物业财务管理

物业财务管理

第一章总则

第一条为加强保利物业发展股份有限公司兰州分公司（以下简称

"公司"）的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华

人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》等国家有

关法律法规及公司章程的规定，制定本规定。

第二条本规定适用于保利物业发展股份有限公司兰州分公司（以下

简称〃公司〃）。

第三条公司财务管理目的是建立健全内部财务管理机制，按照国家

有关法律法规的规定，真实、完整地记录和反映公司的财务状况、经

营成果和现金流量；组织筹集并有效使用资金；编制财务预算，实施财

务控制与考核；参与公司经营决策，降低经营成本费用，提高公司的经

济效益和盈利水平；控制经营与财务风险，保护公司财产安全、完整,

实现资产保值增值，维护投资者的权益。

第四条公司的财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受

有关主管部门的检查和监督。

第五条公司自主经营、独立核算、自负盈亏。

第二章财务管理机构与人员

第六条公司法定代表人对本公司的会计工作和会计资料的真实性、

合法性和完整性负责，对本公司财务管理工作承担最终责任。

公司的经营与投资方针、计划，利润分配方案，增减注册资本，发

行债券，资产重组方案等重大财务事项需经股东会批准。

第七条公司应建立健全内部财务管理机制，设置内部财务管理机构,

行使财务管理职权。公司按规定设置财务总监，设立财务部门，配

备专职财务人员。

第八条财务总监由总经理提名，董事会聘任。在董事会和总经理领

导下组织和管理公司的财务工作。财务总监行使下列职权：

（-）在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、企业预算体

系建立、企业经营计划、企业预算编制、执行与控制工作；

（二）组织协调企业财务资源与业务规划的匹配运作，公司财务战略

规划的制定与实施；

（三）负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成

本费用标准；

（四）建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及会

计核算和财务管理的规章制度；

（五）建立企业内部会计、审计和内控制度，完善财务治理、公司

财务控制和会计机构，对会计人员实施有效管理；

（六）负责现金流量管理、营运资本管理及资本预算、企业分立或合

并相关财务事宜、企业融资管理、企业资本变动管理（管理者收购、资

本结构调整）等；

（七）会同经营管理部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、

成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益；

（A）享有对企业重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况

的监督权、财会人员配备的人事建议权，以及企业大额资金支出联签权;

（九）监督公司遵守国家财经法令、纪律和董事会决议；（十）负责与政

府财税部门联系，落实财税政策；（十一）完成董事会和总经理交办的

其它工作。

财务总监实行重大事项报告制度。当所在企业经营活动中出现或将

发生重大事项时，财务总监应及时向上级公司报告。

第九条公司未设财务总监职位的，由财务经理或主管代为执行。

第十条公司领导的直系亲属不能担任财务部门负责人和主管会计;

财务部门负责人及会计人员的直系亲属不能在公司担任出纳工作。

第十七条公司应建立内部稽核机制，应在财务会计部门建立专门稽

核机构或指定专门人员对经济业务及其会计记录进行复核。

第十八条公司应建立完善的财务会计档案管理、保管制度，保证财

务会计档案的安全、完整，并按规定的期限妥善保管财务会计档案。

纸质财务会计档案对应的各类电子文档，应作为财务会计档案的组

成部分，一并纳入财务会计档案统一管理。财务会计档案的纸质文件与

电子文档的内容应保持一致。

第十九条公司应建立或采用先进、安全、适用的会计信息系统或

财务管理系统进行财务会计工作。

公司采用计算机信息系统进行财务会计工作，必须建立相应安全与

操作权限管理制度，保证财务会计信息的安全。

从事财务会计信息系统操作、维护和管理的人员，应具备相应的技

术资格。

第二十条公司应建立严格的财务会计信息保密管理制度，保证公

司财务会计信息及相关商业信息的安全。

第二十一条财务部应定期对下公司的财务会计工作的规范化情况

进行检查、监督。

第四章财务预算

第二十二条公司实行统一的预算管理制度。

第二十三条公司应根据预算管理的要求，建立财务预算机制和管理

制度，加强财务管理和考核控制。

公司应成立总经理领导下的预算管理机构，由财务负责人协调组织

各业务部门、各项目的预算工作，按时编制完成公司下年度合并财务预

算，报总部批准。

第二十四条各项目应按照公司的总体战略要求和发展规划以及预

算期

的预算目标，根据自身的实际情况编制并按时向公司报送财务预算。

第二十五条财务预算的编制，必须贯彻实事求是的精神，预算

要积极、稳妥、可行。经批准的财务预算将作为检查考核年度经营活动

和财务管理的主要依据。

第二十六条财务预算经总部批准下达执行，实行分级归口管

理的办法，分解落实诸项指标，逐一采取有力措施，确保预算贯彻执行。

第二十七条经总部批准下达执行的财务预算，在执行中由于

市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制

基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，按规定程

序和审批权限进行调整。

第五章资金管理

第二十八条公司必须建立并实施严格的资金管理制度，保证公

司资金安全和正常周转，降低财务风险。公司应树立资金成本观念和资

金时间价值观念，通过测算和规划努力降低资金成本、提高资金运用效

率。

第二十九条公司应建立资金预算管理制度，每年未按照公司整

体发展规划安排下年度资金预算，对资金整体需求、资金缺口、解决资

金缺口办法均要求有明确的方案。

第三十条公司必须建立资金支出的权限与审批程序，并按照规定

权限与审批程序进行资金支付。

公司应建立重大资金支出联签制度，所有重大资金支出、调度都必

须由总经埋、公司财务息监签字。

严禁越权或未按照规定审批程序支付、使用资金。

第三十一条公司所有的资金支付都必须依据合法、完整、真实的支

出凭据，杜绝不合理的白条支出资金。

第三十二条公司应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用

现金，保证库存现金的安全。严禁以任何名义和借口将公款私存，

严禁出租或出借银行帐户。所有银行帐户必须由财会部门统一管理，其

他业务部门不得以任何名义开设银行帐户。

第三十三条公司禁止在非银行金融机构存款，禁止异地贷款。

第三十四条公司必须建立健全债权管理制度，合理控制债权债务规

模。

公司必须建立应收款管理制度和客户信用管理机制，采用合理的信

用政策，保证应收款按期收回。公司应根据自身实际情况确定合理的资

本结构，并据此合理控制负债规模、水平及其清偿，充分利用财务杠杆

效应，并有效控制负债带来的财务风险。

第三十五条公司实行员工调离时财务和人事部门会签制度。员

工调离公司必须先到财务部办埋财务清算手续。结清债权债务后，由财

务部签署意见，人事部门方给予办理调出手续。未经财务部签署意见,

人事部门办理调动手续造成债权无法收回的，由人事部门负责追缴。

第三十六条公司的担保行为需经总部按权限审批。

未经总部批准，公司不得擅自提供担保。

第三十七条公司及下属分子公司禁止将资金外借给外单位。如

确需，必须经总部按权限审批。

第三十八条按照公司的规定和要求定期报送资金的预算、计划、结

存、使用等情况。

第六章项目投资管理

第三十九条公司实行统一的投资管理制度。所有对外投资按照章程

规定和公司各级审批权限向董事长、董事会、股东会报批。

第四十条公司实行集中管理的投资预算管理制度。

公司应按投资规划确定投资项目，并作出投资预算，报经总部董事

会、股东大会按权限审核批准。经批准的投资项目应按照投资预算执行。

财务部门根据批准的投资预算，组织筹集柜应的资金。

第四十一条公司和下属子公司的对外投资方向和投资规模，需与公

司的整体发展规划相一致，并与国家的有关法律法规的规定相符。

第四十二条为保证投资项目的经济效益，公司对外投资时，必须提

出可行性报告进行立项，加强对投资项目的审查工作。

第四十三条公司进行接收、兼并、收购、出售等并购活动时，应

聘请会计师事务所进行审计，涉及国有资产处置的，按国家有关规定

执行。

第四十四条公司所有对外投滨项目都要纳入帐内核算，不得以任何

名义和形式搞帐外投资。严禁以对外投资的名义搞集体〃小金库〃。第

四十五条公司要加强对已立项投资项目的管理。对投入资金

或投资占控股地位的投资项目，必须派一些懂业务、懂管理、懂财务的

人员参与项目管理，并建立健全投资项目的跟踪管理制度，严防只投资

不管理的现象发生0

控股子公司应当在工商登记之日起30日内向物业总部提交设立批

准书、营业执照、合同、章程等资料复印件，说明投资关系。控股公司

发生迁徙、合并、分立以及其他变更登记事项，在依法办理变更手续起

30日内向物业总音醒交变更文件复印件。

第七章收入、成本、费用

第四十六条公司所有收入都应有合法的依据、凭证。

第四十七条公司取得的各种收入必须按规定及时进行确认和反映。

第四十八条公司应就其所取得的收入按国家税收政策法规的规

定，正确计算、按时交纳税金。

第四十九条公司的成本、费用应实行预算管理。

第五十条公司应制定成本费用支出的程序和标准，按规定标准和程

序支出。公司的成本费用支出程序应与资金支出程序相协调，确保支

出经过规定审核与批准程序。

第八章资产管理

第五十一条公司应建立健全资产管理制度，依法经营公司资产，保

证公司资产安全完整和保值增值。

第五十二条公司应努力降低存货和固定资产采购、持有和运营的成

本与风险，提高利用率。存货和固定资产采购、保管和核算应由相

对独立的机构或人员办理，明确各自责任和权利，互相监督和制约。第

五十三条公司建立健全存货的日常管理制度。严格出入库制

度和盘点制度，做至叭库有验收,出库有手续，定期有检查盘存，严防

因管理不善而造成存货损失和浪费。公司应根据实际情况建立和完善存

货实物明细帐。

第五十四条公司应建立和完善内部责任制度，办公室负责固定

资产和低值易耗品的购建、使用、保管和登记等管理工作。保证公司合

理使用和保管各项固定资产，保证固定资产完好无损，数量不缺，每年

至少对固定资产进行一次维护和清理盘点，提高使用经济效益。

第五十五条严禁用公款以私人名义购置固定资产，公司所购置

的固定资产都必须纲入帐内管理和核算，确保固定资产完整与安全。第

五十六条对于失去使用价值、需要报废的固定资产，已提足

折旧的由公司自行清理。固定资产处置，包括投资、出售、报废、毁损

等按公司章程、董事会议事规则及相关规定的程序审批。

第九章会计核算管理

第五十七条公司应按照《会计基础规范》的要求加强会计基础工作，

严格要求财会人员按财务制度和会计制度的规定，规范地进行会计核算,

保证会计数据的真实、准确、及时和完整。

第五十八条公司应严格按照《企业会计制度》规定的收入确认原则

和方法确认收入。

第五十九条公司所有收入，包括业务收入、联营收入、佣金以及各

种手续费收入等，都必须全部、及时地纳入帐内核算，不得将收入

转出私设小金库。

第六十条公司应严格按照《企业会计制度》的规定，规范使用成本

费用核算科目，不得人为任意修改。

第六十一条公司不得乱挤乱摊成本，不得以虚假的发票进入成本，

不允许有收据白条进入成本。

第六十二条公司应根据要求按会计制度统一确定合理的成本计算

和分配方法，一经确定，不得随意改变。

第六十三条公司要加强各种往来帐款的管理，尤其要加强对应收帐

款的管理和监督，按规定计提坏帐准备，要及时清理和收回各项应

收帐款，加速资金周转，对确实无法收回的各项呆帐、坏帐的报损，要

严格按照规定实行报批制度。

第十章利润分配管理

第六十五条公司当年的税后利润按以下顺序分配：

（—）如有未弥补的以前年度亏损，弥补以前年度亏损；

（二）按法律规定提取法定盈余公积金；

（三）按法律规定及股东大会决定的比例（5-10）提取公益金；

（四）根据股东大会的决定提取任意盈余公积；

（五）根据股东大会的决定对乘除利润进行分配。

第六十六条公司留用的利润（未分配利润）原则上一律用于公司再

发展，不得擅自使用。

第六十七条公司通过下属子公司的股东会、董事会等机构表决、决

定其利润分配政策。

第十一章财务会计报告

第六十八条公司应按照国家财务会计制度、准则的要求，就其报告

期内的财务状况、经营成果和现金流量等情况，依据相同的基础和方法

编制、提供财务会计报告。

第六十九条公司统一组织年度财务决算和日常财务会计报告编报

工作，以及政府规定的其他财务会计相关报表、报告。

第七十条公司财务部门应及时按规定报送财务报告，下属分公司、

子公司应按要求定期上报财务报告。

第七十一条各公司在报送财务报告的同时，应有相关的财务分析,

包括利润完成情况分析、收入完成情况分析、费用支出情况分析等，

对存在的问题要求同时提出解决办法。

公司经营环境、经营范围等发生重大调整或发生其他重大事项时，

应及时在财务报告中披露，并详细说明对财务状况、经营成果可能产生

的影响。

第七十二条公司财务会计报告