北京汇佳职业学院《信托与租赁》2024-2025学年第二学期期末试卷A卷

北京汇佳职业学院《信托与租赁》2024-2025学年第二学期期末试卷(A卷）适用专业：金融服务与管理、财富管理考试时长：120分钟考核形式：闭卷（可携带无存储功能普通计算器）满分分值：100分注意事项：1.所有作答内容必须填写在统一配发的答题纸对应题号区域内，书写在试卷本、草稿纸或答题纸非指定区域的答案一律判定为无效；2.答题需使用0.5mm黑色签字笔，字迹清晰可辨，不得使用涂改液、修正带等工具篡改作答内容，答题卡污损导致无法识别的后果由考生自行承担；3.不得携带任何纸质参考资料、具有存储通讯功能的电子设备进入考场，违反规定者按照学院《学生考试违纪处分管理办法》相关条款处理。一、单项选择题（共20小题，每小题1分，合计20分。请在每小题给出的4个选项中，选出1个最符合题目要求的答案）1.根据中国银保监会2023年正式施行的《信托业务分类办法》，我国当前信托业务按照服务实质划分为三大基础类别，以下选项中不属于该官方分类范畴的是（）A.资产管理信托B.资产服务信托C.公益/慈善信托D.通道类事务信托2.我国《信托法》正式颁布的时间以及首次将家族信托纳入监管规则体系的《家族信托管理办法（试行）》发布的年份分别是（）A.2001年、2023年B.1998年、2020年C.2005年、2022年D.2010年、2024年3.按照我国融资租赁行业的监管要求，适格的融资租赁物需要满足“权属清晰、真实存在、能够产生稳定收益”三大核心标准，以下选项中完全不符合融资租赁物准入要求的是（）A.某专精特新企业的智能生产流水线B.某文旅企业运营的国家级重点保护文物藏品C.某轨道交通企业运营的城市地铁机车D.某物流企业配备的重型货运车辆4.北京某教培机构2024年按照北京市文旅局、教委联合监管要求将学员预收费全部纳入专项财产监管信托，该类信托属于《信托业务分类办法》规定中的哪类业务（）A.资产管理信托B.公益慈善信托C.预付资金类资产服务信托D.养老服务信托5.2024年北京市门头沟区获批发行的首只保障性租赁住房公募REITs，其底层资产对应的核心租赁运作模式为（）A.直接租赁B.转租赁C.不动产售后回租D.委托租赁6.融资租赁业务中，针对租赁物权属的对抗善意第三人的法定公示登记系统是（）A.中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统B.国家市场监督管理总局企业信用信息公示系统C.自然资源部不动产登记中心官网D.中国证券投资基金业协会备案系统7.某家族信托初始设立资金为6000万元，信托合同约定委托人为唯一受益人，委托人2024年因经营不善申请破产，以下关于该信托财产的处置说法正确的是（）A.信托财产独立于委托人财产，不得纳入破产清算范围B.全部信托收益仍需按照合同约定向委托人兑付C.该信托属于“自益信托”，信托财产应当全部纳入委托人破产清算财产范围D.受托人可直接将信托财产捐赠给公益机构规避清算8.信托关系的核心组成三方主体不包括以下哪类角色（）A.委托人B.受托人C.受益人D.资产托管人9.某慈善信托设立时约定信托财产全部用于资助北京山区困境儿童助学项目，经年度审计发现2024年信托运作产生了120万元闲置资金收益，按照监管要求该笔收益应当（）A.向委托人返还B.继续投入约定的公益助学项目C.用于信托公司日常运营经费D.分配给相关政府监管部门10.融资租赁租金的核心构成要素不包括以下哪一项（）A.租赁物购置成本B.出租人资金成本与合理利润C.租赁物期末残值收益D.承租人为使用租赁物雇佣的人员工资11.以下关于信托财产独立性的边界描述，不符合我国《信托法》规定的是（）A.受托人固有财产的债权人不得主张强制执行信托财产B.不同委托人的信托财产之间不得进行债权债务抵销C.信托设立后委托人的债权人可直接申请冻结信托财产追偿个人债务D.信托财产不属于受托人遗产或者清算财产12.北京市2024年推出的“养老信托+反向抵押”试点业务，面向60岁以上北京户籍老年群体，允许老年人将名下所有的本地住宅房产委托给持牌信托公司，在保留房屋居住权的前提下按期领取养老年金，该类信托属于（）A.财富管理类家族信托B.养老服务类资产服务信托C.不动产投资信托D.资产管理类融资信托13.融资租赁合同中，若没有特殊事先约定，租赁物在租赁期间发生的日常维修养护义务应当由哪一主体承担（）A.出租人B.承租人C.设备供应商D.当地行业监管部门14.某信托公司发行的集合资金资产管理信托产品，面向合格投资者发行，单只产品的自然人投资者人数不得超过的法定上限是（）A.50人B.100人C.200人D.500人15.售后回租业务中，承租人和出租人签订标的物买卖合同的核心目的是（）A.转移标的物的所有权并获取融资款B.直接将标的物在二级市场出售变现C.规避标的物的法定折旧要求D.办理标的物的产权过户至承租人名下16.按照现行监管要求，家族信托的最低初始设立财产金额门槛为（）A.100万元B.500万元C.1000万元D.无明确金额门槛，由信托公司自主设定17.2024年北京市金融监管局推出的“北京文化产业专项信托计划”，面向中小影视、文创企业投放低成本融资，这类业务的核心担保物通常是（）A.文创企业拥有的知识产权版权B.企业法定代表人的个人房产C.企业名下的办公设备D.企业未来的门票收入预期18.融资租赁业务中，若租赁期间承租人未经出租人同意擅自将租赁物出售给善意第三人，出租人维权的核心法律依据是（）A.已在动产融资统一登记系统公示的租赁物所有权登记信息B.双方签署的融资租赁合同文本C.租赁物的购买发票D.第三方评估机构出具的租赁物估值报告19.以下信托类型中，受益人范围不得包含委托人自身利害关系人的是（）A.自益信托B.他益信托C.公益慈善信托D.家族信托20.我国当前从事信托业务的持牌经营机构的审批监管主体是（）A.国家金融监督管理总局B.中国证券监督管理委员会C.国家发展和改革委员会D.中国人民银行二、多项选择题（共10小题，每小题2分，合计20分。每小题给出的5个选项中，至少有2个符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）1.2024年北京银保监局辖内持牌信托公司开展的养老服务信托试点业务中，允许纳入信托财产范围的资产类型包括（）A.委托人持有的现金类资产B.委托人所有的本地商品住宅房产C.委托人持有的上市流通A股股票D.委托人尚未确权的农村集体土地承包经营权E.委托人持有的未到期人寿保险保单2.以下属于我国《信托法》规定的信托无效法定情形的有（）A.专门以转移财产、逃避债务为目的设立的信托B.委托人与受托人恶意串通损害第三方合法利益的信托C.受益人范围不能明确界定的信托D.专门用于从事非法经营活动的信托E.初始信托财产金额低于100万元的信托3.相较于传统的银行抵押贷款模式，融资性售后回租业务的核心差异化优势包括（）A.不占用承租人的银行授信额度B.租赁物估值折扣率通常高于普通动产抵押折扣率C.租金支付方案可根据承租人经营现金流灵活设置D.承租人可继续保留对租赁物的正常使用权E.业务办理流程完全不受金融监管部门约束4.家族信托作为国内高净值群体常用的财富传承工具，其核心功能通常涵盖（）A.破产风险隔离功能B.财富定向传承功能C.子女生活消费约束功能D.恶意债务避债功能E.婚前财产隔离功能5.2024年我国保障性租赁住房REITs类信托租赁业务享受的专项政策优惠包括（）A.项目运营期间房产税按照4%的优惠税率征收B.不动产过户环节可享受相关税费减免C.不纳入房地产行业融资集中度管控范围D.募集资金可随意投向商品住宅开发项目E.收益完全免征企业所得税6.融资租赁业务中，出租人的法定核心义务包括（）A.按照承租人指定的规格、型号采购符合要求的租赁物B.保证承租人在租赁期间内对租赁物的正常占有使用权C.对租赁物的生产质量问题承担直接赔偿责任D.全程承担租赁物的日常维修养护义务E.配合承租人办理租赁物所有权的公示登记手续7.以下属于典型资产服务信托业务范畴的有（）A.企业员工持股计划信托B.私募基金持股平台信托C.社区公共维修资金监管信托D.人寿保险金信托E.证券投资集合资金信托8.慈善信托与普通慈善捐赠相比的差异化优势包括（）A.信托财产独立核算，完全避免被挪用的风险B.可设置跨多年度的长期公益项目执行计划C.委托人可全程监督信托财产的使用流向D.所有运作收益完全免缴相关税费E.不需要任何备案流程即可开展运作9.融资租赁的租赁期满后，承租人和出租人可以约定的处置租赁物的可选方案包括（）A.承租人按照名义货价购买租赁物取得所有权B.出租人无偿收回租赁物做残值处置C.双方协商续租并重新签订融资租赁合同D.双方协商将租赁物直接变卖后分割收益E.承租人无需支付任何费用自动取得所有权10.金监总局2024年发布的《关于规范金融租赁公司新型业务创新的通知》中，明确禁止金融租赁公司开展的违规业务包括（）A.以融资租赁为名变相发放无真实标的物的流动资金贷款B.对接地方政府隐性债务的违规融资租赁业务C.租赁物估值远超实际市场公允价值的虚假租赁业务D.面向“专精特新”中小制造企业开展的设备直租业务E.以普通居民个人名下生活用品为标的物的消费类融资租赁违规业务三、判断题（共10小题，每小题1分，合计10分。请在答题纸对应题号后正确填写“√”或“×”，填写错误或未填写均不得分）1.信托设立生效后，信托财产的独立属性意味着即便委托人发生破产清算，只要其不是信托的唯一受益人，信托财产不得被纳入委托人的破产清算财产范围。2.售后回租业务中，承租人和出租人签署租赁物买卖合同之后，不需要实际转移标的物的占有，承租人可以继续正常使用标的物。3.所有的家族信托产品都必须由持牌信托公司作为唯一的受托人，其他任何非持牌机构都不得开展家族信托业务。4.融资租赁业务中，如果租赁物在使用过程中发生意外毁损灭失，相关损失应当全部由出租人承担，承租人不需要继续支付剩余租金。5.公益慈善信托的受托人每年必须向属地金融监管部门和民政部门提交信托财产管理专项审计报告，公开披露资金使用明细。6.信托受托人可以出于自身盈利目的，将不同委托人的信托财产进行相互交易，不需要征得委托人额外同意。7.我国当前开展的融资租赁业务，既可以由持牌金融租赁公司开展，也可以由符合监管要求的试点类融资租赁公司开展。8.融资租赁的全部租金总和必然小于租赁物的初始购置成本，不存在任何资金收益空间。9.保险金信托是将人寿保险的保单受益权作为信托财产委托给受托人，在被保险人发生保险赔付事件后，由信托公司按照信托合同约定向指定受益人分配信托利益。10.未在动产融资统一登记系统办理公示登记的普通动产类融资租赁业务，不得对抗善意取得租赁物的第三方买受人。四、简答题（共4小题，每小题5分，合计20分。要求表述逻辑清晰，要点完整，符合现行监管规则要求）1.简述2024年北京市辖区内慈善信托参与公益助学类项目开展的核心备案与运行监管流程。2.结合现行监管规则与业务实操，对比说明融资性售后回租与传统银行固定资产抵押贷款两大业务的3项核心差异，明确两类业务的适用场景区别。3.结合《家族信托管理办法（试行）》相关规定，简述家族信托的三大核心功能特征以及对应的适用客群典型画像。4.简述预付资金类资产服务信托在教培、文旅行业预收费风险防控中的具体运作机制，说明这类业务对保护普通消费者权益的实际作用。五、案例分析题（共3小题，合计30分。要求结合所学理论与现行监管规则作答，计算类题目需要列明核心计算步骤，最终结果保留两位小数）1.案例一（本题10分）：北京海淀区某高新技术企业创始人张先生现年58岁，2024年6月在京与国投泰康信托签署正式家族信托合同，初始信托资金总规模为8500万元，信托存续期限设置为无固定到期日的永续型，受益人范围涵盖张先生本人、配偶李女士、32岁的独子张小某以及两名分别为7岁和9岁的未成年孙子女。信托合同明确的分配规则为：第一，张先生夫妇二人存续期间，每年可领取最高120万元的生活保障金，个人医疗支出可凭相关单据向信托账户实报实销，不设置金额上限；第二，张小某每年可领取30万元固定基本生活费，若其提交正规创业项目申请，经信托下设的家族事务委员会审核通过后最多可拨付200万元创业扶持资金，其余情况下不得向张小某额外分配信托利益；第三，两名未成年孙子女的教育金自年满3岁起逐年拨付，覆盖学前教育至海外博士阶段的全部学费与住宿费，年满25周岁时可分别获得500万元的婚嫁或创业专项基金。2024年11月，张小某因个人经营的餐饮门店连续亏损，欠下320万元民间借贷债务，债务到期后张小某无力清偿，债权人向属地人民法院提出申请，要求强制执行张小某名下持有的家族信托受益权用于清偿全部欠款。请结合我国《信托法》与《家族信托管理办法（试行）》相关规定完成以下两个问题作答：（1）判断该债权人是否有权申请强制执行案涉家族信托项下张小某对应的受益权，详细说明对应的法律与监管依据（5分）。（2）结合本案例的设置逻辑，说明永续型家族信托相较于传统设置20年固定存续期家族信托的核心差异化优势（5分）。2.案例二（本题10分）：北京大兴区某专精特新中小制造企业甲公司为完成旗下3条智能生产线升级迭代，拟对外申请融资支持，当前有两套可选方案：方案一为直接租赁模式，由合作融资租赁公司按照甲公司指定的设备供应商报价全额支付1800万元采购全套智能生产设备，租期3年，租赁综合年化利率为6.8%，采用等额本息方式按季度支付租金，租赁期满后甲公司可以按照100元的名义货价取得全套设备的所有权；方案二为售后回租模式，甲公司先将名下已有的经第三方评估估值为2200万元的旧生产设备出售给同一家融资租赁公司，取得2000万元转让款后再签署回租协议，将原有旧设备租回同时使用新购置设备的额外资金完成产线升级，该方案租期同样为3年，租赁综合年化利率为6.2%，等额本息按季度支付租金，甲公司需要额外支付20万元的资产评估费与动产担保登记费，租赁期满后甲公司同样按照100元名义货价回购旧设备所有权。已知甲公司当前从银行申请流动贷