国际贸易课件 项目九 订立支付条款

项目九

订立支付条款主讲人：XXX时间：202X.XXCONTENTS目录汇票1本票2支票3任务实训：汇票填写4汇付5托收6信用证7任务实训：审核信用证9支付方式的选择8案例导入

请问本案例对你有何启示？

2024年6月，中国C公司与美国D公司签订了一份进口农产品的合同，合同总金额为500万美元，支付方式为付款交单，合同允许分批装运。第一批价值为100万美元的农产品按时交付，经检验，C公司认为其质量符合标准，对双方合作表示满意。但在第二批交货前，D公司向C公司提出，鉴于C公司近期资金紧张，允许C公司对D公司开出的汇票远期付款，并请求中国某大型商业银行某市分行承兑。汇票的支付条款为：见票后90天付款500万美元。D公司承诺，一旦汇票承兑，将确保在90天内完成剩余农产品的交付。C公司考虑到只要承兑一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售，这是一笔无本生意，而且货款还可以用于投资。再加上双方已有合作基础，于是C公司接受了这一建议。

然而，D公司在获得由中国某大型商业银行某市分行承兑的远期汇票后，用其在美国的一家银行贴现了400万美元，并未按照承诺交付剩余的农产品。C公司多次催促无果，最终发现D公司已无法联系，显然D公司将贴现所得资金挪用并逃逸了。90天后，美国银行根据承兑汇票要求中国某大型商业银行某市分行支付票据全额。尽管D公司未履行交货义务，但承兑银行基于票据的无因性原则，不得不向善意持票人美国银行支付票据金额。本票金额巨大，中国某大型商业银行某市分行报请上级批准，批准通过后付给美国银行400万美元。汇票01（一）汇票的定义

汇票是一种由出票人签发的，命令付款人在见票时或在一定期限内，无条件向收款人支付一定款项的票据。在国际贸易中，汇票是由出口商出具给进口商的一种书面命令，要求其在规定期限内无条件支付特定金额。

这种汇票主要应用于托收和信用证两种支付方式，并且通常采取一式两份的形式。（二）汇票的当事人出票人（Drawer），即签发汇票的人，一般是出口商。01付款人（Payer），又称受票人，即接受支付命令的人，一般是进口商或进口地银行。02收款人（Payee），又称持票人、受款人，即受领汇票所规定金额的人。03（三）汇票的主要内容汇票上必须明确标注“汇票”字样，以区别于其他类型的票据。（1）表明“汇票”的字样汇票上必须明确记载无条件支付的委托，表明汇票是一种支付命令，且付款人必须无条件支付。（2）无条件支付的委托汇票上必须明确记载支付的金额，且金额必须是确定的，不得有模糊或可变的表述。（3）确定的金额汇票上必须明确记载付款人的名称或姓名，以便收款人或持票人向付款人请求付款。（4）付款人名称

根据《中华人民共和国票据法》的规定，汇票必须记载以下七项内容，否则汇票无效。（三）汇票的主要内容（5）收款人名称汇票上必须明确记载收款人的名称或姓名，或者通过指示的方式确定收款人。如果汇票是记名汇票，则必须明确记载收款人的全名。（6）出票日期汇票上必须明确记载出票日期，以确定汇票的有效期限和到期日。（7）出票人签章汇票上必须有出票人的签章，以证明汇票的真实性和有效性。出票人的签章可以是手写签名、盖章或电子签名等。《国际贸易实务》9汇票编号，即商业发票的号码汇票小写金额，一般为货款总额汇票签发日期和地点付款期限收款人（委托收款的银行，即议付行）汇票大写金额，全文大写，注意以以ONLY结尾，此处由于在句子中，所以前面不用加SAY商品包装数量商品名称信用证编号信用证开证日期付款人（付款行，也就是开证行）信用证受益人，出票人，即卖方出票人签章信用证支付下的汇票，是出票人（即卖方），向买方所在地的付款行签发的，将款项交给卖方所在地的议付行的票据。联数，此处填First，表示为第一联

出票条款，若信用证没有出票条款，则填写开证行名称、信用证号码、开证日期等信息开证行名称（三）汇票的主要内容（四）汇票的种类银行汇票01由银行签发的汇票。银行汇票的信用度高，因此银行汇票在国际贸易中具有较高的接受度。商业汇票02由银行以外的其他主体（如企业、个人等）签发的汇票。商业汇票的信用度相对较低，但其在国内贸易中仍被广泛使用。1.按出票人的不同（四）汇票的种类不附带任何单据的汇票，通常用于小额交易、预付货款等场景。光票汇票01附带各种单据（如提单、运货单、保险单等）的汇票，通常用于国际贸易中的货款结算，以确保货物的交付和款项的支付同时进行。跟单汇票022.按有无附属单据（四）汇票的种类（1）限制性抬头汇票只限于付款给指定的收款人，如“仅付给A公司”，这种汇票不能以背书方式进行转让，流通性差，但安全性强，能够有效防止汇票被未经授权的第三方使用。（2）指示式抬头汇票汇票人项除写有收款人名称外，其后还“或其指定的人”，如“付给A公司或其指定的人”，其收款权利可经过背书转让。（3）来人抬头汇票在汇票上不指定收款人名称，而仅载明“付给持票人”，这种汇票流通性最强，仅凭交付汇票本身即可转让，而无须持票人背书。3.按收款人的不同（四）汇票的种类即期汇票是一种见票即付的汇票形式，付款人在见到汇票后需立即支付款项。它具有交易快捷、资金流转迅速的特点，能有效满足资金的即时需求。02远期汇票01即期汇票远期汇票则是在未来特定日期或在特定事件发生后才进行付款的汇票。这种汇票给予了付款人一定的时间准备资金，常用于国际贸易中的信用交易。4.按付款时间的不同（四）汇票的种类此种方式以汇票出票日期为基准，经过约定的若干天后，由付款人进行款项支付。②出票后若干天付款（at...days

after

date

of

issue）在汇票上明确规定具体的付款日期，到了该日期，付款人必须履行付款义务。④指定日期付款（fixed

date）常见的汇票付款方式，指汇票持票人向付款人出示汇票后，在若干天内完成付款。①见票后若干天付款（at...days

after

sight）基于提单的签发日期，在约定的若干天后付款，常用于国际贸易中的支付条款。③提单签发日后若干天付款（at...days

after

date

of

B/L）远期汇票规定付款日期的方法（四）汇票的种类由企业或个人作为承兑人的汇票，依赖承兑人自身信用。常用于企业间交易，能促进商业信用的发展。（2）商业承兑汇票由银行作为承兑人的汇票，信用度较高。企业通过银行承兑汇票可获得短期融资，增加资金流动性。（1）银行承兑汇票5.按承兑人的不同（四）汇票的种类国内汇票01在一国境内签发和付款的汇票，具有特定的格式和规范，常用于国内企业间的资金结算和商业交易。国际汇票02汇票的签发和付款一方在国外，或都在国外的汇票，需遵循国际通用的规则和惯例，在国际贸易中发挥着重要作用。6.按流通地域的不同（五）汇票的使用出票（Issue）出票是汇票制作与交付的初始环节，指发票人签发票据并将其交付给收款人的行为。承兑（Acceptance）承兑即付款人在汇票上签字表示承诺到期无条件支付汇票金额的票据行为。提示（Presentation）提示指持票人向付款人出示汇票，请求其承兑或付款的行为，是行使票据权利的重要步骤。付款（Payment）付款是汇票流通的最终目的，指付款人按照汇票上的指示向持票人支付汇票金额。01020304（五）汇票的使用背书（Endorsement）背书指汇票的收款人或持票人在汇票背面签名，并将汇票转让给他人的行为，是票据流通的重要环节。背书的方式主要有三种：记名背书、限制性背书、空白背书。拒付（Dishonor）汇票到期被拒绝付款或拒绝承兑的情况，这可能由多种原因导致，给持票人带来一定的损失。追索（Recourse）汇票持票人在汇票被拒付时，对其前手背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还汇票金额及费用的权利。050607本票02（一）本票的定义

本票（PromissoryNote）是指由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票是出票人自身的付款承诺，与汇票需要委托他人付款不同，本票无须承兑，出票人自己承担付款责任。本票一般是一式一份。（二）本票的主要内容010602050403出票人的签名或盖章是对票据内容的认可和承担责任的表示，具有法律效力，也是确认票据真实性的重要依据。（6）出票人签章确定出票的具体时间，此日期对于票据的有效性、权利行使期限等具有重要意义，是票据的关键要素之一。（5）出票日期准确记录应接受款项的对象，这一信息至关重要，能保证款项准确无误地支付给指定的收款人，防止出现支付错误。（4）收款人名称明确指出票据属于本票的属性，这一表述是为了清晰界定票据的类型，避免与其他票据混淆，使持票人能够准确识别。（1）表明“本票”的字样强调出票人必须作出不可撤销的、绝对的支付承诺，无论何种情况都需履行支付义务，以保障收款人的合法权益。（2）无条件支付的承诺明确具体的支付金额，该金额应当是固定且清晰的，不能存在模糊或不确定之处，确保支付的准确性和有效性。（3）确定的金额

根据我国《票据法》第七十五条的规定，本票必须记载下列事项，否则本票无效。（三）本票的种类银行本票银行本票是由银行签发，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。它具有信誉高、支付能力强等特点，通常用于大额资金的结算。01商业本票商业本票是由企业或个人签发，以企业自身信誉作为保证，承诺在指定日期无条件支付一定金额的票据。但商业本票的流通性和信用程度通常低于银行本票。021.按签发人的不同（三）本票的种类即期本票即期本票是指持票人在提示本票时，出票人应立即无条件支付款项的票据。它具有支付迅速、信用可靠的特点，能满足交易中对即时资金支付的需求。01远期本票远期本票是指在未来某个特定日期或期限后，出票人才履行支付义务的本票。这种本票给予了出票人一定的资金周转时间，常用于有计划的资金安排。022.按付款时间的不同（三）本票的种类现金本票01现金本票是以现金为支付方式的本票，通常用于小额、紧急或面对面的交易场景。它可让持票人直接获取现金，具有即时支付的特点。转账本票02转账本票则是通过银行转账来完成支付的本票，适用于较大金额和远程交易。其依托银行系统，能保障资金安全、准确地到达指定账户。3.按支付方式的不同支票03（一）支票的定义

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。它是一种委付证券，即出票人委托银行或其他金融机构作为付款人，在见票时向收款人或持票人无条件支付一定金额。

支票也是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。（二）支票的主要内容（1）表明“支票”的字样支票上必须明确清晰地标注“支票”这两个字，以清晰表明其票据类型和性质。（2）无条件支付的委托支票应体现出付款方无条件支付款项的委托意愿，不能附加任何限制或条件。（3）确定的金额支票上所填写的金额必须是确切的、固定的，不能存在模糊或不确定的表述。（4）付款人名称要准确填写付款人的具体名称，确保能明确指出承担支付责任的主体身份。（5）出票日期出票日期的填写要准确无误，这对于支票的有效性和时效性具有重要意义。（6）出票人签章出票人必须在支票上进行签章，以此表明对支票相关责任和义务的认可。（三）支票的种类现金支票现金支票是专门用于支取现金的一种支票，由存款人签发，用于向银行提取现金，使用场景通常为日常小额现金支取等。01转账支票转账支票主要用于同城单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项的结算，只能用于转账，不能提取现金。02普通支票普通支票既能用于支取现金，也能用于转账。但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账。031.按支付票款方式不同（三）支票的种类不记名支票又称空白支票，收款人一栏空白，谁持有谁就可支取款项。这种支票流通性强，但风险较大，使用时需谨慎。（2）不记名支票

（空白支票）记名支票是在支票的收款人一栏，注明收款人姓名，取款时须由收款人签章的支票形式。其安全性相对较高，能有效防止支票被冒领。（1）记名支票2.按收款人记载方式不同（三）支票的种类即期支票是指在出票后见票即付的支票形式。付款人见到支票后需立即无条件支付款项，具有即时兑现、资金流转迅速的特点。02远期支票01即期支票远期支票是把出票日期填写为未来某一日期的支票。它在指定日期前不能提示付款，常用于约定未来时间的款项支付安排。但在我国实践中并不存在远期支票。3.按付款期限（三）支票的种类保付支票是一种特殊的支票形式，由银行对支票金额进行担保，增强了支票的支付可靠性，减少收款方风险。（1）保付支票旅行支票是一种专门为旅行者设计的支付工具，具有固定面额、全球通用、遗失可补等特点，方便旅行中的支付。（3）旅行支票银行支票是由银行签发，并由银行承诺见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（2）银行支票4.其他特殊支票汇票、本票和支票的区别支付工具性质当事人付款时间汇票无条件的书面支付命令出票人/付款人/收款人分远期/即期，远期需承兑本票无条件的书面支付承诺付款人/收款人分远期/即期，远期不需承兑支票无条件的书面支付命令出票人/付款人/收款人只有即期，没有远期任务实训04实训：汇票填写任务描述与实施：

2024年12月1日，广州尚品服装贸易有限公司完成了对英国出口的250箱女士运动服（100%棉）订单的装运，外贸业务员胡晓华准备开立汇票向买方收取货款。根据合同约定，双方使用即期信用证进行支付，即期信用证已于11月3日开立，请你根据项目四的实训4中的商业发票内容填写以下汇票内容。

提示：进口商的开证行为HSBCBANKPLC,LONDONBRANCH；出口商的收款银行为BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH。汇付05（一）汇付的定义和性质定义

汇付（remittance）又称汇款，是指付款人（债务人）主动通过银行或其他金融机构，将款项汇给收款人（债权人）的一种支付方式。01性质（1）商业信用，取决于买卖双方的信任。（2）顺汇，资金和结算工具的流向均是从进口商指向出口商。02汇款人进出口交易中，通常是进口商。收款人通常是出口商。汇出行接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。汇入行接受汇出行委托，解付款项的银行，通常是出口地的银行。01020403（二）汇付的当事人电汇信汇票汇电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。电汇速度快，但费用较高。信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书邮寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇费用较低，但速度较慢。票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇具有较大的灵活性，但可能存在票据丢失的风险。（三）汇付的种类和业务流程（三）汇付的种类和业务流程电汇类型进口商付款时间出口商交单时间出口商的风险前T/T

（1）货物生产前；（2）货物装运前收到货款后较小后T/T

（1）收货xxx天后付款；（2）提单日后xxx天付款；（3）货物装运，且收到卖方提单传真件后付款（最常见）收到货款前收到货款前收到货款后较大但有利于成交（三）汇付的种类和业务流程电汇、信汇的业务流程（三）汇付的种类和业务流程票汇的业务流程（三）汇付的种类和业务流程各类汇付方式的特点对比汇付种类判定真实性方法收款人取款方式流通性银行对汇款资金的可利用程度汇费电汇密押付款行通知取款不可转让最低最高信汇有权签字人的签字付款行通知取款不可转让次之较低票汇有出票人签字，核对票根持票人持汇票前往银行办理提款手续可转让最高较低（四）汇付在国际贸易中的应用预付货款是指在交易过程中，买方先将货款全额或部分支付给卖方，然后卖方再发货。这种方式对于买方来说存在一定风险，但能确保卖方及时安排生产或发货。01预付货款货到付款指的是买方在收到货物并验收无误后，再向卖方支付货款。这种支付方式对买方较为有利，能在确认货物符合要求后才进行付款，但对卖方而言，可能面临收不到货款的风险。02货到付款（四）汇付在国际贸易中的应用①对出口商极为有利，因为可以在未发货前就已收到货款，相当于获得了一笔无息贷款，降低了货物出售的风险。②对进口商不利，因为需要在货物到手前就付出货款，可能造成资金周转困难及利息损失，且如果未来不能收到货物或货物与合同不符，将遭受损失或承担风险。特点01①出口商的货物是进口国市场上的抢手货，进口商迫切需要该货物以取得高额利润。②进出口双方关系密切，相互了解对方的资信状况，进口商愿以预付货款的方式购入货物。③出口商的货物畅销，出口商与进口商初次成交，对进口商的资信状况不甚了解，担心进口商收货后不按合约履行付款义务，因此要求将预付货款作为发货的前提条件。应用场景02进口商通常要与出口商达成解付款项的条件协议，如要求出口商提供银行保函或备用信用证等担保，以便督促出口商履行合同义务。风险与措施031.预付货款（四）汇付在国际贸易中的应用特点01.应用场景02.①对进口商有利，因为可以先取得货物再付款，占据了交易中的主动地位，且可以无形中占用出口商的资金。②对出口商不利，因为需要先发货再收款，承担了进口商不付款的风险，且资金被占用可能造成一定的损失。①出口商对进口商有高度信任，或者双方有长期合作关系。②出口商为了推销滞销商品、试销新产品或打开国外市场，愿意承担一定的风险。①出口商在采用货到付款方式时，应充分了解进口商的资信状况，并尽可能通过银行或其他金融机构进行资金监管，以降低收款风险。②双方可以签订详细的合同，明确付款时间、金额、违约责任等条款，以便在发生纠纷时维护自身权益。风险与措施03.2.货到付款案例9-1

问题：1.分析在此案例中，A面临的主要风险是什么？2.提出针对这些风险的防范措施，并评估其有效性。

中国出口商A与法国进口商B签订了一份价值50万欧元的电子产品出口合同。合同中约定，由A负责将货物运至法国，并采用货到付款方式结算。即，A先行发货，待B提取货物后再支付货款。双方基于过去的良好合作记录，未对付款期限做出具体约定，仅口头约定B在收到货物后的一个月内支付货款。1.出口商应在发货前收到进口商通过票汇支付的100%货款。Theexportershallreceive100%ofthepaymentinadvancebyDemandDraftfromtheimporterbeforeshipment.2.买方需在货物装运前30天通过电汇支付合同总金额的40%，剩余60%在收到卖方提供的发票和装运单据后7个工作日内通过电汇支付。Thebuyershallpay40%ofthetotalcontractamountbyT/T30daysbeforeshipment,andtheremaining60%shallbepaidbyT/Twithinsevenworkingdaysafterreceivingtheinvoiceandshippingdocumentsfromtheseller.3.买方在收到卖方提供的正本提单、发票和装箱单后，需在5个工作日内通过电汇支付全部货款。UponreceiptoftheoriginalB/L,invoice,andpackinglistfromtheseller,thebuyershallpaythefullamountbytelegraphictransferwithinfiveworkingdays.（五）汇付条款示例托收06（一）托收的定义和性质（1）商业信用，银行不承担付款责任。（2）先发货后收款，出口商承担风险。（3）银行只是中介，传递单据和提示付款。（4）风险与责任，对于出口商来说存在一定的风险。性质托收（Collection）是指在进出口贸易中，出口商开具以进口商为付款人的汇票，并委托出口商所在地的银行（托收行）通过其在进口商所在地的分行或代理行（代收行）向进口商收取货款的一种结算方式。定义（二）托收的当事人01020304委托人通常是出口商，负责向托收行提出托收申请，并提供相关单据和指示。委托人托收行接受委托人的委托，按照其指示处理托收业务，并负责选定代收行。托收行代收行负责向付款人提示单据、收取款项，并按照托收行的指示处理相关事务。代收行付款人一般为进口商，对托收项下的汇票进行付款或承兑。付款人0201随附商业单据的金融单据的托收，或不随附金融单据的商业单据的托收。跟单托收不随附商业单据，只凭金融单据（如汇票、支票、本票等付款凭证）付款的托收。光票托收（三）托收的种类出口商在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据一起通过代收行向进口商提示，代收行在进口商对远期汇票加以承兑后即可将代表货物所有权的有关商业货运单据交给进口商，至汇票付款到期日，进口商才履行付款责任。（2）承兑交单委托人在委托银行办理托收时，指示银行只有在进口商付清货款后才能把单据交给进口商，即银行的交单以进口商付款为条件。（1）付款交单（三）托收的种类在跟单托收中，按照交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单。即期付款交单即期付款交单是指出口商开具即期汇票，连同商业单据，通过托收行寄到进口地的代收行，进口商见票后立即付款赎单。这种方式对于出口商来说，资金回收较快，但进口商需及时付款，承担一定资金压力。远期付款交单远期付款交单是出口商开具远期汇票，连同商业单据通过托收行寄到进口地代收行，进口商见票并承兑汇票后，于汇票到期日付款赎单。此方式给予进口商一定期限的资金周转，但出口商收款时间相对延后，存在一定风险。0102（三）托收的种类根据付款时间的不同，付款交单可以分为即期付款交单和远期付款交单两种。（三）托收的种类即期付款交单业务流程（三）托收的种类远期付款交单业务流程（三）托收的种类承兑交单业务流程案例9-2

问题：（1）在本案例中，A公司更改付款方式对双方各有哪些影响？（2）假设B公司在承兑汇票后90天内未能按时付款，中国银行作为托收行应如何处理？

中国A公司（出口商）与美国B公司（进口商）签订了一份出口合同，约定A公司向B公司出口一批价值10万美元的机械设备，付款方式为跟单托收下的即期付款交单（D/Patsight）。然而，在实际操作中，由于A公司希望给予B公司一定的融资便利，双方同意将付款方式更改为90天付款交单（D/Pafter90days），即B公司在承兑汇票后90天内付款，同时A公司委托中国银行作为托收行办理相关手续。案例9-3

问题：（1）请分析本案例中A公司面临的主要风险是什么？（2）A公司在采用承兑交单方式时，应如何防范类似风险？

某中国出口商A公司向美国进口商B公司销售了一批价值10万美元的机械设备。双方约定采用承兑交单的支付方式，即A公司开具以B公司为付款人的远期汇票，并随附相关单据，通过银行托收。B公司在承兑远期汇票后，即可从代收行取得单据并提取货物，然后在远期汇票到期时支付款项。然而，在远期汇票到期日，B公司未能按时支付款项，且经多次催讨仍无结果。A公司面临货物已被提取，但货款无法收回的困境。（三）托收的种类三种托收方式的特点比较托收方式特点即期付款交单使用即期汇票，见票即付，付款交单远期付款交单使用远期汇票，见票承兑，到期付款，付款交单承兑交单使用远期汇票，见票承兑，承兑交单，到期付款以商业信用为基础进出口双方资金负担不平衡依托银行间联系或代理行关系以及资金划拨渠道完成债权债务清偿。出口商资金负担重，进口商资金负担轻。（四）跟单托收的特点

（1）进口商因破产、倒闭而失去偿付能力。

（2）进口地货物价格下跌或产生其他不利于货物销售的情形，导致进口商拒付或拒绝承兑。

（3）进口商以货物质量、数量、包装、时间等不符合买卖合同规定为由拒绝履行付款义务。

（4）进口商所在国家限制进口或“有条件进口”的产品，需要凭“进口许可证”等特别证明才能被进口，但货到目的地时还未取得该类证明文件，导致货物被禁止进口或进口商被处罚。

（5）在外汇管制国家，进口商未能及时申请到外汇，不能按时付款取货。（五）跟单托收的风险出口商承担的风险

（1）货物与合同不符的风险：进口商在付款或承兑后，可能发现凭单据提取的货物与合同规定不符。

（2）远期付款交单的风险：进口商承兑汇票后，若到期不能从代收行取得单据，仍需承担付款责任。

（3）出口商伪造单据的风险：出口商可能通过伪造单据进行诈骗，导致进口商钱货两空。进口商承担的风险（五）跟单托收的风险（六）跟单托收的风险防范谨慎选择托收方式和银行02.加强货物控制04.建立风险应对机制06.充分了解进口商资信状况01.完善单据和合同条款03.（1）托收方式（2）银行选择（1）运输单据（2）停止交货权（1）应急预案（2）法律支持（1）信用评估（2）贸易记录（3）风险预警（1）单据一致性（2）合同条款（3）保险条款（1）政策变化（2）海关规定关注进口国政策和海关规定05.1.进口商根据出口商开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.2.进口商根据出口商开具的跟单汇票，于见票后30天付款，付款后交单。Thebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellerat30days'sight,theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.3.进口商根据出口商开具的见票后60天付款的跟单汇票，于提示时承兑，并于汇票到期日付款，承兑后交单。Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellerat60days'sightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.（七）托收条款示例信用证07（一）信用证的含义

信用证是指银行（开证行）根据进口商（买方）的请求，开给出口商（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。在信用证内，银行授权出口商在符合信用证所规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不超过规定金额的汇票，并按规定随附商业单据，按期在指定地点收取货款。（二）信用证的特点

（1）银行信用，开证行承担第一性的付款责任，降低买卖双方风险。

（2）自足文件，以买卖合同为基础开立，但信用证开立后就独立于买卖合同之外，银行在审单时只受信用证条款的约束。

（3）纯单据业务，凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。案例9-4

问题：（1）在此案例中，如何体现信用证基于银行信用的特点？（2）假设A公司与B公司之间的销售合同因某些原因被法院判定无效，这是否会影响C银行根据信用证付款的义务？（3）如果A公司提交的所有单据均符合信用证要求，但货物在运输途中因自然灾害受损，C银行是否仍有责任支付信用证款项？

中国A公司（卖方）与美国B公司（买方）签订了一份国际货物销售合同，约定A公司向B公司销售一批价值100万美元的机械设备。为了保障双方权益，B公司根据其所在国的C银行（开证行）的申请，开立了一份以A公司为受益人的不可撤销信用证。信用证明确规定，A公司需提交包括由第三方检验机构出具的合格检验报告、全套清洁已装船提单、商业发票及装箱单在内的单据，且所有单据需显示相符，C银行将见单即付。（1）开证申请人（2）开证行（3）受益人（7）保兑行（5）议付行指向银行申请开立信用证的人，一般是进口商。接受开证申请人申请，开立信用证的银行，一般是进口地的银行。接受信用证并享受其利益的一方，一般是出口商。对信用证进行保兑的银行。与开证行一样对信用证承担第一性的付款责任。愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行。（三）信用证的当事人（6）付款行信用证上规定承担付款义务的银行。如果信用证未指定付款银行，开证行即为付款行。（4）通知行受开证银行委托，将信用证转交给出口商的银行，一般是出口方所在地的银行。（四）信用证的业务流程

跟单信用证业务流程编号、开证日期、到期日和到期地点、交单期限。信用证本身方面的说明01即期付款、延期付款、承兑或议付。兑付方式02是否可撤销、是否经另一银行保兑、可否转让。信用证的种类03开证申请人、开证行、受益人、通知行等。信用证的当事人04汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。汇票条款05（五）信用证的内容名称、规格、数量、包装、价格等。货物条款06支付货币、总金额。支付货币和信用证金额07装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、分批装运和转运的规定、保险要求。装运与保险条款08商业发票、运输单据、保险单据、包装单据、产地证、检验证书等。单据条款09通知行加保兑、限制议付行、限装某船或不许装某船等。特殊条款10（五）信用证的内容凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的绝大部分信用证是跟单信用证。跟单信用证01凭不附带商业单据的汇票付款的信用证。只需汇票或金融单据，无需货运单据。光票信用证021.按付款凭证的不同（六）信用证的种类保兑信用证是指由开证行以外的另一家银行对信用证加具保兑。保兑行承担与开证行相同的第一性付款责任，为受益人提供更可靠的付款保障。保兑信用证01非保兑信用证则只有开证行承担付款责任。相较于保兑信用证，其风险相对较高，但使用成本可能较低，适用于开证行信誉良好的交易。非保兑信用证022.按是否有另一家银行参加负责保证兑付（六）信用证的种类3.按信用证是否可以撤销（六）信用证的种类（2）不可撤销信用证不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行和受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对受益人权益的保障相对更强。（1）可撤销信用证可撤销信用证是指开证行在付款、承兑或议付前，可不经过受益人和有关当事人同意而随时修改或撤销的信用证。其具有较大的不确定性。即期信用证即期信用证是一种要求受益人在提交相符单据后，开证行或付款行立即付款的信用证，能迅速为受益人提供资金。远期信用证议付信用证远期信用证允许受益人在规定的未来日期提交单据并获得付款，为进口商提供了更长的资金周转时间。①承兑远期信用证②延期付款信用证③假远期信用证议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证，便于受益人提前获得资金。①限制议付信用证②公开议付信用证/自由议付的信用证4.按兑付方式的不同（六）信用证的种类（六）信用证的种类不可转让信用证规定受益人无权转让其权利，只能由信用证上指定的受益人使用，适用范围较为广泛。不可转让信用证02可转让信用证允许受益人将信用证的权利转让给其他人，常用于中间商贸易，具有特定的流程和规则。可转让信用证015.按信用证是否可以转让受益人请求通知行，依据原有的信用证条款和条件，新开立一个与之相关的信用证。这种方式能让中间商灵活开展贸易，满足不同交易方的需求和条件。背对背信用证一种能够多次循环使用的信用证。在一定金额和期限内，只要规定的条件得到满足，信用证就能多次重复使用，极大地提高了贸易效率，减少了繁琐的开证手续。循环信用证一种特殊的信用证类型，它给予出口商在装货交单之前，能够支取全部或部分货款的便利。这为出口商在筹备货物、组织生产等环节提供了资金支持，有助于缓解其资金压力。红条款信用证买卖双方互为开证申请人和受益人而开立的两份信用证，用于相互制约，促进双边贸易平衡。对开信用证010203046.其他特殊类型的信用证（六）信用证的种类欺诈风险①伪造信用证②软条款信用证欺诈③单据欺诈01市场风险①汇率风险②利率风险03其他风险①法律与合规风险②政治与经济风险05操作风险①审单风险②传递风险③通知行/保兑行风险02信用风险①开证行信用风险②申请人信用风险04（七）信用证业务中的风险及防范1.风险类型欺诈风险防范措施01市场风险防范措施03操作风险防范措施02信用风险防范措施04①伪造信用证防范②软条款信用证防范③单据欺诈防范①汇率风险防范②利率风险防范①审单风险防范②传递风险防范③通知行/保兑行风险防范①开证行信用风险防范②申请人信用风险防范①法律与合规风险防范②政治与经济风险防范其他风险防范措施05（七）信用证业务中的风险及防范2.风险防范案例9-5

问题：（1）请根据上述内容，指出该信用证中存在哪些软条款，并解释其潜在风险。（2）A公司应如何应对这些软条款，以确保自身权益不受损害？

中国某出口公司A（以下简称“A公司”）与国外某进口公司B（以下简称“B公司”）签订了一份货物销售合同，合同规定采用信用证方式结算。随后，B公司通过其所在国的某银行C（以下简称“C银行”）开出了一份不可撤销信用证。然而，该信用证中包含以下条款。

“本信用证待B公司确认货物样品无误后生效。”

“提单需显示B公司或其指定代理人为收货人，且1/3正本提单需直接寄送给B公司。”

“信用证有效期至货物到达目的港后30天内，但到期地点为C银行所在国。”A公司在收到信用证后，发现上述条款存在潜在风险，遂向专业人士咨询。1.买方同意通过其银行开立以卖方为受益人的不可撤销即期信用证，信用证金额应覆盖合同总价的100%。Thebuyeragreestoopenanirrevocablesightletterofcreditinfavorofthesellerthroughitsban