餐饮连锁店财务分析

财务分析

财务假设

1、公司设在交通设施完善、客流量大的成都三环地域，被有关部

门认定为小型微利企业，享受税收优惠政策，企业所得税按2领

缴纳。

2、依照本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项打算和投

资项目可行性，通过度析研究采用正确计算方式，本着求实、

稳健的原那末，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各要紧

方面与财政部发布的企业会计制度和修订过的企业会计准那末

相一致。

3、主营业务税金及附加、管理费用等与企业的营业收入有较大联

系，与财务费用关系不大。

4、本钱费用中的主营业务本钱、营业费用均与营业收入密切相关，

呈同向转变，咱们假定其与销售收入成必然比例转变。

本钱收入明细表

依照市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预

测

一级科明细科202220222022202220222022

目目

营业成购进材4041129195433544354

本料

营业收提供服76020003276620079009500

入务

营业外赞助支010305070100

支出出

期间费营业费221

用用

管理费

用

财务费18180000

用

资产折旧、摊销表

单位：万元

资产折旧202220222022202220222022

项目年限

办公1081012151618

设备

营业516,746.793.376.768.7

设备

累计73240

折旧

固定130225295500530600

资产

原值

固定152260

资产

净值

折旧分派到费用

单位：万元

202220222022202220222022

管理费81012151618

用

营业费

用

各部门工资明细表

单位：万元

人数（人2420120222022202220222022

3

1总经理12131518

2-3副总经理2037

1-4财务部61118

工资分派到费用

单位：万元

20222022202220222022

2022

管理费用

营业费用

费用调整表

单位：万元

X202220222022101610172022备注

广告费303020201050可扣

工资120合理

福利费14%

赞助支10305070100可扣

出

场地租185074196210230

金

每一年按部门职能不同都有涨幅，大约3%-8%,每一年年末职工薪

酬大约30%未支付，其余部份已支付。每一年按对付职工薪酬的14%

计提职工福利。即各个年份支付和未支付的职工薪酬为

X

202220222022202220222022

发生额

银行存款144

科目余额4161.987

利润表

依照本钱收入明细表编制预测利润表:

利润表

立：万元

第一年第二年第三年第四年第五年第六年

一，营业收入76020003276620079009500

减：营业成本4041129195433544354

营业税金及附加110396495

营业费用221

管理费用

财务费用18180000

二，营业利润1641

减：营业外支出010305070100

三.利润总额1591

减：所得税费用

四.净利润

各个店面的平均利润增加率别离为:

41%,%,%,%,%

注：

・由于行业特殊性，属效劳业。管理费用和营•业费用较高

•项目主营业务税金及附加按期间费用估算。因为该企业为餐饮业,

其主营业务税金及附加要紧为以管理费用、营业费用为基准核算。

资产欠债表

资产欠债表

单位：万元

第一第二第三第四第五第六负债及第一第二第三第四第五

资产第六年

年年年年年年权益年年年年

流动流动

资产:负债：

货币对付

1362

资金帐款

应付利

18180000

息

应付职4187

工薪酬

应交税495

费110396

应付利

0564

润

,年内

到期的

02000000

非流动

负债

8流动负

存货15

债合计

流动

非流动

资产1363

负债

合计

长期借

20000000

款

非流动

固定

负债合20000000

资产：

计

固定130225295500530600

负债

资产

合计

原价

减：累73240

所有者

计折

权益：

旧

固定152260

实收

资产100010001000100010001000

资本

净值

赢余

000000

公积

未分配

5932256

利润

非流152260

所有者

动资

权益合4597.5

产合

计

计

负债及

资产54485448

7088权益合7088

合计

.4计.4

现金流量表

现金流窜表

单位：万元

项目第一年第二年第三年第四第五第六

年年年

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收9500

7602000327662007900

到的现金

现金流入小计76020003276620079009500

购买商品、接受劳务支

1565

付的现金

支付给职工的现金185514

支付的各项税费0578

支付其他与经营活动有

30

关的现金

现金流出小计4501322

经营活动产生的现金流

310678

量净额

二、投资活动产生的现金流

量：

购建固定资产所支付的70

30957020530

现金

投资活动产生的现金流-70

-30-95-70-205-30

量净额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收权益性投资所收到0

9000000

的现金

借款所收到的现金20000000

现金流入小计110000000

偿还借款所支付的0

0020000

现金

分配股利所支付的现金0564

偿付利息所支付的现金18180000

现金流出小计18564

筹资活动产生的现金流

1082-564

量净额

四、现金及现金等价物净增

1362

加额

力口：期初现金及现金等