【国有大型商业银行负债结构变动实证分析13000字（论文）】

国有大型商业银行负债结构变动实证分析摘要商业银行自产生以来,是金融中介的重要桥梁，其自身有着雄厚的资产规模、多种多样的业务品种、强大的资金信用支持，在金融行业中有着独一无二的作用。随着利率市场化进程的进一步发展，存贷利差的缩减，势必影响着我国商业银行资产负债结构，尤其是存款和贷款业务。我国商业银行面临着很大的挑战，如何更好的应对利率市场化对商业银行资产负债结构的影响，优化资产负债结构，提高商业银行盈利能力，对我国商业银行来说至关重要。本文进行实证分析，通过F检验和Hausman检验最终选择了个体固定效应模型，得出回归结果，最后根据回归结果对商业银行如何通过优化资产负债结构提升其盈利能力提出政策和建议，并对本文的研究局限性和未来展望做出一定的说明。关键词：商业银行；资产负债结构；盈利能力目录TOC\o"1-3"\h\u25727一、绪论 16257（一）研究背景 112543（二）研究意义 2164051.理论意义 2263032.现实意义 27280（三）研究方法 3199651.文献分析 347112.实证分析 31828二、国有大型商业银行负债结构现状 315212（一）利率市场化对盈利能力影响现状分析 37627（二）资产负债结构对盈利能力影响现状分析 553701.存贷比(LDR)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析 5165672.信贷比(LDA)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析 613023.存款占比(DTL)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析 712004三、国有大型商业银行负债结构变动实证分析 79135（一）数据选择以及说明 710719（二）实证模型形式的检验选择 8307311.平稳性检验 8327662.协整检验 94783（三）实证分析 1054251.实证分析的目的 10285052.回归结果 1018308（四）实证结果分析 12102521.利率市场化与盈利能力 12134492.资产负债结构与盈利能力 1223673.其他银行因素与商业银行盈利能力(ROA) 1320294四、结论与政策建议 1422694（一）结论 1429274（二）政策建议 15274451.针对内部因素给出的建议 16144482.针对外部因素给出的建议 1919532参考文献 20一、绪论（一）研究背景2013年7月20日起，存贷款利率政策不断发生变动，贷款利率的全面放开，也就意味着我国利率市场化进程又迈开了很大一步。利率市场化的不断发展，提高了商业银行的主动性，可以根据银行资源合理分配，并且可以根据银行实际情况自主定价，制定出更有利于银行盈利的价格水平，提升管理和服务水平。同时，利率市场化也存在着一定的弊端，放开贷款利率，提高存款利率，银行间的存贷利差减小，利润也会相应的降低，这会使金融机构之间的竞争更加激烈，为了争取更多的资金来源，就会提高存款的成本，银行也就失去了原有低资金成本的优势，资金的来源渠道会缩小，而银行为了缓和利率市场化的影响，势必会调整资产负债结构，但这也需要时间，在一定程度上会影响到银行的盈利水平。银行是金融机构，凭借着自身的特殊性，和一般企业差距很大，同时银行也是一个信用中介，信用对银行来说有着举足轻重的作用，而这一职能的实现主要是通过银行负债和资产业务实现的。银行通过一些政策，吸引社会上各种资金汇集到银行，即形成存款，银行有了这部分资金，可以通过资产业务，把这些资金投放到社会各个需要资金周转的行业，收取一定的利息，实现相应的盈利。在这个过程中，银行作为借出借入的中介，也是这场交易中最大的商人，通过中间的差价，获取一定的利润，所以控制好资产和负债业务的比例对银行利润的获取至关重要。在这些背景下，我国商业银行如何调整资产负债结构，应对利率市场化的发展，获取更多盈利，成为我国商业银行关注的重点以及研究的核心课题。存贷利差是利率市场化衡量的一个重要指标，而存款和贷款业务是资产负债结构的核心，商业银行的盈利水平是银行获利的重要依据。受利率市场化的影响，我国商业银行在盈利能力和定价机制上面临着很大的挑战，如何可以获取更高的盈利，依然是商业银行的核心问题。在资产负债结构中，资产业务是商业银行的主要业务之一，在保证银行日常正常开支的基础上，放款给需要的机构收取一定利息，以及把现有资金用于投资，获取投资盈利的一项业务。同时负债业务在银行业务中也尤为重要，它通过自有资本或者吸收外来资金，支持着资产业务和中间业务，提供了资金来源的多种渠道。资产负债结构的好坏决定了资产负债业务的成功与否，研究如何优化银行资产负债结构，对实现银行业务的多元化发展十分有利。资产负债管理理论是商业银行内部控制研究的重要内容之一，我国不少学者也慢慢的开始对商业银行资产负债结构对盈利能力的影响进行研究，但是由于各方面的因素，现在还有一定缺陷，有待进步，这点缺陷可能对商业银行运营过程中的资金问题产生一定风险。因此，本文在利率市场化背景下研究我国商业银行资产负债结构对盈利能力的影响，期望根据实证结果提出相应的建议和展望，从而保证银行安全、稳健的发展。（二）研究意义1.理论意义随着市场利率化进程的进一步发展，我国商业银行面临着很大的挑战。如何更好的应对市场利率化对商业银行资产负债结构的影响，优化资产负债结构，提高商业银行盈利能力，是现在面临的很大问题。同时银行各种经济政策也在不断更新中，各行业都有一定的突破，金融行业更是以不可小觑的势头快速发展，充分认识我国商业银行的资产负债结构特征，深刻挖掘资产负债结构对银行盈利能力的影响。当前，受利率市场化的影响，我国银行进行资产负债结构转型，我国的商业银行在资产负债结构上也发生着一些改变，资产负债管理作为商业银行内部控制管理的重要内容，资产负债结构对商业银行盈利的发展有着十分深远的影响，同时它对商业银行流动性风险也有很大的作用，流动性风险很大程度上约束着商业银行的发展。到目前为止,国内对银行业盈利能力影响因素的研究大多集中于银行规模、股权结构、市场结构、宏观经济情况等因素，而基于利率市场化分析银行资产负债结构对商业银行盈利能力影响的文献相对比较少。所以，研究我国商业银行业资产负债结构对盈利能力的影响还是有理论意义的。2.现实意义我国进一步开放国内的金融市场，取消了国内在经营领域和地域对外资银行的限制，同时利率市场化的发展，势必会强烈冲击我国商业银行，如果把这当作一个机会积极面对挑战，说不定会有意想不到的收获。目前我国商业银行的经营模式比较单一，服务和产品存在着同质化的现象，我国商业银行为了保障其市场地位使其稳定的发展，就需要不断增强自身的实力，提高其盈利能力。因此，对我国各个商业银行来说，如何更好的面对利率市场化的影响，如何更合理的分配银行资产负债结构，为银行带来更多利润，是一个非常有意义和现实的研究课题。本文先根据一定理论基础，提出假设，再通过实证的方式，对商业银行资产负债结构如何影响其盈利能力进行实证验证，虽然存在着一些局限性，但对这一课题以及各商业银行来说，有着很强的现实意义。（三）研究方法1.文献分析本文通过对国内外有关商业银行资产负债结构对盈利能力影响的研究成果的搜集与分析，总结出常用的方法和研究方向，寻找创新点和突破口。为文章的选题提供思路，也为理论分析提供依据。2.实证分析以本文所涉及的各种理论研究为一定依据，对相互之间的关系作出初步认定。利用Eviews6.0软件先对所选变量进行统计学检验分析,然后分别进行F检验和Hausman检验,根据检验结果最终选出合适的模型，而后再盈利能力指标与资产负债结构指标以及相关指标进行回归分析，从而得出结论，并分析实证结果。二、国有大型商业银行负债结构现状（一）利率市场化对盈利能力影响现状分析存贷利差(SLS)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析表2.116家银行盈利能力（ROA）情况（%）中国银行建设银行工商银行交通银行农业银行兴业银行浦发银行平安银行20161.051.251.230.990.921.000.880.8620171.101.381.351.101.041.061.020.8320181.151.391.361.111.101.071.090.8420191.181.401.391.051.141.131.120.8120201.161.361.341.051.121.081.130.91民生银行招商银行中信银行光大银行华夏银行北京银行南京银行宁波银行20160.971.071.050.860.580.931.050.8820171.281.291.121.040.740.941.151.2520181.191.331.061.040.861.041.181.0920191.341.291.091.110.931.011.041.0420201.131.181.001.060.971.030.991.02表2.216家银行盈利能力（ROA）和存贷利差平均值（%）盈利能力（%）净利差（%）20160.972.1720171.112.2120181.122.3020191.132.3420201.102.33由表2.1、表2.2可知，存贷利差利差和盈利能力的变化趋向于一致。如2.1.3节所述，2004年利率市场化处于平稳发展期，2019年贷款利率管制全面放开，2020年进入一个新的阶段，从上图我们可以得出，从2016年到2018年中商业银行的存贷利差呈现出递升的趋势，2020年存贷利差下降了，同时盈利能力也下降了，这与国家2019年三次贷款利率存款利率进行调整有很大关系，存贷利差缩小，会使商业银行的盈利能力下降。从商业银行盈利的来源来看，利息收入还是商业银行获取收益的主要途径，而利息收入的增加主要是来源是存贷利差的扩大以及由规模经济引起的管理成本降低。存贷利差为贷款平均利率与存款平均利率之差，代表了资金利用带来的收益与筹集资金的成本之间差额的程度，如果收益越高，筹集资金的成本越低，则存贷利差越大，利息收入也就越多，商业银行的盈利能力越好，存贷利差的变化，会影响利息收入的变化，而利息收入的改变会直接影响商业银行盈利能力，所以存贷利差的改变会对商业银行的盈利能力产生显著影响。在现有业务总量的基础上，当存贷利差扩大，存款和贷款业务赚取利润的能力提升，也就会促进银行盈利能力的不断提高，反之，当存贷利差减小时，即说明银行的利息收入降低，则银行的盈利能力下降。因此，从理论和定性的角度分析，存贷利差与商业银行的盈利能力成正相关关系，即存贷利差扩大，银行的盈利能力就会提高，反之，银行的盈利能力就会降低。（二）资产负债结构对盈利能力影响现状分析1.存贷比(LDR)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析表2.316家银行存贷比情况（%）中国银行建设银行工商银行交通银行农业银行兴业银行浦发银行平安银行201675.0862.4760.9378.0055.7775.4269.9672.37201771.9365.0563.5278.0358.5073.0971.9372.94201874.8366.2364.5379.0559.2267.7972.3770.59201975.3470.2867.8678.5661.1762.5373.0569.62202077.9373.4570.8885.1664.6170.2574.4666.84民生银行招商银行中信银行光大银行华夏银行北京银行南京银行宁波银行201674.6475.4573.0473.2568.7860.0260.0469.65201773.2873.9272.8772.6268.2466.0361.7769.45201871.8875.2073.7471.7069.5169.5958.6370.15201973.3379.1773.2172.6569.9070.0956.4967.06202074.4876.0876.7872.7872.1373.1847.4368.53由表2.3可以得出，存贷比与商业银行盈利能力整体的变化趋势一致，存贷比上升则盈利能力提高，这与我们之前的理论分析结果一致。经过2019年贷款利率市场化的完成，2020年存贷比还是有了较大幅度的上升，但存贷比上升，盈利能力反而下降，出现这一情况的主要原因是商业银行贷款的质量不高，不良贷款率增加，面临的风险也会增加，银行资产的管理水平下降，致使存款未有效的转化为贷款带来更多的盈利，反而使盈利水平下降。因而我国商业银行法对商业银行的贷存比规定了不得超过的标准。存贷款比率是指银行的贷款总额与存款总额的比。一般而言，银行的存贷比越高，也就意味着收益高于最初的资金成本，即贷款收回的利息要比存款支付的利息多，银行的盈利也越多，存贷比对商业银行盈利能力有正向的影响。但是银行要对存贷款业务进行适当的管理，避免出现资金利用不当或者借债人偿还不起的情况。2.信贷比(LDA)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析表2.416家银行信贷比情况（%）中国银行建设银行工商银行交通银行农业银行兴业银行浦发银行平安银行201654.1252.4450.4556.6147.9546.1952.3255.99201753.6252.8950.3355.5648.2040.8249.5949.33201854.1453.7650.1955.8948.5737.8149.1044.87201954.8355.9152.4554.8049.6136.9048.0344.79202055.6256.5853.5054.7550.6936.1648.3446.87民生银行招商银行中信银行光大银行华夏银行北京银行南京银行宁波银行201657.9959.5860.7452.4850.7545.6537.8838.58201754.0758.7251.8551.3449.1542.4136.4847.12201843.1155.8856.1844.8948.3744.3536.4438.98201948.8054.7053.3148.2949.2243.7533.8636.60202045.1553.1352.8647.4850.7744.3030.4837.91从表2.4可以得出，2018年之前，整体银行信贷比是下降的，而盈利能力是不断上升的，2018年之后呈现出相同趋势，呈现出正相关关系。2020年相比2019年信贷比降低了。出现信贷比降低盈利能力上升可能的原因有三个方面，一是虽然贷款占比减少，但当时的贷款利率不低，而存款利率相对不高，存贷利差较大，盈利能力比较好，二是虽然贷款占比减少了，但非利息收入增加，使盈利能力增加，三是不良贷款率降低，使得资产质量提高，对盈利有利。从理论的角度来说，商业银行发放的贷款越多，则说明可以收回的利息越多，银行的盈利能力也越好，即信贷比与盈利能力存在一定的正相关关系。由以上分析可得，信贷比对盈利能力的影响，通过理论分析和定性分析与盈利能力成正相关或者负相关的可能性都存在，还需要实证分析做最后定论。3.存款占比(DTL)对银行盈利能力（ROA）的影响定性分析表2.516家银行存款占比情况（%）中国银行建设银行工商银行交通银行农业银行兴业银行浦发银行平安银行201677.0689.7788.2076.9390.7464.4579.2381.10201779.6387.1184.4575.6887.2558.6873.0271.94201877.6287.1083.1276.2286.9558.8771.9667.10201978.2085.5482.8975.0686.1062.4369.6768.38202077.3883.2681.5669.5483.8854.7169.2774.59民生银行招商银行中信银行光大银行华夏银行北京银行南京银行宁波银行201682.4583.6388.4575.8176.4080.7568.9958.94201778.5184.4176.0774.8475.9267.7964.0173.10201863.2978.9581.8065.9173.2668.0966.9859.07201971.0474.0077.7570.9774.2366.3163.8957.72202064.6074.8273.6069.8174.4964.6168.1658.95由表2.5可知，存款占比(DTL)是逐年降低的，盈利能力2019年之前都是逐年上升的，与存款占比成相反趋势，但是2019年-2020年之间，盈利能力下降。一般而言，银行存款占负债越多代表需要支付更多的利息，会减少银行利润，与2019年之前的趋势一致。所以从理论分析结合定性分析的角度来说，存款占比对盈利能力成一定的负作用。三、国有大型商业银行负债结构变动实证分析（一）数据选择以及说明考虑到数据获取的便利性和完整性，并且我国上市商业银行数据公开性好，为公共所监督，方便查询。所以本文选取我国16家上市商业银行2016-2020年的数据为研究对象，即中国工商银行（ICBC）、中国银行(BOC)、中国建设银行(CCB)、中国农业银行(ABC)、宁波银行(BNB)、中信银行(CTIB)、浦东银行(PFDB)、南京银行(BON)、交通银行(BC)、中国民生银行(CMBC)、光大银行(CEB)、招商银行(CMB)、华夏银行(HB)、兴业银行(CIB)、北京银行(BOB)和平安银行(BPA)。我们研究的是16家上市商业银行资产负债结构对盈利能力的影响，其中主要的资产负债以及盈利项目及其数据来源于国泰安数据库和新浪财经，部分负债项目明细数据来源于商业银行年报。为了保证研究的准确和连贯性，这里在时间上选择2016-2020年这个阶段。（二）实证模型形式的检验选择1.平稳性检验为了避免面板数据之间存在非平稳序列，使得变量之间的相关性降低，最终不得有效的得到回归结果，出现伪回归的现象，本文首先对样本数据进行平稳的检验，检验的方法很多，常用检验方法有很多，有时可能检验结果并不一致，为了确保检验的全面性，本文分别采用IPS检验、PP检验和ADF检验三种检验方法，利用Eviews6.0软件对整体和各变量进行单位根检验。表3.1整体IPS检验输出结果MethodStatisticProb.**Im,PesaranandShinW-stat-6.558040.0000Im,PesaranandShint-bar-2.04182T-barcriticalvalues***:1%level18.44095%level18.733710%level18.9994表3.2整体PP检验输出结果MethodStatisticProb.**PP-FisherChi-square502.6760.0000PP-ChoiZ-stat-1.217270.1117表3.3整体ADF检验输出结果MethodStatisticProb.**ADF-FisherChi-square400.9300.0000ADF-ChoiZ-stat-1.180220.1190由表3.1、表3.2和表3.3IPS检验、PP检验和ADF检验的结果可知，prob的值都为0.0000，说明整体的平稳性较好。表3.4各变量平稳性检验结果检验方法ROACARSLSNPLNIRIPS检验-11.0646(0.0000)-3.8839(0.0001)-5.1259(0.0000)-3.2908(0.0005)-3.0415(0.0012)PP检验131.165(0.0000)69.4033(0.0001)87.9730(0.0000)71.6577(0.0001)74.1223(0.0000)ADF检验99.4476(0.0000)57.6759(0.0036)64.9216(0.0005)67.7426(0.0002)60.2310(0.0017)结论平稳平稳平稳平稳平稳检验方法LDRLDAGDPDTLIPS检验-2.0122(0.0314)-3.3703(0.0004)-2.5841(0.0049)-3.5942(0.0002)PP检验70.0011(0.0001)71.4154(0.0001)100.0014(0.0000)73.9566(0.000)ADF检验56.9566(0.0044)56.6848(0.0046)66.5331(0.0004)57.6808(0.0036)结论平稳平稳平稳平稳由表3.4可知这9个变量的P值都接近于0且小于5%，都分别通过了IPS检验、PP检验和ADF检验。由此可知各变量的平稳性也比较好，排除了存在非平稳序列的可能。2.协整检验通过了平稳性检验之后，我们研究变量间的关系，就会考虑到商业银行盈利能力指标（ROA）与利率市场化、资产负债结构等指标之间是否存在协整关系。一般，常用的检验方法有Kao检验、JohansenFisher检验，本文将采用Kao检验方法，对商业银行样本数据进行检验。从表4-6可以看出，P检验的值为0.0000，说明拒绝不存在长期协整关系的原假设，即说明本文所选取的8个变量对商业银行盈利能力（ROA）存在长期的协整关系。表3.5Kao协整检验的输出结果ADFt-StatisticProb.-4.0679430.0000Residualvariance0.002998HACvariance0.002582（三）实证分析1.实证分析的目的通过定性分析和理论分析，剖析了商业银行盈利能力与利率市场化、资产负债结构及其他影响因素在现实中的关系，初步验证了相关理论，本节将通过实证分析的方法，验证是否与之前所研究的相关关系一致，并做出更深入的说明。2.回归结果由检验结果可得本文最终选择个体固定效应模型，接下来利用Eviews6.0软件对样本数据进行回归，可以得到如下的回归结果：表3.6个体固定效应模型估计结果VariableCoefficientStd.Errort-StatisticProb.C-2.2957460.769086-3.2516510.0018***SLS?0.3616370.0596326.0645300.0000***LDR?0.0395470.0125893.1414260.0027***LDA?0.0355990.0112813.1557100.0023***DTL?-0.0520780.018830-2.7656810.0077***CAR?0.0205970.0076742.6838760.0090***GDP?0.0030980.0020721.9951110.0793*NPL?-0.2132340.047125-4.5249140.0000***NIR?0.0132340.0024175.4747740.0000***FixedEffects(Cross)_BOC--C0.125711_CCB--C0.194833_ICBC--C0.205549_BC--C-0.006966_ABC--C0.010038_CIB--C-0.046416_PFDB--C-0.036169_BPA--C-0.206564_CMBC--C-0.077722_CMB--C0.004336_CTIB--C-0.038158_CEB--C-0.054548_HB--C-0.188880_BOB--C0.009296_BON--C0.146145_BNB--C-0.040486Cross-sectionfixed(dummyvariables)R-squared0.924388Meandependentvar1.084500AdjustedR-squared0.893333S.D.dependentvar0.162363S.E.ofregression0.053028Akaikeinfocriterion-2.792677Sumsquaredresid0.157469Schwarzcriterion-2.078069Loglikelihood135.7071Hannan-Quinncriter.-2.506171F-statistic29.76607Durbin-Watsonstat1.677412Prob(F-statistic)0.000000注：*表示在10%水平上显著，**表示在5%水平上显著，***表示在1%水平上显著由表可以得出，回归方程为：ROA=-2.30+0.02CAR+0.04DTL+0.36SLS+(-0.05LDA)+0.03LDR+0.003GDP+(-0.21NPL)+0.01NIR+0.13M1+…+(-0.04M16)由上表的分析结果可以看出，R-squared为0.92，AdjustedR-squared为0.89，说明该回归方程的拟合度很好，F-statistic为29.76607，同时Prob(F-statistic)为0.0000，表明该方程整体的显著性比较好，在1%的水平下显著。Durbin-Watsonstat为1.677412，说明得到的方程不存在自相关性，并且从上表可以看出解释变量DTL、SLS、LDA、LDR都通过了显著性检验，且LDA、SLS、LDR与盈利能力ROA为显著正相关，DTL与盈利能力ROA为显著负相关。控制变量NPL、NIR、CAR也都通过了1%显著性检验，NPL与盈利能力ROA为显著负相关，NIR、CAR与盈利能力ROA为显著正相关，GDP通过了10%的显著性检验，但系数为0.003098，可以看出虽然为正相关，但相关性比较小。但是整体而言所选取的变量对商业银行盈利能力的影响还是显著的。（四）实证结果分析1.利率市场化与盈利能力存贷利差(SLS)对商业银行盈利能力(ROA)的影响，由回归结果可以得出t检验值为6.064530，这说明存贷利差(SLS)与商业银行的盈利能力(ROA)显著正相关。模型结果很好的检验了之前的理论，和第三章定性分析结果一致。存贷业务是商业银行资产负债业务的主要组成部分，在整个资产负债业务中占比极高，能够有效反应商业银行资产负债业务创造利润的能力，而存贷利差是影响商业银行存贷业务收入的主要因素，存贷利差越大，商业银行的存贷业务创造利润的能力越强，商业银行的盈利能力则越强，反之则越弱。本文认为，这很好的解释我国商业银行的现实情况，既以存贷业务为代表的资产负债业务在我国商业银行业务占比极高。因此，当存贷利差发生变化时，对于商业银行盈利能力的影响很大。通过对上分析，结合定性分析和理论分析，本文认为，在现阶段，存贷利差对于商业银行的盈利能力的大小起到了至关重要的作用。由于我国目前处于利率市场化的过程中，各家商业银行的存贷利差又由于其自身特点存在着一定的差异，因此在政府控制利差范围的前提条件下，各家银行如何尽可能的提高自己银行的存贷利差，寻找低成本资金的同时挖掘优质信贷客户资源，对于稳定和提升商业银行的盈利能力有着重要作用。由于本章主要是对商业银行盈利能力的影响因素进行实证分析，因此基于我国目前的现状，对于商业银行稳定经营，逐步增强盈利能力的建议将在下章内容中给出。2.资产负债结构与盈利能力（1）存贷比(LDR)对商业银行盈利能力(ROA)的影响从上面的回归结果可知，我国上市商业银行存贷比(LDR)和其盈利能力(ROA)呈正相关关系，且通过显著性检验，这与第三部分的理论假设正好一致。对商业银行来说，存贷比越高，则意味着银行的收益高于资金成本，银行存款是需要支付利息的，而贷款业务是债务人需要支付利息给银行，当商业银行的存款业务很多，但贷款业务很少时，则说明资金没有被很好的使用，存贷比就会比较小，商业银行的盈利能力也会比较差，反之，当存贷比高时，盈利能力就会上升。然而存贷比也应该控制在一定范围内，对存贷款业务进行适当的监控，防止出现过多的不良贷款、资产质量过差的情况，以致于最终出现虽然银行的存贷比比较高，但盈利能力下降了的情况。商业应适当扩大贷款规模，使资金充分使用，给银行带来更多利润。（2）信贷比(LDA)对商业银行盈利能力(ROA)的影响由回归结果可得信贷比(LDA)对商业银行盈利能力(ROA)的影响为显著正相关，商业银行贷款越多，则意味着可以收到更多的利息，利息收入增加，商业银行的盈利能力也会提高，整体对银行来说是一个正向的作用，虽然受利率市场化的影响，贷款利率有所下降，但目前为止，贷款仍然是各个商业银行的核心业务。（3）存款占比(DTL)对商业银行盈利能力(ROA)的影响存款占比(DTL)对商业银行盈利能力(ROA)的影响为显著负相关，与前文的理论分析结果一致。一般而言，商业银行的存款越多，则说明需要支付的利息越多，当这些存款被充分利用获取更多收益时，则对我国商业银行盈利能力有好处，但是当存款被闲置或者没有被很好的转化为贷款和投资时，存款占比越多，则对商业银行的盈利能力的影响越不利。所以银行应该加强对存款应用的管理。3.其他银行因素与商业银行盈利能力(ROA)不良贷款率(NPL)与商业银行盈利能力(ROA)明显负相关，这也证实了前文分析的结果，当银行的不良贷款率较高时，银行将会面临较高的风险，就要提取较多贷款损失准备金，来应对风险，这样就会减少发放贷款和投资的资金，也就减少了银行获利的机会，会降低商业银行潜在的盈利能力，同时也会降低银行的社会信誉，所以，资产质量较好的银行有较强的抗风险能力，而资产质量差的银行，可能会面临巨大的损失。手续费及佣金收入占营业总收入(NIR)的比率与商业银行盈利能力(ROA)明显正相关，这与前文的研究结论一致。利率市场化的发展，存贷利差缩减，导致传统以利息收入为主的盈利模式发生改变，银行为了获得更多的盈利，就会考虑寻找别的渠道提高非利息收入，即发展中间业务。扩大非利息收入的来源，手续费及佣金收入的增加，势必会对银行的盈利带来正向发展。资本充足率(CAR)与上市商业银行盈利能力(ROA)正相关，前文经过理论研究，说明资本充足率适度提高，有利于增强商业银行的抗风险能力，这是由于在商业银行发生资金风险和资金损失的时候，银行不需要过度使用债券资本，也就减轻了还本付息的压力。而本文实证研究也说明了适当提高商业银行的资本充足，对商业银行盈利能力的提升有帮助。结合我国现阶段商业银行发展情况来看，随着银行资产规模的不断扩大，银行分工专业化，银行固有成本和经营管理成本也不断降低，要想继续扩大银行规模对盈利的积极作用，我国商业银行还应当调整内部结构，实现集约化发展。国内生产总值增长率(GDP)与银行盈利能力(ROA)成正相关关系，但其显著性不高，前文己经研究得出，目前我国规模在不断扩大，但是增长率较前几年有所放缓，这说明我国在发展经济的同时，更加注重经济发展的可持续性，而不是仅仅追求经济增长速度，最近几年整体GDP总量还是上升的，良好的外部经济环境为银行的发展提供保障，有一定正向作用。但同时我国商业银行也不再是全部依赖外部环境，也更加注重自身的管理，由于银行竞争的加剧，银行提高银行管理效率，加快资金流通，大力创新中间业务，快速处置不良贷款，这一切成就了我国商业银行的伟绩。四、结论与政策建议（一）结论本文的主要内容是基于利率市场化分析我国商业银行资产负债结构对盈利能力的影响。首先本文对选题的背景意义以及研究方法做出一定的说明，从而提出本文的研究课题和研究内容。接着对利率市场化、资产负债管理理论以及我国商业银行盈利能力相关理论做出一定的概述，为本文的选题打下了一定的基础。然后第三章在前文理论分析的基础上，对所选取的指标进行了说明，选择存贷利差(SLS)作为衡量利率市场化的指标，存贷比(LDR)、信贷比(LDA)和存款占比(DTL)作为衡量资产负债结构的指标，选择ROA作为衡量商业银行盈利能力的指标，选择不良贷款率(NPL)、手续费及佣金收入占比(NIR)、资本充足率(CAR)以及GDP增加率(GDP)作为影响盈利能力的其他指标。通过定性和理论分析，初步得出利率市场化改革对商业银行盈利能力和资产负债结构会产生一定的影响，同时得出商业银行的存贷利差(SLS)、资本充足率(CAR)、存贷比(LDR)、手续费及佣金收入占营业总收入之比(NIR)、GDP增长率(GDP)五个指标与商业银行的盈利能力(ROA)存在正相关关系，存款占比(DTL)、不良贷款率(NPL)与商业银行的盈利能力(ROA)存在负相关关系，而信贷比(LDA)对盈利能力的影响，通过理论分析和定性分析与盈利能力成正相关或者负相关的可能性都存在，还需要实证分析做最后定论。接着为了更好的说明定性和理论分析的结果，本文进行实证分析，首先对面板数据的平稳性和协整关系进行了检验，接着根据三类模型的特点，同时根据F检验和Hausman检验，最终确定选择了个体固定效应模型。根据回归结果，得出存贷利差、存贷比(LDR)和信贷比(LDA)与商业银行盈利能力(ROA)成正比，而存款占比(DTL)与商业银行盈利能力(ROA)成反比；其他影响因素中不良贷款率(NPL)对商业银行盈利能力(ROA)的影响是反方向的，资本充足率(CAR)和手续费及佣金收入占比(NIR)对商业银行盈利能力(ROA)的影响是正方向的，外部因素GDP增长率(GDP)对银行的盈利能力(ROA)成正相关，但显著水平不高。最后本文将在本章根据实证结果提出一些政策建议，并在下一章将对本文的研究局限性和未来展望做出一定的说明。（二）政策建议根据第四部分实证分析的结果可以知道，存贷利差(SLS)、存贷比(LDR)、信贷比(LDA)、资本充足率(CAR)、GDP增长率(GDP)和手续费及佣金收入占比(NIR)与商业银行盈利能力(ROA)成正比，而存款占比(DTL)和不良贷款率(NPL)与商业银行盈利能力成反比。再结合第二部分和第三部分商业银行资产负债结构以及相关影响因素对盈利能力的理论和现状分析结果，本文从内外部两个角度来提出如下建议，希望通过这些建议对银行的运营提供一定的帮助。1.针对内部因素给出的建议（1）资产负债结构的优化调整。商业银行资产结构中，贷款所占比例很大，并且有稳定上升的趋势，结构比较单一化。并且因为贷款在总资产中的比例很高，一旦贷款出现问题，就很容易引起流动性风险，对商业银行的发展造成严重的影响，因此，商业银行要对贷款结构进行调整。我国商业银行的非国有经济贷款比重很低，虽然近几年对非国有经济贷款比重有所增加，但整个贷款结构仍偏向国有经济贷款，这种结构的偏离很容易引起金融资源配置错误，降低资金的使用率，降低贷款安全，增加流动性风险。因此，商业银行要对资产结构进行合理的调整，有关贷款要核实相关企业的还款能力，减少烂账坏账，降低风险，保障银行盈利。同时商业银行要适当的增加投资的比重，因为从流动性上讲，投资比贷款的流动性和安全性强，并且具有比较高的收益率，因此，可以适当提高投资比例，提高投资比例可以增加资金流动性，也可以在一定程度上提高银行的盈利性，为银行的正常运营提供一定的保障。降低不良贷款率(NPL)，降低经营和贷款风险。回归结果显示，不良贷款率与商业银行盈利能力成负相关关系，并且显著性明显，所以，银行信贷资产质量好坏，对商业银行盈利能力起到重要影响作用。所以我国商业银行应该重视资产质量的提高，采取相应的防护措施，防止不良资产对盈利产生负效应。具体说来，可以从以下几个方面着手：首先，加强资产质量的管理，严控不良资产的数量，建立严格的贷款审核制度，严密的审核贷款企业的经营管理情况和各项财务状况；其次，加大力度提高资产质量，严格按照标准规定提取适度贷款损失准备金，降低经营中出现的贷款风险；最后，银行要优化贷款投资方向，降低集中度，由于我国上市商业银行，一般将资金都投放到少数的几个大的项目和企业中，这样就可能增大了违约率的风险，所以商业银行要将投资分散化处理，这样能有效降低风险，从而提高盈利水平。实证结果显示，资本充足率(CAR)对提升商业银行盈利能力具有明显正面作用，所以，商业银行应该根据银行自身的情况适当的提高资本充足率，有效增加商业银行权益资本，提高资本充足度，是商业银行提升自身盈利能力的重要途径之一。除此之外，银行也可以适当的注资，当面临各类金融风险时，有着更强的抵御力，有效提升我国商业银行在世界先进银行中的金融竞争力。资本的充足性对银行发展至关重要，近年来商业银行发展迅猛，不断扩大资产规模，增大发放贷款数量，但是在这个过程中，不能忽视资产质量的监管，美国次贷金融危机就是前车之鉴。所以，商业银行应当建立完善的资本监管体系，注重贷款的数量和质量，这样才能促进银行的稳定持续发展。商业银行负债结构中，存款业务是一个核心业务，所占比例很大，银行对其依赖性也很大。存款业务相对而言主动性比较差，处于被动地位，不是完全受控制，商业银行对存款掌控力度不强，流动性管理有一定难度。如果过分依赖存款，会影响商业银行运营速度，处于被动地位，对银行资产的灵活性有一定限制。商业银行负责结构对于银行的重要性不言而喻，应该合理调整商业银行的负债结构，充分利用存款，把存款设定不同期限放出去融资，增加负债的流动性、主动性。大力发展多方面业务，变被动为主动，将托收的资金当作临时性负债，从而提高商业银行的资金流动性。优化存贷款结构，扩大存款的来源渠道。由于存款贷利差仍然是商业银行盈利的基础，短期存款的综合利率相对比较低，所以增加资产结构中短期存款的比重，有利于我国商业银行调整资产结构，促进盈利。商业银行对于客户的管理还需要花些心思，建立良好的相处模式，这样可保证存款来源，充分利用客户资源，拓宽存款渠道，提高商业银行的盈利水平。适度调整贷款规模可保证商业银行稳定盈利，对于不同行业的贷款业务也需区别对待，发放的贷款不仅追求数量还要保证质量。另外也要加强对贷款质量的监管，对于新增的贷款实行严格的控制和追踪。我国商业银行要调整资产负债结构,完善商业银行内部治理结构,加快银行资产流动性,对在职人员进行培训，并且采取绩效挂钩的激励政策。（2）进一步发展中间业务，适当提高中间业务的占比。随着利率市场化的发展，存贷利差减小，依靠利息收入来增加商业银行盈利能力，虽然目前还是各商业银行获取利润的主要渠道，但已经没有那么显著了。我国商业银行要想获得更多的利润必须考虑发展中间业务，由实证结果可知手续费及佣金收入占营业总收入(NIR)的比率与商业银行盈利能力(ROA)明显正相关，而手续费及佣金收入主要来源于中间业务，所以发展各种中间业务存在着一定的必然性。要进一步发展中间业务，我国商业银行就应该提高中间业务占比，根据不同客户的不同需求，拓展不同种类的中间业务，增加多种金融服务业务，从而增加手续费及佣金收入的占比，提高银行的盈利能力。同时，为了满足新产品和业务的发展，我国商业银行应该进一步提高员工的素质，培训员工多方面的能力，结