企业基础管理教程 7

项目六

数智化企业经营管理沙盘仿真操作CONTENTS目录01预算管理的基本思路与要求02市场预测与分析03初始年经营知识图谱01预算管理的基本思路与要求一、预算管理的核心理念|预算管理的重要性在企业每年的规划阶段，预算方案的制定是关键的一步。预算不仅是一个财务工具，更是企业战略实现的基础。通过预算，企业能够对未来的经营活动进行全方位的规划，并评估不同决策的可行性。预算管理的意义在于，它通过预测和规划帮助企业预见潜在风险和机会，提前做好准备。在预算的支持下，企业可以根据市场的变化灵活调整战略，避免在运营过程中出现资金断流或战略偏差等问题。如果企业缺乏预算管理，将面临“临时应付”的困境，容易陷入缺乏计划的盲目经营。这不仅会导致资金运作失控，还可能错失重要的市场机会。因此，预算管理不仅是财务管理的需求，更是对企业长远发展的战略性保障。一、预算管理的核心理念|预算的基本结构与组成现金预算的核心是对企业现金流的规划。它涉及到企业的收入来源、支出计划及资金流动的时间节点。现金预算的编制要求企业充分考虑生产、采购、销售等环节的资金需求，预估可能的资金缺口，并提前规划资金的筹措和调度。现金预算能帮助企业发现资金流动中的潜在问题，并提前做好应对措施。现金预算权益预算关注的是企业的资本结构和融资需求。通过对企业权益比例的预测，企业可以掌握未来资金的借贷能力，避免因资金紧张而影响运营。同时，合理的权益预算能帮助企业优化股东结构，提升资本市场的竞争力，为企业的长远发展打下坚实基础。权益预算二、预算编制的步骤市场与战略分析分析市场环境，把握市场趋势。企业需调研、分析竞争对手，提出战略设想。预算团队据此做现金预算和资金规划。生产与采购计划的制定确定生产采购计划。生产和采购消耗企业资金，制定现金预算需考虑生产周期、原料采购等因素。合理安排可确保资金需求不紧张，发现资金短缺或过剩并调整。权益预算的编制权益预算旨在评估企业未来的资本结构和融资需求，通过分析资产负债表中的各项指标，预测企业在未来几年的资金需求和借贷能力，为融资活动提供决策依据。反复调整与优化完成初步预算后，企业应定期调整。随市场和企业变化，预算需优化以符合实际。每年回顾调整预算，确保未来预测和规划准确。团队协作与方案选择预算工作需多部门协调。制定方案时，团队成员依各自领域提方案，对比讨论后选最优。团队协作可整合信息，提高预算精准度和执行力。基于反馈的调整企业需据运营反馈及时调整预算，灵活应对市场、生产、原料等因素致的不准确，实时修正。预算的长期跟踪与调整预算是长期过程，企业年初规划新预算。经营环境变化，预算内容和范围更新。预算周期应随企业发展需求延长，覆盖更长时间。二、预算编制的步骤角色任务类型1Q2Q3Q4Q系统

自动

扣除季初现金支付所得税支付维修费计提折旧财务总监融融资管理收应收款管理付应付款管理费费用管

理支付管理费用偿还本金支付利息应收款贴现-贴现金额应收款贴现-贴息人力

总监用发薪统一发薪解雇支付赔偿金育培训培训管理留激励激励管理涨薪涨薪管理生产

总监机购买生产线拆除生产线生产线转产生产线开产料原材料下单原材料入库出售产成品出售原材料法产品设计研特性研发营销

总监渠渠道管理产产品资质认证ISO认证促广告投放竞竞单售订单交付支付违约金特殊

操作数据咨询（情报费）交

易紧急采购原材料市场紧急采购产成品期末现金对账三、预算管理的基本要求市场分析的科学性与合理性预算时，市场分析是基础。分析须客观全面科学。企业应多角度审视市场，避免个人或片面理解代替真实需求，可防生产过剩、销售难及错估需求失优势。现金预算与权益预算的双重保障现金与权益预算相辅相成。前者关注资金流动，后者侧重资本结构与融资。忽视权益预算，企业难评估资金风险。企业需兼顾两者，确保全面预算管理。预算的时间占比与执行效率预算虽占运营一部分，但很重要。企业应多花时间编制优化预算，确保全面精准。高质量预算方案可节省时间资源，提高执行效率。预算的持续性与动态调整预算管理是持续过程。企业每年需根据新市场和经营成果调整优化预算，每年应依前年情况修订预算，以保持灵活性和竞争力。预算的周期性与渐进性预算编制关注当前及未来计划。沙盘模拟建议企业逐年规划预算，延长周期成长期规划。能提前规划六年格局的企业更具优势，决策前瞻。

02市场预测与分析一、市场预测图的可视化分析通过对市场预测图的细致观察，企业能够分析出不同产品在各个市场中的需求量和价格变化趋势。通过对比各产品的走势，可以明确主打产品的选择方向。P系列产品的需求量预测（数据来源于赛题）P系列产品的价格预测（数据来源于赛题）P1产品的需求量从第一年到第四年逐年上升，但价格逐年下降；P2产品的需求量先上升后下降，价格逐年上升；P3产品的需求量持续上升，价格呈现先下降后上升的趋势；P4产品的需求量和价格均呈现逐年上升的态势。二、产品数量总体趋势预测如果P1产品需求量逐年下降，可以选择在前期主要研发生产P1产品，但后期应减少生产或完全停止该产品的投放；当P2产品的需求达到高峰后，可以考虑转向主要经营P3或P4产品。P1和P2的需求量呈现先上升后下降的趋势，且P1在第四年才开始下降，P2在第三年下降后又回升；而P3和P4则保持持续上升的趋势。因此，对于保守型企业来说，如果以稳健为主，可以选择在大部分时间里主要经营P1和P2产品，甚至在整个四年期间仅销售这两种产品，从而避免销量不足的风险。然而，单纯从数量趋势分析并没有考虑价格的波动等因素，因此这种分析存在一定的局限性。在增幅计算的例子中，仅考虑了各产品相对上一年需求量的绝对增幅，但没有考虑价格的变化。对于注重稳健经营的企业，数量分析能够提供一定参考价值。但对于希望快速扩张的企业，则需要将价格因素、市场规则等因素纳入考虑，这样才能更好地捕捉到高收益的市场机会，实现收入的倍增。三、产品需求量与利润分析进一步通过毛利分析，帮助企业识别高价值市场。这里的毛利仅涉及到产品的原材料成本，并未考虑人工等其他成本。通过毛利分析，企业可以了解不同产品的盈利潜力，进一步优化产品选择和市场投放策略：第1年，P2产品的毛利明显高于P1产品，但是由于P2的需求量较低，广告费用和运营成本相对较高；第2年，P3和P4产品的毛利分别是P1和P2的2倍以上，此时企业可以考虑加大对P3或P4的研发投入；第3年，P3产品的毛利有所下降，但P4产品的毛利大幅上升，成为企业主推的潜力产品。第4年，P1产品毛利下降，其他三个产品均呈增长趋势。其中P2产品毛利增幅最大，P4产品毛利远高于其他产品。两种常见的市场预测方式：一是基于需求量的趋势分析，二是基于毛利的盈利分析。企业需要灵活运用这些分析方法，避免固守某一思维方式。在市场竞争中，不同的竞争对手和外部因素将影响市场格局，因此单一的分析方法可能无法全面反映市场的真实情况。四、综合分析与创新思维企业在实际的经营中面临复杂多变的内外部环境，通过综合分析财务状况、市场动态、行业趋势等多方面信息，能清晰了解自身优势与劣势，明确市场定位。比如分析财务报表能知晓盈利能力，关注市场动态可掌握消费者需求变化，为后续决策提供有力依据。在数智化企业经营沙盘仿真经营中也同样如此，需要综合运用多种分析角度，对市场需求、价格走势、毛利情况等因素进行全面考量。创新思维是企业发展的动力源泉。在竞争激烈的市场中，固步自封难以立足，创新思维能推动企业在产品、经营模式等方面突破。在仿真经营操作中企业还需创新分析思路，通过深度挖掘市场的潜在需求，形成具有独特视角的市场分析，这种创新性的分析方法能够帮助企业更好地识别潜在的盈利机会，并通过合理的广告投放策略和产品选择，实现市场占有率的提升和利润的最大化。综合分析为创新指明方向，创新思维又促使企业持续深化综合分析，二者相互促进，共同助力企业实现可持续发展。03数智化企业经营沙盘仿真经营“初始年”操作资产（元）负债和所有者权益（元）现金800000长期负债0应收款0短期负债0在制品0其他应付款0产成品0应交税金0原材料0负债合计0流动资产合计800000股东资本800000机器与设备0利润留存0在建工程0年度净利0固定资产合计800000所有者权益合计800000资产总计800000负债和所有者权益合计800000

假设一家制造型企业通过对市场的分析，确定了一个初步方案，企业的产品路线为P1、P2、P4，放弃P3产品，进军所有市场，具体操作如下：第一年第一季度开通国内、亚洲、国际市场，第二年第一季度开通美洲市场；ISO全部认证，具体操作如下：第一年第一季度开通IS014000、IS09000，第一年第四季度开通ISO26000。前期建设10条全自动线开局，同时为加强生产灵活，及提高生产效率，补充建设6条柔性线，产品的研发先考虑同时研发P1和P2，如果权益预算不理想，再对方案做修改。

假设本年为第一年，初期只有现金，企业其余资产一律为空，所以上年利润表也为空，资产负债表仅剩初始现金，如表所示在初始状态下，只有800000元现金，企业的各项资产均需购买。在本书中，为了让大家顺利、有序地完成各种模块任务，采用任务清单方式进行实际操作。仿真经营团队成员可以按照任务清单进行各项操作，为避免有些任务未执行或者忘记执行，操作时依次在各任务清单中，有操作指令的写出具体操作事项，没有操作指令的在团队互相确认无该项指令后，打“×”，一年四个季度，任务项目的操作顺序是由上至下。一、初始年第一季度操作岗位任务具体工作清单财务总监预算控制营销费用350000生产费用1000000人力费用0贷款长期贷款×短期贷款800000收款收款0支付费用还款×利息×贴息×管理费15000营销总监开拓渠道140000（R国内

R亚洲

R欧洲

£美洲）开发资质140000（R小羊火箭

R小羊摩托

R小羊单车）质量认证70000（RIS014000RIS09000RISO26000）广告投放0人力总监招聘招聘10名初级技工、10名高级技工按期望薪资发offer发薪×辞退×培训×涨薪×激励×生产总监原材料收货×购买生产线10条自动线生产P1小羊单车拆除生产线×转产×产品设计×特性研发T3特性产线生产×订购原材料订购原材料

405个R1405个R2405个R3450个R4一、初始年第一季度操作对于任务清单上所列各项任务，除“预算控制”外可随意更换先后顺序。比如，发放完预算后，可以由人力总监先去进行员工招聘，生产总监先订购原材料，再由财务总监申请贷款和支付管理费用。只要每季度开始后先由财务总监发放本季度预算即可。依据上述表格，操作流程为以下步骤。(1)点击“财”按钮进入“财务总监”页面，点击“控”按钮进行预算控制，在对应部门后面的对话框中输入对应的预算值。(2)点击“财”页面中“融”图标，在“选择套餐”中选择“短期银行融资”，在“额度”对话框中输入“800000”。(3)点击“财”页面中“费”田标，点击“缴纳”按钮，支付本季度的管理费用15000（管理费按规则5000，本次缴纳为一个季度）。(4)点击“销"按钮进入营销总监页面，点击“渠”按钮在“国内市场”“亚洲市场”“国际市场”右侧点击“申请”按钮。(5)点击“销”页面中“产”图标，在“小羊单车”“小羊摩托”“小羊火箭”页面点击“申请”按钮，在“ISO90000”“IS014000”、“ISO26000”页面点击“认证”按钮。(6)点击“人”按钮进入人力总监页面，点击“选”按钮。在“人力资源市场”中选择“10个手工工人和10个高级技工”，在右侧点击“发ffer”按钮，在弹出的对话框中输入该工人的期望工资。(7)点击“生”按钮进入生产总监页面，点击“机”按钮。在“选择线型”下拉框中选择“自动线”，在“选择产品”下拉框中选择“P1小羊单车产品”，点击“确定”按钮。完成建设，共操作10次。(8)点击“生”页面中“料”图标，在R1、R2、R3、R4右侧点击“下”按钮，填入405个R1405个R2405个R3450个R4，点击“确定”按钮即可。(9)点击“生”页面中“法”图标，点击页面中P1产品选择“T3特性”。二、初始年第二季度操作岗位任务具体工作清单财务总监预算控制营销费用600000生产费用628000人力费用212758贷款长期贷款×短期贷款1250000收款收款0支付费用还款×利息×贴息×管理费15000营销总监开拓渠道×开发资质×质量认证×广告投放600000（分批次投入）人力总监招聘×发薪×辞退×培训×涨薪×激励212758（初级工人效率激励60%，高级工人效率激励到100%）生产总监原材料收货×购买生产线×拆除生产线×转产×产品设计7000（P1+T3）特性研发×产线生产810000,更新BOM，开产订购原材料订购原材料

900个R1900个R2450个R3450个R4二、初始年第二季度操作依据上述表格执行如下操作。(1)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“控”按钮进行预算控制，在“对应部门”后面的对话框中输入对应的预算值。(2)点击“财”页面中“融”图标，在“选择套餐”中选择“短期银行融资”，在“额度”对话框中输入“1250000”(3)点击“财”页面中“费”图标，点击“缴纳”按钮，支付本季度的管理费用15000。(4)在“销”页面中点击“竞”图标，选择第张订单，在“报价”栏输入参考价，在“申报数量”栏输入“3500”(5)点击“人”页面中“留”图标，对应的人员后点击“激励”按钮，输入激励金额。(6)在“生”页面中点击“料”按钮，然后点击“收货”，将订购的原材料收入库中。(7)在“生”页面中点击“人”按钮，在“每条生产线班次列”选择“8时制”，按照生产规则自动线配置1个高级技工，1个初级工人，点击“保存”。(8)在“生”页面中点击“法”按钮，点击“小羊单车”，点击“替换”按钮，选择T3，再点击确认按钮，完成产品设计。(9)在“生”页面中点击“机”图标，在设备管理中对应每条生产线点击“更新，更新完后点击“生产”。(10)点击“生”页面中“料”图标，在R1、R2、R3、R4右侧点击“下”按钮，填入450个R1450个R2450个R3450个R4，点击“确定”按钮即可。(11)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“付”按钮把页面中需要本季度支付的所有款项付款。三、初始年第三季度操作岗位任务具体工作清单财务总监预算控制营销费用600000生产费用628000人力费用301112贷款长期贷款×短期贷款350000收款收款0付款1071000（支付材料费）支付费用还款×利息×贴息贴现1300000，支付贴息26000管理费15000营销总监开拓渠道×开发资质×质量认证×广告投放×交货提交405个小羊单车订单人力总监招聘×发薪243330辞退×培训×涨薪×激励57782（初级工人效率激励100%，高级工人效率激励到100%）生产总监原材料收货收上个季度到货的原材料，具体费用由财务总监支付购买生产线×拆除生产线×转产10000（10条自动线转产做P2）产品设计7000（P1+T3）特性研发×产线生产90000,更新BOM，开产订购原材料订购原材料

900个R1、900个R2、450个R3、1800个R4三、初始年第三季度操作依据上述表格执行如下操作。(1)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“控”按钮进行预算控制，在“对应部门”后面的对话框中输入对应的预算值。(2)点击“销”页面中“售”图标，在“小羊单车”中选择“交货”，完成交货任务。(3)点击“财”页面中“融”图标，在“选择套餐”中选择“短期银行融资”，在“额度"对话框中输入“350000”(4)点击“财”页面中“费”图标，点击“缴纳”按钮，支付本季度的管理费用15000。(5)点击“财”页面中“收”图标，点击“收款”按钮，贴现13000000，并支付利息26000。(6)点击“财”页面中“费”图标，点击“缴纳”按钮，支付本季度的管理费用。(7)点击“人”按钮进入人力资源管理页面，点击“用”图标，点击“统一发放”即可。(8)点击“人”页面中“留”图标，所有不足100效率的工人，激励到100，计算需要的费用，点击“激励”按钮，输入计算的值点击“确定”按钮即可。(9)点击“生”按钮进入生产总监页面，点击“机”按钮，将所有生产线转为P2产品。(10)在“生”页面中点击“法”按钮，点击“小羊摩托”，点击“替换”按钮，选择T3，再点击确认按钮，完成产品设计。(11)在“生”页面中点击“料”按钮，在“原料订单”中点击“收货”按钮，将上季度订购的原材料收入库中。(12)在“生”页面中点击“人”按钮，在“每条生产线班次列”选择“8时制”，按照生产规则自动线配置1个高级技工和1个手工工人，点击“保存”按钮即可。(13)在“生”页面中点击“机”图标，在“设备管理”中对应每条生产线点击“更新BOM”按钮后再点击“开产”按钮。(14)点击“生”页面中“料”图标，在R1、R2、R3、R4右侧点击“下”按钮，填入450个R1450个R2450个R31800个R4，点击“确定”按钮即可。(15)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“付”按钮把页面中需要本季度支付的所有款项付款。四、初始年第四季度操作岗位任务具体工作清单财务总监预算控制营销费用80000生产费用1188000人力费用282880贷款长期贷款×短期贷款×收款收款117500付款1152000，其中1098000支付原材料到货费用，54000支付交易市场-紧急采购的原材料9个R4原材料。支付费用还款×利息×贴息贴现1600000，支付贴息32000管理费15000营销总监开拓渠道×开发资质×质量认证80000，申请开通ISO26000广告投放×交货提交450个小羊摩托的订单人力总监招聘×发薪249480辞退×培训×涨薪×激励33400，初级工人效率激励100%，高级工人效率激励到100%生产总监原材料收货收上个季度到货的原材料，具体费用由财务总监支付。购买生产线×拆除生产线×转产×产品设计×特性研发×产线生产90000,开产订购原材料订购原材料

1800个R21350个R31800个R4四、初始年第四季度操作依据上述表格执行如下操作。(1)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“控”按钮进行预算控制，在“对应部门”后面的对话框中输入对应的预算值。(2)点击“销”页面中“售”图标，在“小羊摩托”中选择“交货”，完成交货任务。(3)点击“财”页面中“收”图标，点击“收款”按钮，收取117500货款。(4)点击“财”页面中“收”图标，点击“收款”按钮，贴现16000000，并付利息32000。(5)点击“财”按钮页面中“费”图标，点击“缴纳”按钮，支付本季度的管理费用。(6)点击“人”页面中“留”图标，所有不足100%效率的工人，激励到100%，计算需要的费用，点击“激励”按钮，输入计算的值点击“确定”按钮即可。(7)在“生”页面中点击“料”按钮在“原料订单”中点击“收货”，将上季度订购的原材料收入库中。(8)财务总监在主界面中点击“交易市场界面”，选择原材料，点击采购输入9个R4，完成紧急采购任务。(9)在“生”页面中点击“人”按钮，在“每条生产线班次列”选择“8时制”，按照生产规则自动线配置1个高级技工和1个手工工人，点击“保存”即可。(10)在“生”页面中点击“机”图标，在设备管理中对应每条生产线点击“开产”按钮。(11)点击“生”页面中“料”图标，在R1、R2、R3、R4右侧点击“下”按钮，填入1800个R2、1350个R3、1800个R4，点击“确定”按钮即可。(12)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“付”按钮把页面中需要本季度支付的所有款项付款。(13)点击“财”按钮进入财务总监页面，点击“表”按钮，按照以下综合费用表、利润表、资产负债表完成三表填写。四、初始年第四季度操作资产负债和所有者权益现金134750长期负债0应收款965000短期负债2400000在制品14