非收费人员收费合规基础管理规范

非收费人员收费合规基础管理规范所有拟参与收费环节的非收费岗位人员，必须先完成收费合规专项培训与权限审批授权，未取得双人签字书面授权的人员一律不得接触收费资金、开通收费操作权限，培训内容必须覆盖官方核定的收费项目目录、法定收费标准依据、合规票据开具规则、收费资金上缴时限、岗位廉洁纪律要求五个核心模块，每个模块培训时长不得低于四个学时，培训结束后组织闭卷统一考核，满分一百分，考核成绩八十分以上为合格，不合格人员不得参与任何收费相关工作，授权流程必须经单位财务部门初审、主要负责人签字审批，授权文书必须明确非收费人员参与收费的具体适用场景、授权有效期限、可开展的收费项目范围，超出授权文书划定范围的收费行为一律视作违规收费，授权到期后权限自动失效，需要延续授权的必须重新走完整审批流程，不得直接延期。非收费人员的收费系统操作权限必须严格遵循最小必要原则，仅能开通其授权范围内对应收费项目的操作权限，不得开放日结对账、票据作废、资金退款、收费数据修改这类核心管理权限，收费系统必须对所有非收费人员的每一步操作留存完整可追溯的操作日志，日志内容必须明确记录操作人身份信息、操作具体时间、操作内容、收费金额、对应服务或项目内容，操作日志的保留期限不得少于十年，任何岗位人员都不得私自删除、篡改非收费人员的操作日志，非收费人员的收费操作账号必须落实一人一号要求，不得多人共用同一账号、不得私自向他人转借账号，非收费人员离岗或者授权到期后，财务部门必须在一个工作日内完成其收费权限的注销手续，禁止超期保留操作权限。非收费人员开展收费工作必须严格执行对外公示的收费项目和收费标准，不得擅自提高或者降低收费标准，不得自立收费项目、拆分原有收费项目变相收费，不得收取任何未履行公示程序的费用，收费完成后必须当场向缴费人开具符合财政或者税务规定的正规票据，票据内容必须如实填写收费项目、收费金额、收费日期、收费人个人信息，不得虚开、漏开、不开票据，不得开具与实际收费内容不符的票据。收取现金收费的，必须在当日下午五点前将当日收取的所有现金全额存入单位指定的对公收费专用账户，不得截留、挪用、坐支收费现金，不得将收费现金存入个人银行账户，不得延期上缴收费资金；收取电子支付费用的，必须引导缴费人向单位公示的官方对公账户付款，不得私自使用个人微信、支付宝等私人收款码收取公款，确因特殊场景需要临时使用私人账户收款的，必须提前向财务部门提交书面报备，并且在收款完成后24小时内将所有款项全额转入单位对公账户，同时逐笔备注对应缴费人的身份信息和缴费项目，不得遗漏瞒报。非收费人员每日收费工作结束后，必须自行完成当日收费的三方核对，核对内容包括收费系统的操作记录、开出票据的存根联合计金额、实际收到的资金总额，三方核对一致后签字确认报送财务部门，财务部门每周要对所有非收费人员的收费情况开展抽盘核对，每季度组织一次全面核查，核对内容涵盖收费项目是否符合授权范围、收费标准是否符合规定、票据使用是否合规、资金是否及时全额上缴、操作记录与实际收费是否一致，核查过程中发现长短款问题的，金额在五千元以下的要在三个工作日内查明原因并上报单位合规管理部门，金额在五千元以上的要第一时间上报单位纪检监察部门，长短款原因无法查明的，短款部分由收费责任人全额补足，长款部分全额上缴单位对公账户，任何人员不得私自处理长款隐瞒不报，所有核查结果都要形成书面核查记录，由核查人员、被核查的非收费人员、财务部门负责人三方签字后存档留存。所有非收费人员的培训考核记录、授权审批文书、每日对账记录、定期核查记录、违规处理记录都要统一归入单位合规管理档案，由财务部门和合规管理部门分别存档保管，保管期限不得少于违规行为追责有效期届满后三年，不得随意销毁、丢弃相关档案材料。日常管理中发现非收费人员存在未经授权开展收费、超出授权范围收费、擅自更改收费标准、截留挪用收费资金、违规使用私人账户收取公款、不按时限上缴收费资金、不开具或者违规开具票据、篡改删除收费操作数据这些违规行为的，一律先暂停责任人参与任何收费工作的资格，再根据违规情节轻重落实问责，情节较轻的给予通报批评、扣发绩效奖金，追回全部违规所得，情节较重的按照规定给予党纪政务处分，涉嫌违法犯罪的直接移送司