2026年国企中层管理人员竞聘用控制活动测试题含答案

2026年国企中层管理人员竞聘用控制活动测试题含答案一、单项选择题（每题只有1个正确答案，共15题，每题2分，共30分）1.根据国务院国资委最新发布的《中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》要求，国有企业内部控制的核心最终目标是（）A.保证企业经营管理合法合规B.防范经营风险与廉洁风险C.促进企业实现发展战略，服务国有企业高质量发展D.保障财务报告及相关信息真实完整答案：C解析：选项A、D属于国有企业内部控制的基础管控目标，选项B是内部控制的核心功能而非最终目标，根据国资委最新监管要求，国有企业内控体系建设必须围绕服务国家战略、落实企业发展战略、推动高质量发展展开，因此促进战略实现、服务高质量发展是内控的最终核心目标。2.按照国有企业内部控制三道防线的权责划分，业务条线中层管理人员作为分管领域内控第一责任人，下列职责表述正确的是（）A.内部控制是风控、内审部门的职责，中层仅需完成业务业绩指标即可B.对分管领域内控体系建设、执行有效性、缺陷整改负直接责任C.仅需配合内控部门完成评价工作，无需牵头落实问题整改D.只要不发生重大腐败问题，内控执行不到位不影响业务推进答案：B解析：国有企业三道防线明确规定，业务部门是内部控制的第一道防线，也是内控执行的责任主体，业务条线负责人对分管领域内控合规风险负首要直接责任，因此选项B表述正确，其余选项均错误混淆了三道防线的权责划分。3.根据国有企业“三重一大”决策制度的内部控制要求，下列表述正确的是（）A.中层分管的紧急重大项目，可以先实施再补走决策流程B.“三重一大”事项必须经企业党委（党组）先行研究讨论，再由董事会或经理层作出决策C.只要形成会议纪要就算完成“三重一大”决策程序，参会人员不同意见无需归档留存D.各级子企业的“三重一大”事项无需报上级母公司备案，由子企业自行决策即可答案：B解析：根据《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》及最新国资监管要求，坚持党的领导是国有企业内部控制的根本原则，所有“三重一大”事项必须先经党委（党组）研究讨论，再由经营决策层作出决策，因此选项B正确；紧急事项也必须履行相应授权审批程序，不得先实施后补流程，会议纪要必须完整记录所有参会人员意见，重大决策事项必须按层级报上级备案，因此其余选项错误。4.下列控制活动类型中，属于事前预防性控制，能够从源头防范错弊风险发生的是（）A.期末组织全公司库存盘点B.财务报表编制完成后的交叉稽核C.采购申请的分级授权审批D.内部审计部门开展的年度专项审计答案：C解析：预防性控制是指在风险发生之前提前设置管控流程，防止风险发生的控制活动，检查性控制是指风险发生后及时发现问题的控制活动。采购申请分级审批是在采购活动发生前对采购需求合理性、资金额度的审核，属于预防性控制，其余选项均属于事后的检查性控制，因此选项C正确。5.针对国有企业工程建设、货物采购招标环节常见的围标串标风险，下列控制活动中管控效果最显著的是（）A.要求所有投标供应商提前提供资质证明文件B.扩大中标候选人公示范围，建立供应商异议申诉与第三方调查机制C.中标完成后再审核供应商报价合理性D.由业务部门负责人直接指定中标供应商答案：B解析：围标串标往往通过暗箱操作达成，信息公开与社会监督是防范围标串标的核心手段，扩大中标候选人公示范围、接受异议申诉能够及时发现串标线索，有效防范风险，因此选项B正确；仅审核资质、事后审核报价无法提前发现串标，指定供应商本身就是合规风险点，因此其余选项错误。6.国有企业开展境外投资业务时，下列哪项控制活动是防范境外资产流失的核心（）A.要求境外负责人定期提交财务报表B.建立境外重大事项授权审批与实时风险监控制度C.每年开展一次境外内部审计D.给境外团队下放全部决策权限提高运营效率答案：B解析：境外投资由于距离远、信息不对称，风险管控难度大，核心控制活动是明确授权边界，对重大投融资、资产处置等事项建立前置审批，同时运用数字化手段开展实时监控，因此选项B正确；定期交报表、年度审计属于事后管控，下放全部权限容易导致失控，因此其余选项错误。7.根据《国有企业关联交易管理办法》要求，下列关于关联交易内部控制的表述，正确的是（）A.中层管理人员近亲属控制的企业，可以直接与本企业开展交易无需申报B.关联交易必须履行信息披露与回避审批程序，定价必须符合市场公允原则C.只要交易价格比市场略高一点，不会产生重大损失就不算违规D.关联交易只要经过总经理签字就可以生效，无需董事会审议答案：B解析：国有企业关联交易管控的核心要求就是信息披露、任职回避、公允定价，重大关联交易必须按权限报董事会甚至国资监管部门审批，因此选项B正确，其余选项均违反关联交易内控要求。8.下列不属于内部控制缺陷中重大缺陷的是（）A.“三重一大”决策程序缺失，导致重大投资决策失误造成巨额损失B.分管中层利用职权干预采购招标，收受回扣形成利益输送C.个别员工填写报销单时金额填错，已经及时更正未造成损失D.境外资产管控失效，导致大额资产被境外机构查封无法追回答案：C解析：重大缺陷是指可能导致企业重大利益损失、合规风险的内控缺陷，个别非主观的错误且及时更正未造成损失，属于一般缺陷，因此选项C符合题意。9.国有企业数字化转型背景下，针对数据安全的内部控制活动，下列表述错误的是（）A.企业核心经营数据、涉密信息必须设置分级访问权限B.中层管理人员可以随意下载核心数据存储到个人设备C.建立数据泄露应急预案，定期开展数据安全演练D.第三方合作单位调取企业数据必须经过授权审批并签署保密协议答案：B解析：数据安全是当前国有企业内控管控的重点领域，核心数据必须严格管控，不得随意下载存储到个人设备，因此选项B表述错误，符合题意。10.针对中层管理人员年度内控考核，下列表述正确的是（）A.内控考核结果不影响中层的提拔任用，只要业绩好就可以B.分管领域发生重大内控合规风险事件，应当扣减绩效薪酬并影响职务晋升C.内控缺陷整改不需要纳入考核，只要完成整改就不追责D.只要不是个人腐败，内控风险发生不需要中层负责人承担责任答案：B解析：当前国有企业已经建立了中层管理人员内控合规考核与责任追究机制，分管领域发生重大内控风险，分管负责人要承担领导责任与直接责任，考核结果直接影响薪酬与职务晋升，因此选项B正确。11.下列哪项控制活动属于财产保护控制的范畴（）A.对闲置资产定期进行盘点核查B.对中层管理人员开展年度绩效考评C.对采购需求进行分级审批D.分离采购与付款岗位答案：A解析：财产保护控制是指为保障企业资产安全完整采取的控制活动，定期盘点是典型的财产保护控制措施，因此选项A正确。12.国有企业落实中央巡视整改要求，针对内控体系建设，下列哪项工作是中层管理人员的核心职责（）A.仅需要整改制度层面问题，不需要整改执行层面问题B.牵头完成分管领域内控缺陷整改，建立长效管控机制C.把整改工作全部推给风控部门，自己不参与D.只要上报整改报告就算完成整改，不需要验证整改效果答案：B解析：巡视整改要求“整改落实到岗到人”，业务分管中层是分管领域问题整改的第一责任人，必须牵头推进整改，验证整改效果，建立长效机制，因此选项B正确。13.针对国有企业应收账款风险，下列哪项控制活动最有效（）A.对客户开展事前信用评级，设定授信额度，建立逾期催收分级责任制B.只要客户有需求就可以赊销，业绩优先C.逾期应收账款等到年底再催收D.由业务人员一人负责客户对接与收款，不需要财务监控答案：A解析：应收账款风险防控的核心是事前管控信用风险，明确催收责任，因此选项A的控制活动最有效，其余选项都会放大应收账款风险。14.将ESG要求融入国有企业内部控制体系，下列哪项内容不属于ESG控制活动的范畴（）A.建立碳排放数据核算与披露的内控流程B.建立供应链供应商劳工权益合规审核控制C.建立投资项目内部收益率测算控制D.建立环境突发风险应急处置内控流程答案：C解析：ESG即环境、社会、治理，选项C属于传统财务效益测算控制，不属于ESG控制范畴，因此选项C符合题意。15.内部控制评价工作中，中层管理人员需要完成的核心工作是（）A.隐瞒分管领域的内控缺陷，避免影响个人考核B.全面梳理分管领域业务流程，如实报告内控缺陷，配合评价工作C.内控评价是内审部门的事，不需要业务部门参与D.随便填写评价表，不需要核实实际执行情况答案：B解析：选项B符合内控评价的工作要求，其余选项均错误。二、多项选择题（每题有2个及以上正确答案，多选、少选、错选均不得分，共10题，每题3分，共30分）1.根据国务院国资委监管要求，当前国有企业中层管理人员分管领域需要重点管控的内控风险领域包括（）A.重大投资并购合规风险B.关联交易与利益输送风险C.境外资产管控风险D.安全生产与生态环保合规风险E.数据安全与保密风险答案：ABCDE解析：近年国资委聚焦重点领域风险防控，上述五类领域均是当前国有企业风险防控的核心重点，要求业务条线中层落实管控责任，因此全部选项正确。2.下列选项中，属于我国《企业内部控制基本规范》规定的控制活动类型的有（）A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.财产保护控制D.绩效考评控制E.运营分析控制答案：ABCDE解析：《企业内部控制基本规范》明确规定了上述五类控制活动，此外还有会计系统控制，因此全部选项正确。3.针对大额资金使用的内部控制，下列表述正确的有（）A.大额资金支付必须履行分级授权审批程序B.严禁中层管理人员个人决定大额资金的使用C.大额资金支付必须由财务部门复核后才能支付D.紧急情况下可以先支付后补审批手续E.子公司大额资金对外出借必须报母公司审批答案：ABCE解析：大额资金使用属于“三重一大”事项，严禁个人决策，必须履行分级审批，紧急大额资金使用也必须获得授权，不得先支付后补流程，因此选项D错误，其余正确。4.下列控制活动中，能够有效防范中层管理人员廉洁风险的有（）A.建立利益冲突年度申报制度B.核心业务岗位定期轮岗制度C.分管领域事项单人决策制度D.采购、投资等业务信息公开公示制度E.内控缺陷定期排查制度答案：ABDE解析：单人决策缺乏制衡，容易引发廉洁风险，因此选项C错误，其余选项均是防范廉洁风险的有效控制活动。5.将ESG融入国有企业内部控制体系，下列属于ESG相关控制活动的有（）A.建立项目环境影响评价前置审核控制B.建立供应链反商业贿赂合规审核控制C.建立中小股东权益保护内控流程D.建立乡村振兴帮扶项目管控流程E.建立员工职业健康安全管控流程答案：ABCDE解析：ESG涵盖环境、社会、治理三个维度，上述控制活动分属三个维度，全部属于ESG内控控制活动，因此全部正确。6.国有企业中层管理人员在内控缺陷整改中，应当完成的工作包括（）A.针对排查发现的分管领域内控缺陷，制定整改方案B.落实整改责任，按时推进整改进度C.验证整改效果，确保缺陷彻底解决D.建立长效机制，避免同类缺陷再次发生E.对整改过程中发现的违纪问题主动移交纪检部门答案：ABCDE解析：上述全部都是中层管理人员在内控缺陷整改中的法定职责，因此全部选项正确。7.针对国有企业招投标环节，下列内部控制要求正确的有（）A.严禁任何个人干预招标过程、指定中标供应商B.评标委员会必须包含外部专家，专家比例不得低于三分之二C.招标过程所有资料必须完整归档，留存十年以上备查D.可以拆分项目规避公开招标要求E.中标候选人必须公示，公示期不得少于法定要求答案：ABCE解析：拆分项目规避公开招标是严重违规行为，因此选项D错误，其余选项均符合招投标内控要求。8.下列关于内部控制与业务发展的关系，表述正确的有（）A.内控会限制业务发展，影响业务效率B.有效的内控能够防范风险，保障业务长期健康发展C.内控和业务不是对立关系，是相辅相成的关系D.业务发展越快，越需要完善的内部控制保驾护航E.只要业务发展好，内控可以适当放松答案：BCD解析：科学的内部控制能够平衡风险与效率，不会阻碍业务发展，反而能够保障长期发展，不能为了业绩放松内控要求，因此选项A、E错误，其余正确。9.针对国有企业内部信息传递的内部控制，下列要求正确的有（）A.重大风险事件发生后，中层管理人员必须及时向上级报告，不得瞒报、迟报B.可以根据自身利益选择性上报信息，隐瞒不利信息C.向下传递信息必须及时全面，确保一线员工掌握内控要求D.涉密信息必须严格管控传递范围，不得随意传播E.中层管理人员应当建立分管领域风险定期报送机制答案：ACDE解析：瞒报、隐瞒不利信息违反信息传递内控要求，因此选项B错误，其余正确。10.下列情形中，属于中层管理人员违反内控要求应当被追责的有（）A.不履行“三重一大”决策程序，个人擅自决定重大事项B.授意下属隐瞒风险、修改数据、提供虚假信息C.对分管领域发现的内控缺陷不整改，导致发生重大风险D.利用职权为亲属或关联方谋取利益E.主动报告风险，配合整改，未造成重大损失答案：ABCD解析：主动报告风险配合整改未造成重大损失的，按规定可以从轻或免于追责，因此选项E不符合题意，其余正确。三、判断题（正确打√，错误打×，共10题，每题1分，共10分）1.国有企业内部控制体系建设完成后，就不需要再更新调整，一劳永逸。（）答案：×解析：内部控制是动态的管控体系，需要根据外部监管环境变化、企业业务调整、风险变化每年更新完善，中层管理人员应当定期梳理分管领域的内控流程，及时更新管控要求，因此本题表述错误。2.业务部门作为内部控制三道防线的第一道防线，对分管业务的内控有效性负首要责任。（）答案：√解析：三道防线制度明确规定，业务部门是内控执行的第一责任主体，因此本题表述正确。3.中层管理人员只要不把钱装进自己口袋，内控执行不到位就不需要承担责任。（）答案：×解析：根据《国有企业经营投资责任追究办法》，因内控执行不到位导致国有资产损失，即使没有个人腐败也要承担相应的领导责任或管理责任，因此本题表述错误。4.不相容岗位分离控制要求将业务经办、审批、记录、稽核等岗位分开，不得由一人兼任多个不相容岗位。（）答案：√解析：不相容岗位分离的核心就是形成权责制衡，防范单人操作引发的风险，因此本题表述正确。5.为了提高决策效率，“三重一大”事项可以以传阅签字的方式代替集体会议决策。（）答案：×解析：“三重一大”事项必须召开会议集体讨论决策，不得用传阅签字替代会议决策，因此本题表述错误。6.内部控制评价只需要关注制度层面是否健全，不需要关注实际执行是否到位。（）答案：×解析：内部控制评价核心是评价执行有效性，不仅要看制度，还要看实际执行情况，因此本题表述错误。7.针对分管领域的内控风险，中层管理人员应当定期开展风险排查，提前化解风险。（）答案：√解析：中层作为分管领域内控第一责任人，定期排查风险是核心职责，因此本题表述正确。8.关联交易只要价格公允，中层管理人员不需要申报回避，直接审批就可以。（）答案：×解析：国有企业关联交易要求必须主动申报利益冲突，相关人员必须回避审批程序，无论价格是否公允都要履行程序，因此本题表述错误。9.数字化转型背景下，内部控制活动也需要数字化升级，实现风险的实时监控预警。（）答案：√解析：数字化内控是当前国有企业内控建设的方向，能够大幅提升管控效率，因此本题表述正确。10.内部控制能够完全杜绝所有风险的发生。（）答案：×解析：内部控制只能合理管控风险，不能完全杜绝所有风险，因此本题表述错误。四、案例分析题（共2题，每题15分，共30分）案例1：某省属国有交通投资集团，分管高速公路项目投资的中层副总经理李某，接到下属地级市分公司上报的某高速公路连接线扩建项目，分公司为了抢项目争取地方政府补贴，在项目前期未完成土地预审、环评审批，也未开展全面风险评估的情况下，请求李某先签字上报集团董事会立项，称“先拿到项目再补手续，不然就被其他地市抢了，所有责任我们分公司担”。李某考虑到该项目能够完成年度投资任务，自己作为分管领导只要签字上报，最终由集团董事会决策，出问题也不会追究自己的责任，于是未审核前置手续就签字上报，项目立项后开工半年，被生态环境部门查出项目占用一级公益林，要求停工整改，项目延误1年，直接损失前期费用1200余万元，还被省级环保部门通报批评，影响了企业信用。问题：（1）结合内部控制活动要求，分析李某作为分管中层，在本次事件中存在哪些履职问题？（7分）（2）请列出重大投资项目立项环节应当设置的关键控制活动。（8分）参考答案：（1）李某存在的主要问题：①未落实业务条线中层内控第一责任人责任，错误认为投资决策是集团董事会的责任，自己仅需要签字上报即可，对分管项目的前置合规性审核不到位，未能识别核心合规风险；②违反了重大投资项目前置控制流程要求，在土地预审、环评、风险评估等核心前置程序未完成的情况下，违规签字上报立项；③违反了内控风险报告要求，明知项目存在重大合规缺陷，未向上级披露风险，反而隐瞒问题推进流程；④风险意识淡薄，片面追求年度业绩指标，忽视合规风险，对项目真实性、合规性未尽到审核义务。（2）重大投资项目立项环节应当设置的关键控制活动包括：①前置条件审核控制：明确要求项目立项必须完成土地预审、环评、节能审查、规划许可等法定前置手续，未完成的不得进入立项流程；②风险评估控制：要求对项目的政策风险、合规风险、市场风险、资金风险开展全面评估，出具风险评估报告，风险不可控的项目不得立项；③分级授权审核控制：明确不同投资额度的项目审核层级，业务分管中层必须对项目资料的真实性、合规性负责，签字确认后才能上报上一级决策；④“三重一大”决策程序控制：严格落实党委（党组）先行研究、董事会或经理层集体决策的要求，任何项目不得绕过前置决策程序；⑤责任终身追究控制：明确业务部门负责人对项目前期尽调、审核结果的真实性终身负责，因审核不到位造成损失的，追究相应责任。案例2：某地方国有城市供水公司，负责全市管网工程建设，分管工程招标的中层经理王某，负责招标项目的供应商准入、资格预审工作，王某的表弟张某开办了一家工程公司，想要承接公司的管网项目，王某利用职权，将张某的公司加入合格供应商名