用友财务业务一体化课件 第9章 采购与应付管理

第9章采购与应付款管理9.1工作情景9.2采购与应付款管理基本认知9.3采购管理实务9.4应付款管理实务9.1工作情景-问题采购管理和应付款管理是两个不同的系统，那么都是采购部门要使用的吗？一个完整的采购业务涉及企业采购、仓储、财务等多个部门，在整个业务过程中，各部门需要如何相互协作呢？9.1工作情景采购管理和应付款管理是两个不同的系统，那么都是采购部门要使用的吗？把采购管理和应付款管理合并到一章来介绍是因为企业采购业务形成对供应商的应付、并向供应商支付货款是企业完整的一套采购流程。采购部门客户端安装采购管理系统，负责采购业务流程中的请购、订货、到货、开票、结算处理；仓储部客户端安装库存管理系统，负责采购入库业务的办理，登记库存台账；财务部门客户端安装应付款管理系统和存货核算系统，应付款管理系统负责采购发票及其他应付单据的审核、付款等工作；存货核算系统负责登记存货明细账、生成入库凭证。A9.1工作情景一个完整的采购业务涉及企业采购、仓储、财务等多个部门，在整个业务过程中，各部门需要如何相互协作呢？9.2采购管理基本认知采购管理系统主要功能采购普通业务处理直运采购业务受托代销业务代管采购业务采购初始设置采购参数基础信息采购期初数据采购业务处理包括对请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。采购账簿及采购分析

9.2采购管理主要功能单货同行货到票未到-暂估入库月初回冲单到回冲单到补差票到货未到-在途9.2普通采购业务的三种类型9.2普通采购业务处理-单货同行在采购管理系统中填制并审核请购单在采购管理系统中填制并审核采购订单在采购管理系统中填制并审核采购发票在库存管理系统中填制并审核采购入库单在采购管理系统中执行采购结算在存货核算系统中进行记账，生成入库凭证在应付款管理系统中审核采购专用发票，生成应付凭证在应付款管理系统中，进行付款处理并生成付款凭证9.2普通采购业务处理-处理流程9.2普通采购业务处理-采购请购9.2普通采购业务处理-采购订单9.2普通采购业务处理-采购发票9.2普通采购业务处理-采购入库单9.2普通采购业务处理-采购结算9.2普通采购业务处理-入库凭证9.2普通采购业务处理-应付凭证9.2普通采购业务处理-付款凭证9.2普通采购业务处理-暂估业务在库存管理系统中直接填制采购入库单并审核在在采购管理系统中录入采购专用发票，进行现结处理和采购结算在应付款管理系统中审核发票，进行现结制单在存货核算系统中对采购入库单记账，生成入库凭证9.2采购现结业务处理-处理流程9.2采购现结业务处理-现付在库存管理系统中增加采购入库单并审核在采购管理系统中参照采购入库单生成专用发票在采购管理系统中填制运费发票在采购管理系统中执行“采购结算”|“手工结算”选择要结算的入库单、专用发票和运费发票选择费用分摊方式“按数量”单击“结算”按钮，系统进行结算处理9.2采购运费业务处理-处理流程9.2采购运费业务处理-费用折扣处理9.2暂估业务处理-暂估入库报销录入采购发票结算成本处理对红字回冲单、蓝字回冲单制单发票审核及制单9.2暂估业务处理-暂估入库填制采购入库单并审核入库单无单价月末，录入暂估入库成本并记账生成凭证1.货收到未做入库手续

如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。2.已录入采购入库单但尚未记入存货明细账

⑴未录入“采购发票”

如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。

⑵已录入“采购发票”但未结算

如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。

⑶已经录入“采购发票”并执行了采购结算

若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”；若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。3.入库单已记账

此时无论是否录入“采购发票”，“采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。9.2采购退货业务处理9.2采购运费及采购折扣处理采购订货付款条件9.2采购运费及采购折扣处理采购结算-两张发票和一张入库单进行手工结算9.2采购运费及采购折扣处理付款时考虑折扣9.2采购溢余短缺处理发票上数量=入库单数量+合理损耗+非合理损耗9.2应付款管理基本认知应付款管理基本功能应付款管理初始化应付款管理日常处理9.2应付款管理基本功能应付款系统初始设置系统参数基础信息期初数据日常业务处理包括应付单据处理、付款单据管理、票据管理、转账处理、信息查询。期末处理

单据录入单据审核单据制证单据查询9.2应付单据处理-处理流程输入付款单9.2付款单据处理-处理流程审核制单9.2付款单据处理-处理流程核销应付9.2付款单据处理-处理流程9.2转账处理应付冲应收应付冲应付预付冲应付红票对冲9.2转账处理-红票对冲9.2转账处理-应付冲应付9.2转账处理-预付冲应付9.2票据管理签发9.2票据管理结算思考题1．采购管理系统的功能有哪些？2．简述普通采