漏收费用全部补齐，全年收费差错率下降至0.009‰，较上年下降了60%。今年我省完成了第五批医疗服务项目价格调整，共计调整195项医疗服务项目价格，同时落实国家第五、第六批医用耗材集中带量采购降价要求，涉及218种中选耗材价格调整，我负责梳理价格项目编码、更新医院收费系统数据，组织2次全院收费人员、临床护士价格政策培训，考核通过率100%，全年价格调整执行零差错，未收到一起价格相关的患者投诉，落实集中带量采购降价要求累计让利于患者1240万元，圆满完成政策落地要求。医保结算方面，我负责与市医保中心对接职工医保、居民医保的月度对账、年度清算工作，全年完成医保结算资金9.24亿元，顺利完成年度DRG付费清算工作，经我核对梳理的清算数据一次性通过医保局审核，全年我院获得DRG结余留用资金892万元，位列全市同级医院第一位。针对往年累计形成的1260万元医保陈欠挂账，我牵头梳理整理了挂账病例的结算资料，先后12次对接医保局相关科室沟通核实，全年累计追回陈欠医保资金768万元，有效盘活了医院流动资金，降低了财务运行成本。资金支付审核方面，我严格落实财务审批流程，全年审核各类资金支付申请1.2万笔，涉及总金额15.8亿元，其中审核政府采购项目112个，涉及金额2.13亿元，否决了不符合支付条件、审批流程不全的项目3个，涉及金额1280万元，有效防范了资金支付风险。此外我负责落实低收入人群医疗费用减免政策，全年累计审核各类减免单据1246份，涉及减免金额128.3万元，全部符合政策要求，未出现一起错减免、漏减免问题。四、落实内控监督要求，配合完成各项审计检查工作本年度我严格落实公立医院内部控制管理要求，梳理了预算管理、成本核算、资金支付三个核心业务板块的流程，绘制了标准化内控流程图，累计排查出8个内控风险点，针对每个风险点制定了对应的防控措施，修订完善了《医院预算申报审核细则》《成本核算工作规范》《财务支付审核要求》3项内部管理制度，进一步规范了业务流程。比如针对原来收费人员备用金管理不规范、未定期盘点的问题，我提出了“季度全员盘点、随机抽查”的管理制度，全年组织两次备用金全面盘点，发现2起收费员挪用备用金的苗头性问题，及时纠正追回资金3.2万元，化解了岗位风险。针对原来无可研报告项目也能申报预算的问题，我完善了预算审核规则，明确要求所有50万元以上项目必须提供可行性研究报告才能进入审核环节，制度实施后，今年无依据项目申报数量较上年下降了82%，预算编制质量得到明显提升。全年我配合完成了多项审计检查工作，包括市卫健委对我院领导班子的经济责任审计、市财政局组织的公立医院会计信息质量检查、院内组织的政府采购专项审计、疫情防控资金专项审计等，按要求提供了各类会计凭证、报表、数据资料共计1200余份，对审计检查提出的3个问题，我牵头落实整改，全部按时完成整改，整改完成率100%，得到了审计组的认可。五、强化自身能力提升，积极配合团队开展工作本年度我始终坚持学习财经新规，主动适应公立医院高质量发展对财务人员的新要求，全年参加了省卫健委组织的公立医院财经管理专项培训3次，参加市财政局组织的会计继续教育、政府会计制度更新培训1次，全部考核合格，平时利用业余时间学习《公立医院高质量发展促进行动方案》《DRG成本核算指南》等政策文件，累计撰写学习笔记2.3万字，专业能力得到进一步提升。今年科室新增2名年轻工作人员，我负责带教预算和成本核算岗位工作，从基础流程、政策要求、实操技能等方面一对一带教，帮助两名新人在3个月内就达到了独立上岗的要求，快速融入了团队工作。此外我积极参与医院的重点工作，在本年度三甲医院复审迎检工作中，负责财务板块资料整理，共整理各类支撑资料18盒，全部符合评审要求，在疫情防控常态化工作中，我负责疫情防控资金的统计核算，全年累计统计疫情防控物资采购、人员补助等各类支出1280万元，按时按要求向上级报送各类报表，实现零差错，保障了疫情防控资金的规范使用。六、存在的问题及下一步工作计划本年度工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些不足：一是成本核算的精细化程度仍有待提升，目前仅完成了科室成本、病种成本核算，尚未全面推开医疗项目成本核算，部分专科门诊特色项目的成本数据不够精准，对临床定价、绩效考核的支撑作用不足；二是数据分析的深度不够，目前数据分析多停留在数据汇总、常规报告层面，没有深入挖掘数据背后的业务逻辑，对成本变化、预算偏差的原因分析不够深入，提出的建议有时候不够贴合临床实际，落地效果打折扣；三是管理会计工具的运用不够熟练，对大数据分析、滚动预算等现代管理工具的掌握还不够，事前预警、预判的能力不足，多数工作还是事后补救，前瞻性不够。针对以上存在的问题，下一步我将从以下几个方面改进：一是进一步深化成本精细化管理，202X+1年度计划完成全院100个常见医疗项目的成本核算，进一步优化成本分摊规则，将成本核算准确率提升到98%以上，推动百元医疗收入消耗卫生耗材再下降1个百分点，助力医院控本增效；二是提升预算管控的前瞻性，引入季度滚动预算调整