专项资金管理制度

专项资金管理制度第一章总则为规范专项资金的管理，提高资金使用效益，确保资金安全、合规、高效运行，依据国家相关法律法规及本单位实际情况，特制定本制度。本制度所称专项资金，是指由上级部门拨付、单位自有或其他渠道筹集，具有特定用途和使用范围的资金。专项资金的管理应遵循专款专用、单独核算、预算控制、讲求绩效、公开透明、全程监管的原则。本制度适用于本单位所有涉及专项资金的申请、审批、分配、使用、核算、监督、绩效评价等管理活动。各部门及相关人员在专项资金管理工作中，均须遵守本制度规定。第二章管理机构与职责单位成立专项资金管理领导小组，由单位主要负责人任组长，分管财务工作的领导任副组长，相关业务部门及财务部门负责人为成员。领导小组负责审定专项资金管理的重大政策、年度专项资金预算、大额资金使用安排，协调解决专项资金管理中的重大问题。财务部门是专项资金的归口管理部门，负责专项资金的统一核算、预算编制、资金拨付、日常监管、财务审核以及组织开展绩效评价等工作。各业务部门是专项资金的具体使用和执行部门，负责本部门专项资金项目的可行性研究、立项申请、预算编报、组织实施、进度管理、资金使用、项目验收以及配合开展绩效评价等工作，并对所提供材料的真实性、合规性负责。第三章资金的申请与审批专项资金的申请应根据国家政策导向、单位发展规划及实际工作需要，由业务部门提出立项申请，并提交项目可行性研究报告、项目实施方案、资金预算明细表等相关材料。业务部门提交的专项资金申请材料，须经部门负责人审核签字后，报财务部门进行初步审核。财务部门重点审核项目的合规性、预算的合理性及资料的完整性。初步审核通过的项目，由财务部门汇总后报请专项资金管理领导小组审议。领导小组根据项目的重要性、紧迫性、可行性及预算规模等因素进行集体决策。经审批同意的专项资金项目，由财务部门按规定程序向上级主管部门申报或根据单位资金安排下达立项批复。第四章资金的下达与使用专项资金下达后，财务部门应及时将资金拨付至相应的项目实施账户，并建立专项资金台账，对资金的收支情况进行详细记录。业务部门应严格按照批准的项目预算和实施方案组织项目实施，不得擅自改变项目内容、扩大或缩小项目规模、调整资金使用范围。确因特殊情况需要调整的，须按原审批程序报批。专项资金的使用应坚持勤俭节约、注重实效的原则，严格执行国家财经纪律和财务制度。各项支出必须符合项目预算规定的用途，原始凭证真实、合法、有效。专项资金支出须严格履行审批手续，按照“谁审批、谁负责”的原则，逐级审核把关。大额支出应按照单位“三重一大”决策制度执行。严禁任何部门和个人截留、挤占、挪用、贪污、套取专项资金。严禁以任何形式将专项资金挪作日常经费或其他非指定用途。第五章资金的监督检查与绩效评价财务部门应定期对专项资金的使用情况进行监督检查，重点检查资金是否专款专用、是否符合预算要求、支出是否合规、项目进展是否顺利等。对发现的问题，应及时提出整改意见并督促落实。业务部门应定期向财务部门和专项资金管理领导小组报告专项资金使用情况和项目进展情况。专项资金项目完成后，业务部门应及时组织项目验收，并将验收结果报财务部门备案。财务部门可根据需要参与项目验收工作。单位建立专项资金绩效评价制度。绩效评价以项目目标为导向，对专项资金的投入、过程、产出和效果进行全面、客观、公正的评价。评价结果将作为今后专项资金分配、项目审批及改进管理的重要依据。第六章责任追究对在专项资金管理和使用过程中，严格遵守本制度规定，高效、合规使用资金并取得显著效益的部门和个人，单位将给予表彰或奖励。对违反本制度规定，造成专项资金损失、浪费或不良影响的，将视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、通报批评、经济处罚