数电票开具操作流程

数电票开具操作流程

纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退

回和部分退回）、开票有误、服务中止（包括全部中

止和部分中止）、销售折让等情形，需按规定开具红

字发票。那么红字发票具体要怎么开呢？快来一起看

看吧~~~

01红冲步骤

01第一步，红字发票确认信息录入

纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部

分退回）、开票有误、服务中止（服包括全部中止和部分中

止）、销售折让等情形，按规定开具红字发票，首先要进行

〃红字发票确认信息录入〃。

⑴点击【开票业务】-【红字发票开具】模块中的〃红字发票

确认信息录入〃，进入红字发票确认信息录入界面。

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⑵在〃①选择票据〃步骤中，录入查询条件，点击〃查询〃

按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。

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⑶查询到需要红冲的蓝字发票后，点击右侧对应的〃选择〃

按钮，进入〃②信息确认〃页面，需要冲红的蓝字发票信息

会自动带入。

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⑷点击页面下方的〃提交〃按钮，跳转到〃③提交成功〃界

面，提示红字发票信息确认单提交成功。若销方开具蓝字发

票后，蓝字数电票的〃增值税用途标签〃为空、〃消费税用

途标签〃为〃未勾选库存〃〃入账状态标签〃为〃未入账〃

或"已入账撤销"的，由销售方单独发起红冲，不需对方确

认，在完成〃红字发票确认信息录入〃后，点击〃去开红字

发票〃可直接开具红票。

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02红字发票确认信息处理

如果是需要对方进行确认的情况（例如销方录入待购方确认、

购方录入待销方确认），纳税人对接收到的〃红字发票信息

确认单〃处理，同意红冲选择〃确认〃，不同意红冲选择〃拒

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⑴需要确认的纳税人登录电子税务局后，通过【开票业务】

-【开具红字发票】-【红字发票确认信息处理】路径进行操

作。

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⑵在【红字发票确认信息处理】页面录入查询条件，点击〃查

询〃，选择需要处理的红字发票信息确认单；点击〃查看〃，

进入页面进行信息确认。

（3）信息确认弹窗的右下角提供〃拒绝〃和〃确认〃选项。点

击〃拒绝〃，作废此红字发票信息确认单；点击〃确认”，

弹出提示框，再次点击〃确认〃，即可完成红字发票信息确

认单的处理操作。

注意：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对

方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。

03红字发票开具

经过购销双方确认后的红字确认单或由销售方单独发起的

红冲，销售方可在〃红字发票开具〃模块，开具红票。

⑴点击常用功能模块中的【红字发票开具】。

⑵点击【去开票】，进入红字发票开具页面核对发票信息,

也可切换到票面模式预览。

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电子发票（增值税专用发票）

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⑶点击页面下方的〃开具发票〃，提示红字发票开具成功。

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02红冲注意事项

01各票种红冲规则

各票种之间的红冲规则为〃新冲旧、电冲纸〃，具体如下:

(1)数电票可以对数电票、数电纸票(电子发票服务平台

开具的纸票)、税控发票进行红冲；

(2)数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲，不允

许对数电票进行红冲；

(3)税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对数电

票、数电纸票进行红冲。

02如何对蓝字数电票开具红字发票？

(1)受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服

务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数电票，无

需受票方确认；

(2)受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在

电子发票服务平台(当受票方为非试点纳税人时，在增值税

发票综合服务平台发起和确认)发起《红字信息确认单》，

经对方确认后全额或部分开具红字数电票。受票方已将发票

用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税税

额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后,

与《确认单》一并作为记账凭证。

纳税人对接收到的〃红字发票信息确认单〃，同意红冲选择

〃确认〃，不同意红冲选择〃拒绝〃。

03特殊情况

⑴试点纳税人已填开红字信息表但还未开具红字发票，不可

以在电子发票服务平台中直接开具。红字信息表和红字确认

单未实现互相转换，对校验通过的红字信息表仍需通过增值

税发票管理系统开具红字发票。

⑵除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务

平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票：

①冲红原因为〃开票有误〃时，必须全额冲红；

②蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签"为"待农产品全

额加计扣除〃或〃已用于农产品全额加计扣除〃的，必须全

额红冲。〃增值税优惠用途标签〃为〃待农产品部分加计扣

除〃或〃已用于农产品部分