退休计划模拟试卷2

退休计划模拟试卷第1套

一、单选题（单题）（本题共20题，每题7.0分，共

20分。）

1、很多国家的基本养老保障计划都规定了目标替代率，中国政府预期标准,1997年

中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为（）。

A、55%

B、80%

C、68.5%

D、58.5%

标准答案：D

知识点解析：教材原文:“中国政府预期标准,1997年中国在统一城镇养老保险制度

改革时测算的养老金替弋率为58.5%。”

2、在我国，养老保险制度改革前参加工作的职工被称为“中人”，他们在养老保险制度

改革后依然缴费，他们退休时领取到的国家基本养老金如何计算，选出下面正确的计

算公式（）0

A、、基础太老金+过渡性养老金+个人账户养老金

B、基础养老金+个人账户养老金

C、基础养老金+过渡性养老金

D、基础养老金+个人储蓄养老金+个人账户养老金

标准答案：A

知识黄解析：基础养老金和个人账户养老金是“中人”和其他退休人员一样都享有

的，而根据法律规定，“中人”还享有过渡性养老金，故计算公式是它们三个相加。

3、假设理财师要给张先生制定一份生存年金计划，理财师需要考虑哪些因素和实施

什么步骤，以实现一个账户资产递减计划，下面说法错误的是（）。

A、账户余额保持较高的回报率，这需要制定一个保守、中性和激进相结合的中性偏

高的投资规划

B、假定张先生退休后的余命是20年，计算最大额和最小额之间的灵活支付数额，要

避免过早用尽资金或由于早逝而导致资产流失

C、假定张先生退休后的余命是40年、计算能够支付最大寿命的超长支付年限，要避

免过早用尽资金

D、保持个人权益，努力做到年金给付最大化

标准答案：C

知识点解析：正确说法是B,必须对退休资产灵活计算处理,而不能一味地追求超长

支付年限，还要避免由于早逝而导致资产流失。

4、在已经发生的退休计划中享有的权益我们称之为（）。

A、基本养老金

B、个人储蓄养老金

C、企业年金

D、既定养老金

标准答案：D

知识点解析：既定养老金即在已经发生的退休计划中享有的权益。

5、养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为（）。

A、养老金赤字

B、既定养老金

C、退休收入

D、养老金总需求

标准答案：A

知识点解析：养老金赤字即养老金需求总额和既定退休计划收益的差额。

6、养老金赤字即（）和既定退休计划收益的差额。

A、企业年金积累总额

B、退休前一年社会平均工资

C、既定养老金

D、养老金需求总额

标准答案：D

知识点解析：养老金赤字二养老金需求总量-既定养老金。

7、下面哪些是理财师不需要具有的工作能力（）。

A、检验客户既定退休收入，包括国家基本养老保险收入、企业养老金计划收入、家

庭财产或待继承的财产等

B、准确验算出客户的职业风险和预期寿命

C、测算养老金赤字

D、根据客户退休生活目标为其测算养老金总量

标准答案：B

知识点解析：“准确验算出客户的职业风险和预期寿命在现在的条件下还无法实

现,所以理财师不需要把这些都做到。

8、人们可以根据大数法则的原理，运用统计方法和概率论，编制出反映生命规律的

（）,它是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。

A、生命表

B、人口死亡一率

C、风险规划表

D、人口出生率

标准答案：A

知识点解析：生命表是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。

9、关于生命表的作用，下面说法错误的是（）。

A、在人寿保险中，保费的厘定

B、在人寿保险中，准备金的提取

C、可以用来研究人类怎样可以延长生命

D、人生净财富增长是有规律的，生命表有利于全体社会成员对生命有一个相对准确

的预期，积极规划自己的退休生活

标准答案：c

知识点常析：在人寿保险中，保费的厘定、准备金的提取等环节都需要考虑被保人

的死亡概率，但在精算实务中被保险人的死亡概率则是由生命表给出的。理财师也

可以借生命表让客户认设到自己未来的养老风险。C选项是生命表所不能做到的，

也可以说不是它的主要作用。

10、退休筹资规划主要基于哪些基本原则进行选择（）。①客户的供款能力和退休

生活需求目标;②客户年龄阶段和收入弹性;③客户对退休计划类型的偏好;④客户

所在的地区的特点;⑤家庭人员的组成。

A、①②③

B、①②③④⑤

C、①②③⑤

D、②④⑤

标准答案：A

知识点解析：教材原文:“退休筹资规划需要基于以下三个基本原则进行选择:①客

户的供款能力和退休生活需求目标;②客户年龄阶段和收入弹性;③客户对退休计划

类型的偏好。”

11、退休筹资规划主要的筹资方法有（）。①薪酬比例法;②固定供款额法;③储蓄

法;④以房养老;⑤延缴法。

A、①②③

R、①②③④⑤

C、②④⑤

D、④无⑥⑤

标准答案：D

知识点解析：教材原文:“主要的筹资方法包括:薪酬比例法、固定供款额法、储蓄法

或是缴法。”

12、对于工薪员工，下面哪些筹资方法不太适合（）。

A、薪酬比例法

B、痉缴法

C、储蓄法

D、固定供款额法

标准答案：B

知识点解析：工薪员工相对工资比较稳定，但是大额存款没有，只能积少存多，而延缴

法就不是很适合。

13、窟缴法比较适合下面哪类人0。

A、工厂职工

B、公务员

C、学生

D、生意人

标准答案：D

知识点解析：生意人资金来源不稳定，可能一次积累很多资金，比较适合延缴法。

14、退休计划中，缴费率决定（）。

A、筹资水平

B、退休收入

C、投资回报率

D、薪酬收入水平

标准答案：A

知识点解析•：缴费率只能决定筹资水平，不能决定退休收入和投资回报率，更不能决

定薪酬收入水平。

15、在退休计划中,（）反映待遇支付水平。

A、缴费率

B、投资回报率

C、养老金替代率

D、投资年限

标准答案：C

知识点解析：如果说退休计划即筹集资金、管理基金和支付养老金的三足鼎立计

划，那么缴费率、投资回报率和养老金替代率是支撑退休计划的三个基本概念。缴

费率决定筹资水平，投资回报率反映基金管理绩效，养老金替代率反映待遇支付水

平。

16、退休计划的性质决定其投资原则即为（）的组合运用。①安全性;②固定性;③

收益性;④流动性;⑤多样性。

A、①③④⑤

B、①②③④

C、①②④⑤

D、①②③④⑤

标准答案：A

知识点解析：退休计划的性质决定其投资原则即为，安全性、收益性、流动性和多

样性”的组合运用。

17、下面哪个选项不是现收现付退休计划所具有的特点（）。

A、无长期积累，以支定收，费率需要及时调整

B、追求规模管理，有道德风险和政治风险,管理相对简单，无投资风险

C、追求安全性，依赖投资回报率,有市场风险、道德风险和政治风险，需要专业经营

和健全的法治环境

D、建立共同账户，由公共组织运作，基金非市场化运营

标准答案：c

知识点3析：现收现付计划具有如下特点:①建立共同账户，由公共组织运作,基金非

市场化运营;②无长期积累，以支定收,费率需要及时调整;③支持社会统筹计划，社会

互济性强，是代际赡养计划的唯一选择;④支持待遇确定计划，养老金待遇与工龄、缴

费没关联，便于照顾老员工的利益;⑤追求规模管理，有道德风险和政治风险,管理相

对简单，无投资风险。C选项属于积累的特点。

18、预先进行的风险投资性储蓄是（）计划。

A、社会统筹

B、积累

C、待遇确定

D、现收现付

标准答案：B

知识点解析：积累即预先进行的风险投资性储蓄。

19,通常,现收现付与共同账户（也称社会统筹）并用,是（）的制度模式v

A、国家基本养老保险

B、企业年金

C、个人储蓄

D、商业养老保险

标准答案：A

知识点解析：请参考教材原文“通常，现收现付与共同账户（也称社会统筹）并用，是国

家基本养老保险的制度模式

20、下面哪些是统筹账户所具有的主要特征（）。①资金来源为财政支付、社会保

障税或者雇主和员工缴费;②通常由公共机构管理，如政府机构、非政府公益组织或

雇主等;③对个人权益不记录或建立名义账户，仅记录权益而不对个人账户资产进行

实账运营;④不需要长期积累,基金可以非市场运营，国家基本养老保险计划由财政补

贴赤字，企业退休计划通常由雇主承担风险;⑤互济性强;⑥主要风险为政治风险、

道德风险或企业破产风险。

A、①③④⑤⑥

B、②③④

C、①②&⑥

D、①②③④⑤⑥

标准答案：D

知识点解析：统筹账户即公共财务收支系统，其主要特征如下:①资金来源为财政支

付、社会保障税或者雇主和员工缴费;②通常由公共机构管理,如政府机构、非政府

公益组织或雇主等;③这个人权益不记录或建立名义账户，仅记录权益而不对个人账

户资产进行实账运营;④不需要长期积累，基金可以非市场运营,国家基本养老保险计

划由财政补贴赤字，企业退休计划通常由雇主承担风险;⑤互济性强;⑥主要风险为

政治风险、道德风险或企业破产风险。

退休计划模拟试卷第2套

一、单选题（单题）（本题共26题，每题7.0分，共

26分。）

1、下面关于中国退休计划的税收政策说法有误的是（）。

A、社会保险计划实行EEE税收政策,即企业和个人缴费、基金收益和个人养老金

一律实行免税政策

B、企业年金计划实行EET税收政策,即企业缴费、基金收益给予免税待遇;个人缴

费为税后收入，个人养老金税收待遇未定

C、个人养老储蓄实行TIT税收政策，即个人以税后收入缴费，提取基金时缴利息税，

如果个人储蓄养老金和其他养老金相加，养老金总数额达到纳税标准,那么个人还需

要纳税

D、在发起企业年金计划时,不用立即明确计划的税收优惠标准，可以在企业年金计

划执行中不断修正、完善

标准答案：D

知识点解析：原文“在发起企业年金计划时，就应该讨确计划的税收优惠标准，并得到

税务部门的核准

2、国家对退休计划实施EEE、EET、ETT等税收政策，其共同点是免除（）的税收。

A、待遇支付阶段

B、缴费阶段

C、个人储蓄

D、基金投资收益

标准答案：B

知识点解析：国家允许雇主向退休计划的缴费在税前扣除，那么就可以使企业以较

低的成本建立和运营退沐计划，以达到鼓励和刺激企业建立该计划的目的;企业建立

退休计划还附加了激励员工努力工作且忠实于企业的目的。

3、根据中国企业年金相关法律规定，受托人职责终止的，委托人应当在（）日内委任新

的受托人。

A、30

B、45

C、50

D、60

标准答案：A

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第17条:“受托人职责终止的,

委托人应当在30日内委任新的受托人。”

4、按照委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定的目的，承诺对信托财产

进行管理或者处分的人，我们称之为（）。

A、托管人

B、受托人

C、投资管理人

D、账户管理人

标准答案：B

知识点解析：受托人是由按照委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定

的目的,承诺对信托财产进行管理或者处分的人。

5、下面关于受托人和受益人的定义及其相互关系,说法错误的是（）。

A、受益人即因受托人对信托财产的管理处分行为而受益的自然人而不可能是法人

B、在信托关系中，受托人享有对信托财产的管理、处分甚至是占有权，但是受托人

因行使这些权能所得的利益却归属于受益人，受托人取得合理的佣金

C、从受益人角度来讲,他享有信托财产的利益却不享有对财产的管理处分权。严格

说来,受托人和受益人谁也不是信托财产的完全所有人

D、在英美法中，受托人是普通法上的所有人,受益人是衡平法上的所有人，或者说受

托人是信托财产名义上的所有人，受益人是信托财产的利益所有人，即双重所有权

标准答案：A

知识点解析：参考原文“受益人即因受托人对信托财产的管理处分行为而受益的自

然人或法人

6、根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定，下面哪个选项不是账户管理人

应当具备的条件（）。

A、经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人

B、注册资本不少于50亿元人民币

C、具有完善的法人治理结构

D、取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数

标准答案：B

知识点解析：正确的说法是“注册资本不少于5000万元人民币”。

7、根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定，托管人不需要履行下列哪项职

责（）。

A、安全保管企业年金基金财产

B、对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立

C、制定企业年金基金投资策略

D、定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告

标准答案：C

知识点解析：“制定企业年金基金投资策略''属于受托人的职责，请参考《企业年金

基金管理试行办法》的相关内容。

8、根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定，下列哪种情形下投资管理人应

当及时向受托人和有关监管部门报告（）。

A、对企业年金基金财产进行正常投资

B、企业年金基金财产市场价值大幅度波动的

C、建立企业年金基金投资管理风险准备金

D、保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录

标准答案：B

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第36条:“有下列情形之一的，

投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告:①企业年金基金财产市场价值

大幅度波动的;②减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被

申请破产的;③涉及重大诉讼或仲裁的;④董事、监事、经理及其他高级管理人员发

生重大变动的;⑤可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项;⑥国家规

定和合同约定的其他情形。”

9、根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定，中介服务机构不可以从事下列

哪项业务（）.

A、为企业设计企业年金计划

B、为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询

C、对企业年金基金财务报告进行审计

D、对企业年金基金进行投资

标准答案：D

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第42条:“中介服务机构经委

托可以从事下列业务:①为企业设计企业年金计划;②为企业年金管理提供咨询;③

为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询;④对企业年金管理绩效

进行评估;⑤对企'小年金基金财务报告进行审计;⑥国家规定和合同约定的其他亚

务,”

10、根据中国《企业年金基金管理试行办法》的规定，投资管理人提取的管理费不

高于投资管理企业年金基金财产净值的（）。

A、1.2%

B、2%

C、0.2%

D、1%

标准答案：A

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第56条:“投资管理人提取的

管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的1.2%。”

11、根据中国企业年金的相关法律规定，”计算企业年金待遇”在职责上属于哪类机

构（）。

A、受托人

B、账户管理人

C、托管人

D、投资管理人

标准答案：B

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第21条:“账户管理人应当履

行下列职责:①建立企业年金基金企业账户和个人账户;②记录企业、职工缴费以及

企业年金基金投资收益;③及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产

变化状况;④计算企业年金待遇;⑤提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询

服务;⑥定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告;⑦按照国家

规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年;⑧国家规定和合同约定的其他职

主”

贝。

12、”编制企业年金基金管理和财务会计报告”应该是哪类机构的职责（）。

A、受托人

B、账户管理人

C、托管人

D、投资管理人

标准答案:A

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第13条:“受托人应当履行下

列职责:①选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机

构;②制定企业年金基金投资策略;③编制企业年金基金管理和财务会计报告……''

13、受托人需要按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少（）年。

A、20

B、10

C、30

D、15

标准答案：D

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第13条:“……（七）按照国家规

定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年”

14、法人受托机构如果具备相关业务资格,并获得监管部门认可，都可以兼任哪些机

构，请选出正确的选项（）。①账户管理人;②投资管理人;③托管人;④受托人。

A、①②④

B、@@@

C、①②③④

D、①②

标准答案：A

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第15条:“法人受托机构具备

账户管理或投资管理业务资格,可以兼任账户管理人或投资管理人，但应当保证各项

管理之间的独立性。

15、账户管理人应当具备的条件，下面描述错误的是（）。

A、经有关部门批准，在境内外注册的法人机构

B、注册资本不少于5000万元人民币

C、具有相应的企业年金基金账户信息管理系统

D、具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

标准答案：A

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第20条:“账户管理人应当具

备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人;（二）注册资本不

少于5000万元人民币……”A选项中所描述的国外机构暂不能成为账户管理人。

16、账户管理人应当履行的职责，下面描述错误的是（）。

A、记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益

B、计算企业年金待遇

C、提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务

D、按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年

标准答案：D

知识点解析：请参考《企业年金基金管理试行办法》第21条:“账户管理人应当履

行下列职责:……（七）按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年……•

这里不是D选项所叙述的20年。

17、受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构，我们习惯上称之为

（）。

A、托管人

B、账户管理人

C、受托人

D、投资管理人

标准答案：A

知识点解析：请参考《企'II，年金基金管理试行办法》第25条:“本办法所称托管人,

是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。”

18、下面哪项不是托管人需要具备的条件（）。

A、净资产不少于50亿元人民币

B、具有安全高效的清算、交割系统

C、商业银行担任托管人，必须已经在国内或国外证券市场上市，且应当设有专门的

基金托管部门

D、经国家金融监管部门批准,在中国境内注册的独立法人

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

19、根据中国企业年金的相关法律规定，下面哪项是禁止托管人实施的行为（）。

A、根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产

B、根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜

C、以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户

D、托管的不同企业年金基金财产混合管理

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

20、投资管理人应当具备的条件，下面描述错误的是（）。

A、经国家金融监管部门批准，在中国境内注册,具有受托投资管理、基金管理或资

产管理资格的独立法人

B、综合类证券公司注卅资本不少于10亿元人民币,且在任何时候都维持不少于15

亿元人民币的净资产;基金管理公司、信托投资公亘、保险资产管理公司或其他专

业投资机构注册资本不少于1亿元人民币,且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民

币的净资产

C、取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数

D、近三年没有重大违法违规行为

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

21、下面哪项不是投资管理人应当履行的职责（）。

A、对企业年金基金财产进行投资

B、定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告

C、建立企业年金基金投资管理风险准备金

D、提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

22、根据中国企业年金的相关法律规定，下面关于企业年金基金投资的一些规定，其

中说法有误的是（）。

A、企业