医院现金管理制度规定

医院现金管理制度规定

一、目的与原则

1.1为加强医院现金管理，规范现金收付行为，提高资金使用效率，确保资金

安全，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结

合医院实际情况，特制定本规定。

1.2本规定遵循以下原则：

(1)合法性原则：严格执行国家相关法律法规，确保现金管理合法合规；

(2)安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损坏等现象发生；

(3)效率性原则：提高现金收付效率，降低资金占用成本，合理调配资金；

(4)透明度原则：现金管理过程公开透明，便于监督。

二、管理机构与职责

2.1医院设立财务部门，负责医院现金管理工作,

2.2财务部门职责：

(1)制定和修订医院现金管理制度；

(2)负责现金收支计划的编制和执行；

(3)负责现金的保管、使用、盘点和核算；

(4)负责现金安全及风险防范；

(5)负责对医院各部门现金管理工作的指导和监督。

三、现金收支管理

3.1收入管理

(1)医院各部门应按照国家规定和医院收费标准，及时、准确、完整地收取各

项收入；

(2)严禁坐支、挪用、私分、截留现金收入；

(3)收入现金应及时送存银行，不得长时间留存科室；

(4)财务部门应定期与银行、收费部门核对收入，确保收入准确无误。

3.2支出管理

(1)医院各部门应按照预算和实际需要，合理使用现金；

(2)现金支出应遵循审批程序，严禁无预算、超预算支出；

(3)严禁使用现金支付个人消费、借款等非医疗业务支出；

(4)财务部门应加强对现金支出的审核、监督，确保支出合规。

四、现金保管与使用

4.1现金保管

(1)医院设立专门的现金保管场所，配备保险柜等安全设施；

(2)现金应由专人负责保管，不得随意交由他人代管；

(3)现金保管人员应,皿格遵守现金保管规定，确保现金安全；

(4)财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。

4.2现金使用

(1)医院各部门应在规定范围内使用现金；

(2)严禁违规使用现金支付大额支出；

(3)财务部门应加强对现金使用的监控，防止现金流失。

五、监督检查与责任追究

5.1医院应建立健全现金管理监督检查制度，定期对现金管理情况进行检查。

5.2对违反现金管理规定的部门和个人，应按照医院相关规定进行责任追究。

5.3财务部门应积极配合审计、监察等部门的监督检查工作，如实反映现金管

理情况。

5.4对现金管理中出现的问题，应及时采取措施进行整改，防止类似问题再次

发生。

六、附则

本规定自发布之日起施行，原有规定与本规定不符的，以本规定为准。本规定

的解释权归医院财务部门。如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

七、现金收入操作流程

7.1收款流程

(1)医院各收费窗口在收取现金时，必须当场核对金额，无误后出具正式收

据；

(2)每日营业结束后，各收费窗口应将当日收取的现金进行汇总，并与收费系

统进行核对；

(3)财务部门指定专人负责每日收集各收费窗口的现金，并核对现金与收据金

额的一致性；

(4)财务部门对已核对的现金进行统一封装，并记录相关信息，及时送存银

行。

7.2日结流程

(1)财务部门每日对各收费窗口的现金收入进行日结，并与银行存款记录进行

对照；

(2)日结完成后，财务部门应编制现金收入日报表，反映当日现金收入情况;

(3)运输途中应保持与财务部门的通讯联系，确保现金运输的实时监控；

(4)运输到达目的地后，应立即与接收人员进行现金交接，并记录相关信息。

十、现金管理内部控制

10.1内部控制制度

(1)建立完善的现金内部控制制度，确保现金管理的各个环节相互制约、相互

监督；

(2)财务部门应定期对现金内部控制制度进行评估和修订，以适应医院业务发

展的需要；

(3)医院各部门应严格遵守现金内部控制制度，防止内部控制失控导致的财务

风险。

10.2风险防范

(1)加强对现金管理过程中的风险点识别，制定针对性的风险防范措施；

(2)定期组织财务人员进行风险防范知识和技能培训，提高风险防范意识；

(3)建立现金管理应急预案，确保在突发事件发生时能够迅速应对。

十一、现金管理信息化建设

11.1信息系统建设

(1)医院应建立现金管理信息系统，实现现金收入、支出、保管等环节的电子

化、网络化；

(2)财务部门应定期对现金管理信息系统进行维护和升级，确保系统稳定、安

全；

(3)医院各部门应充分利用现金管理信息系统，提高现金管理效率。

11.2信息安全

(1)加强现金管理信息系统安全防护，防止信息泄露、篡改等安全事件；

(2)制定严格的系统梁作权限管理，确保现金管理信息的真实、完整；

(3)定期对系统操作人员进行信息安全培训，提高信息安全意识。

十二、培训与考核

12.1培训计划

(1)财务部门应制定现金管理培训计划，对全院人员进行定期培训；

(2)培训内容应包括现金管理政策法规、内部控制制度、操作流程等；

(3)通过培训，使全院人员熟悉现金管理要求，提高现金管理能力。

12.2考核评价

(1)建立现金管理考核评价制度，对各部门现金管理工作进行定期评价；

(2)考核评价结果纳入部门绩效管理，作为奖惩依据；

(3)对现金管理工作中存在的问题，及时反馈绐相关部门，督促整改。

十三、信息披露与沟通

13.1信息披露

(1)医院应定期向全院披露现金管理情况，提高透明度；

(2)披露内容应包括现金收入、支出、保管等关键信息；

(3)信息披露应符合相关法律法规要求，确保真实、准确、完整。

13.2沟通协调

(1)财务部门应加强与各部门之间的沟通，确保现金管理政策的有效传达；

(2)建立现金管理问题反馈机制，及时解决各部门在现金管理过程中遇到的问

题；

(3)加强与外部审计、监察等部门的沟通，接受监督指导，提高现金管理水

平。

十四、现金流量分析与预算管理

14.1现金流量分析

(1)财务部门应定期进行现金流量分析，掌握医院现金流动状况；

(2)分析内容包括现金收入、支出、结余等，以便及时调整资金使用计划；

(3)通过对现金流量的分析，评估医院资金运作的健康状况，为决策提供依

据。

14.2预算管理

(1)医院应建立现金预算管理制度，各部门根据业务发展需要编制现金预算；

(2)财务部门负责汇总全院现金预算，进行综合平衡，制定全院现金预算方

案；

(3)执行过程中，财务部门应监控预算执行情况，对预算与实际发生较大差异

的，要及时调查分析，采取措施进行调整。

十五、违规处理与激励机制

15.1违规处理

(1)对违反现金管理规定的个人或部门，根据情节严重程度，给予相应的处

罚；

(2)处罚措施包括但不限于通报批评、经济处罚、行政处分等；

(3)对于涉嫌违法的行为，应移交司法机关处理。

15.2激励机制

(1)设立现金管理优秀奖，对在现金管理工作中表现突出的个人或部门给予表

彰和奖励；

(2)奖励方式包括奖金、晋升、培训机会等；

(3)通过激励机制，鼓励全院人员积极参与现金管理工作，共同提高医院资金

管理水平。

十六、持续改进与优化

16.1持续改进

(1)医院应建立现金管理持续改进机制，定期对现金管理流程进行审查和优

化；

(2)鼓励各部门提出现金管理改进建议，对合理化建议予以采纳并实施；

(3)通过持续改进，不断提升医院现金管理的科学性、规范性和有效性。

16.2优化方向

(1)优化现金收入流程，减少现金在流转过程中的时间，提高资金使用效率；

(2)强化现金支出控制，严格预算管理，降低不必要支出；

(3)加强现金保管与运输的安全措施，确保现金资产安全；

(4)提升现金管理信息化水平，利用现代信息技术提高管理效率