低值易耗品管理规范

低值易耗品管理规范第一章总则为确保公司资产安全，提高资源利用效率，规范低值易耗品的采购、领用、保管及处置流程，特制定本管理规范。本规范所称低值易耗品，是指单位价值在规定标准以下，或使用年限在一年以内，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如办公用品、劳保用品、清洁用品、生产辅助工具、IT耗材等。其管理遵循“统一领导、归口管理、定额控制、节约使用”的原则，旨在建立权责清晰、流程顺畅、监督有效的管理体系，杜绝浪费，保障公司各项业务活动的正常有序开展。第二章管理职责与分工为明确责任，低值易耗品的管理实行归口管理与使用部门管理相结合的模式。公司资产管理部门是低值易耗品管理的归口部门，其主要职责包括：制定和完善低值易耗品管理制度及实施细则；审核各部门年度及月度低值易耗品需求计划；负责公司集中采购项目的组织实施、供应商管理及价格谈判；建立公司低值易耗品总台账，定期组织盘点与清查；监督、检查各部门低值易耗品的保管与使用情况；组织对废旧及报损低值易耗品的鉴定与统一处置。财务部门负责低值易耗品相关资金的预算审核、支付与核算；参与制定费用定额标准；对低值易耗品的采购、领用、库存进行财务监督；定期与资产管理部门核对账目，确保账实相符。各使用部门是低值易耗品的直接管理单位，部门负责人为本部门低值易耗品管理的第一责任人。各部门需指定专人担任低值易耗品管理员，负责本部门低值易耗品的需求计划提报、领用、分发、保管、内部台账登记及盘点工作，确保物品安全、合理使用。第三章分类与定额管理为实施精细化管理，对低值易耗品进行科学分类，并推行定额控制。根据用途和性质，低值易耗品主要分为以下几类：1.办公文具类：包括笔、纸张、文件夹、订书机、胶水、计算器等日常办公用品。2.办公设备耗材类：包括打印机墨盒、硒鼓、碳粉、复印纸、色带等。3.信息技术耗材类：包括U盘、移动硬盘、网线、键盘、鼠标等。4.劳保用品类：包括工作服、手套、安全帽、防护眼镜、口罩等。5.清洁用品类：包括扫帚、拖把、垃圾袋、洗手液、消毒液等。6.工具器具类：包括维修工具、测量仪器、生产辅助工具等。7.其他类：未包含在上述类别中的其他低值易耗品。公司资产管理部门应会同财务部门及各使用部门，依据历史消耗数据、业务规模、岗位性质等因素，研究制定各类低值易耗品的消耗定额标准。定额标准可按人均费用、项目配比或单位产出消耗等方式核定，并实行动态调整。各部门的低值易耗品使用应严格控制在定额范围内，超定额部分需进行专项说明并经审批。第四章计划与采购管理低值易耗品的采购须以计划为依据，遵循“先审批、后购买”的原则，规范采购行为，控制采购成本。各部门低值易耗品管理员应根据定额标准、库存情况及实际业务需求，于每月25日前向资产管理部门提交次月的《低值易耗品需求计划表》。计划表需详细列明物品名称、规格型号、单位、需求数量、预计单价、用途等信息，经部门负责人审核签字后上报。资产管理部门汇总审核各部门需求计划，结合公司库存情况，编制公司月度采购计划。对于通用性强、消耗量大的物品，应推行集中采购、批量采购，以降低采购成本。采购计划需报经公司分管领导批准后执行。采购实施应遵循公司采购管理规定。对于纳入集中采购目录的物品，由资产管理部门统一组织采购；对于未纳入集中采购目录或急需的特殊物品，经资产管理部门授权，可由使用部门按程序自行采购，但需接受监督管理。所有采购应优先选择合格供应商名录内的供应商，进行比质比价，确保采购物品质优价廉。采购完成后，采购人员应及时办理入库手续，并同步更新库存台账。采购金额区间审批权限采购方式建议人民币3000元以下资产管理部门负责人直接采购或询价采购人民币3000元（含）至20000元公司分管领导询价或竞争性谈判人民币20000元（含）以上公司总经理招标或竞争性谈判第五章入库、保管与领用管理规范低值易耗品的入库、保管与领用流程，是确保账实相符、防止流失的关键环节。采购物品送达后，仓库管理员应会同采购人员或使用部门人员根据采购订单或合同，对照实物进行验收。验收内容包括：物品名称、规格型号、数量、质量、有效期（如有）、配套附件等。验收合格后，仓库管理员填写《低值易耗品入库单》，办理入库手续，并及时将物品信息录入库存管理台账或系统。对于验收不合格的物品，应拒绝入库，并及时通知采购人员办理退换货。公司设立低值易耗品仓库进行集中保管。仓库应保持干燥、通风、整洁，物品应分类、分区存放，标识清晰，便于存取和盘点。对易燃、易爆、有毒或有特殊储存要求的物品，应设专库或专柜保管，并采取相应的安全措施。仓库管理员应定期检查库存物品，做好防火、防盗、防潮、防虫等工作，确保物品安全。低值易耗品的领用实行“按需领用、以旧换新、定额控制”的原则。领用人需填写《低值易耗品领用单》，注明领用物品、数量及用途，经所在部门负责人审批后，向仓库或部门管理员领取。对于工具类、劳保类等可重复使用的物品，原则上实行“以旧换新”，即交回废旧物品后方可领取新品。部门内部应建立领用分发登记簿，记录物品流向。仓库管理员应依据审批后的领用单发放物品，并及时在台账上核减库存。第六章使用、维护与盘点管理强化使用过程中的责任意识，定期进行资产清查，确保低值易耗品物尽其用。领用低值易耗品后，使用人负有妥善保管和合理使用的责任。应爱护公物，节约使用，避免浪费和损坏。工具类物品应由使用人负责日常清洁和简单维护，确保其处于良好状态。因个人原因造成物品丢失或非正常损坏的，应酌情予以赔偿。资产管理部门应定期（如每季度或每半年）组织对公司总库及各部门保管的低值易耗品进行全面的实地盘点。盘点前需制定盘点计划，明确盘点范围、时间和人员。盘点时需逐一清点实物，与台账记录进行核对，查明差异原因。盘点结束后，应编制《低值易耗品盘点报告》，如实反映盘盈、盘亏及物品状态。对盘点中发现的问题，如账实不符、物品积压、损坏等，要分析原因，明确责任，提出处理意见和改进措施，报公司领导审批后执行。第七章处置与报废管理规范低值易耗品的处置流程，实现资产的闭环管理。符合下列条件之一的低值易耗品，可申请报废处置：1.超过使用年限，自然老化或磨损严重，无法修复或修复成本过高，失去使用价值的。2.因技术落后、型号淘汰，无法满足现有工作需要的。3.因事故或人为原因造成严重损坏，无法修复的。4.其他原因导致确实无法继续使用的。低值易耗品的报废处置，由使用部门提出申请，填写《低值易耗品报废申请单》，详细说明报废原因，经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门组织技术、财务等人员进行鉴定，确认是否符合报废条件。经鉴定同意报废的物品，由资产管理部门统一回收，并办理财务销账手续。对于已报废的低值易耗品，应根据其残余价值和实际情况，选择适当的处置方式。对于有残值的物品（如废旧金属、可回收的电子元件等），应通过公开出售、拍卖等方式处置，处置收入按规定上缴公司财务。对于无残值或处置成本过高的物品，可进行环保销毁。任何部门或个人不得擅自处理报废物品，严禁将公司物品私自转赠或据为己有。第八章监督、考核与附则建立有效的监督与考核机制，确保本规范得到有效执行。资产管理部门和财务部门应定期或不定期对各部门低值易耗品的管理和使用情况进行监督检查，检查内容包括：计划与采购的合规性、库存管理的规范性、领用手续的完整性、使用过程的节约性、台账记录的准确性等。对检查中发现的问题，应责令相关部门限期整改。公司将低值易耗品管理情况纳入部门及个人的绩效考核范畴。对管理规范、节约成效显著的部门和