《会计信息系统应用》课件-项目七 薪资管理系统业务处理

项目七薪资管理系统业务处理实训一薪资管理系统初始化设置业务一薪资管理系统参数设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月1日，以【W02李雪】身份登录平台，设置薪资管理系统的参数，如表7-1所示。控制参数参数设置参数设置单个工资类别；不核算计件工资扣税设置从工资代扣个人所得税扣零设置不扣零人员编码与公共平台的人员编码一致表7-1薪资管理系统参数设置表2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】设置薪资管理系统参数3操作指导Part操作指导（1）在企业应用平台中，执行【业务工作】|【人力资源】|【薪资管理】命令，打开【建立工资套-参数设置】对话框。（2）选择本账套所需处理的工资类别个数为【单个】，【币别】默认【人民币RMB】，如图7-1所示。图7-1建立工资账套窗口操作指导（3）单击【下一步】按钮，打开【建立工资套-扣税设置】对话框，选中【是否从工资中代扣个人所得税】复选框，如图7-2所示。单击【下一步】按钮，打开【建立工资套-扣零设置】对话框。图7-2【是否从工资中代扣个人所得税】复选框操作指导（4）取消【扣零】复选框，如图7-3所示。图7-3【扣零】复选框操作指导（5）单击【下一步】按钮，打开【建立工资套-人员编码】对话框系统，默认【本系统要求您对员工进行统一编号，人员编码同公共平台的人员编码保持一致】，如图7-4所示。图7-4【人员编码】复选框（6）单击【完成】按钮。完成建立工资套的过程。操作指导温馨提示（1）工资账套与企业核算账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个用友ERP系统而言的，而工资账套只针对用友ERP系统中的薪资管理子系统。可以说工资账套是企业核算账套的一个组成部分。（2）如果单位按周或月多次发放薪资，或者单位有多种不同类别（部门）人员，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同，但需要进行统一核算管理，应选择【多个】工资类别。反之，如果单位中所有人员工资按统一标准进行管理，而且人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则选择【单个】工资类别。（3）选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目【代扣税】，并自动进行代扣税金的计算。（4）扣零处理是指每次发放工资时将零头扣下，积累取整，在下次发放工资时补上，系统在计算工资时将依据扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。一旦选择了【扣零处理】，系统会自动计算在固定工资项目中增加【本月扣零】和【上月扣零】两个项目，扣零的计算公式将由系统自动定义，不用设置。建账完成后，部分建账参数可以在【设置】【选项】中进行修改。感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训一薪资管理系统初始化设置业务二薪资管理系统银行档案设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述以【W02李雪】身份登录平台，增加银行档案。银行编码：01；银行名称：中国工商银行；账号长度：19位；录入时自动带出的账号长度15。2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】增加银行档案3操作指导Part操作指导（1）在企业应用平台中，执行【基础设置】|【基础档案】|【收付结算】|【银行档案】命令，选中【01中国工商银行】信息，双击打开【修改银行档案】对话框。（2）在【个人账户规则】处选中【定长】复选框，在【账号长度】栏录入【19】，在【自动带出账号长度】栏录入【15】，如图7-5所示。（3）单击【保存】按钮并退出。图7-5【修改银行档案】对话框操作指导温馨提示系统预置了16个银行名称，如果不能满足需要，可以在此基础上删除或增加新的银行名称。感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训一薪资管理系统初始化设置业务三薪资管理系统人员档案设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述人员编码人员名称行政部门人员类别银行名称银行账号A01王强行政部企业管理人员中国工商银行1379258416309742501W01周志明财务部企业管理人员中国工商银行1379258416309742502W02李雪财务部企业管理人员中国工商银行1379258416309742503W03王丽娜财务部企业管理人员中国工商银行1379258416309742504G01黄勇采购部采购人员中国工商银行1379258416309742505G02吴敏采购部采购人员中国工商银行1379258416309742506X01陈斌销售部销售人员中国工商银行1379258416309742507X02林巧销售部销售人员中国工商银行1379258416309742508C01朱琳仓储部企业管理人员中国工商银行1379258416309742509以【W02李雪】身份登录平台，设置人员档案，如表7-2所示。表7-2人员档案2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】增加人员档案3操作指导Part操作指导（1）在薪资管理系统中，执行【薪资管理】|【设置】|【人员档案】命令，打开【人员档案】对话框。（2）单击【批增】按钮，打开【人员批量增加】对话框。（3）在窗口左侧分别单击选中所有部门，单击【查询】按钮，弹出人员列表，如图7-6、7-7所示。图7-6【人员批量增加】对话框操作指导图7-7【查询结果】对话框操作指导（4）单击【确定】按钮，返回【人员档案】窗口。（5）选中【A01王强】信息，双击打开【人员档案明细】对话框。在【基本信息】选项卡中，根据表7-2补充录入【银行名称】和【银行账号】信息，如图7-8所示。图7-8【人员档案明细】对话框操作指导（6）单击【确定】按钮，系统提示【写入该人员档案信息吗？】，如图7-9所示。图7-9【写入该人员档案信息吗？】提示框操作指导（7）单击【确定】按钮，重复第五步和第六步，继续录入其他人员信息，结果如图7-10所示。图7-10【录入完成人员档案】页面操作指导温馨提示如果账号长度不符合要求则不能保存。在增加人员档案时，【停发】【调出】和【数据档案】不可选，在修改状态下才能编辑。在人员档案对话框中，可以单击【数据档案】按钮，录入薪资数据。如果个别人员档案需要修改，在人员档案对话框中可以直接修改。如果一批人员的某个薪资项目同时需要修改，可以利用数据替换功能，将符合条件人员的某个薪资项目的内容统一替换某个数据。若进行替换的薪资项目已设置了计算公式，则在重新计算时以计算公式为准。感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训一薪资管理系统初始化设置业务四薪资管理系统工资项目设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述以【W02李雪】身份登录平台，设置工资项目，如表7-3所示。工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项交通补贴数字82增项岗位工资数字82增项加班津贴数字82增项病假扣款数字82减项事假扣款数字82减项个人医疗保险数字82减项个人养老保险数字82减项个人失业保险数字82减项个人住房公积金数字82减项企业医疗保险数字82其它企业养老保险数字82其它企业工伤保险数字82其它企业失业保险数字82其它企业住房公积金数字82其它四险一金工资基数数字82其它应付工资数字102其它计税工资数字102其它日工资数字82其它加班天数数字81其它病假天数数字81其它事假天数数字81其它表7-3工资项目2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】设置工资项目3操作指导Part操作指导（1）在薪资管理系统中，执行【薪资管理】|【设置】|【工资项目设置】命令，打开【工资项目设置】对话框，如图7-11所示。图7-11【工资项目设置】对话框操作指导（2）单击【应发合计】，再单击【增加】按钮，根据表7-3工资项目资料，输入【基本工资】，默认类型为【数字】，小数位为【2】，增减项为【增项】。以此方法继续增加其他的工资项目，如图7-12、7-13、7-14所示。图7-12【工资项目设置-增项】对话框操作指导图7-13【工资项目设置-减项】对话框操作指导图7-14【工资项目设置-其它】对话框（3）单击【确定】按钮，退出【工资项目设置】对话框。感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训一薪资管理系统初始化设置业务五薪资管理系统公式设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述序号工资项目名称计算公式1交通补贴企业管理人员的交通补贴为500元，其他人员类别的人员交通补贴为800元2岗位工资企业管理人员的岗位工资为1200元，销售人员的岗位工资为1000元，其他人员的岗位工资为800元3病假扣款如果病假天数＜=5天，病假扣款＝日工资＊病假天数＊0.2；

如果病假天数＞5天且＜=10天，病假扣款＝日工资＊病假天数＊0.4；

如果病假天数＞10天，病假扣款＝日工资＊病假天数4加班津贴加班天数＊1505日工资（基本工资＋岗位工资）/216事假扣款日工资／2＊事假天数7四险一金工资基数45008个人养老保险四险一金工资基数＊0.089个人医疗保险四险一金工资基数＊0.0210个人失业保险四险一金工资基数＊0.00311个人住房公积金四险一金工资基数＊0.112企业养老保险四险一金工资基数＊0.1613企业医疗保险四险一金工资基数＊0.0814企业失业保险四险一金工资基数＊0.00715企业工伤保险四险一金工资基数＊0.00516企业住房公积金四险一金工资基数＊0.118应付工资基本工资＋岗位工资＋奖金＋交通补贴＋加班津贴-病假扣款-事假扣款19计税工资基本工资＋岗位工资＋奖金＋交通补贴＋加班津贴-病假扣款-事假扣款-个人养老保险-个人医疗保险-个人失业保险-个人住房公积金表7-4工资项目计算公式以【W02李雪】身份登录平台，设置工资项目计算公式，如表7-4所示。2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】设置薪资计算公式3操作指导Part操作指导1．【交通补贴】公式设置（1）在薪资管理系统中，执行【薪资管理】|【设置】|【工资项目设置】命令，打开【工资项目设置】对话框，选择【公式设置】选项卡，如图7-15所示。图7-15【公式设置】对话框操作指导（2）单击【增加】按钮，从下拉列表框中选择【交通补贴】，如图7-16所示。图7-16【交通补贴公式设置】对话框操作指导（3）单击【函数公式向导输入···】按钮，打开【函数向导-步骤之1】对话框。（4）单击选中【函数名】列表中的【iff】函数，如图7-17所示。图7-17【函数向导-步骤之1】对话框操作指导（5）单击【下一步】按钮，打开【函数向导-步骤之2】对话框，如图7-18所示。图7-18【函数向导-步骤之2】对话框

操作指导（6）单击【逻辑表达式。】栏右侧的【参照】按钮，打开【参照】对话框。（7）单击【参照列表】栏的下拉三角按钮，选择【人员类别】，再单击选中【企业管理人员】，如图7-19所示。图7-19【参照】对话框操作指导（8）单击【确定】按钮，返回【函数向导-步骤之2】对话框。在【算数表达式1】文本框中录入【500】，在【算数表达式2】文本框中录入【800】，如图7-20所示。图7-20【iff函数设置算术表达式1、2】对话框操作指导（9）单击【完成】按钮，返回【工资项目设置-公式设置】对话框，单击【公式确认】按钮，如图7-21所示。图7-21【交通补贴计算公式】页面操作指导2.【岗位工资】公式设置（1）继续单击【增加】按钮，从下拉列表框中选择【岗位工资】。（2）单击【函数公式向导输入···】按钮，打开【函数向导-步骤之1】对话框，单击选中【函数名】列表中的【iff】函数，单击【下一步】按钮，打开【函数向导-步骤之2】对话框，单击【逻辑表达式。】栏右侧的【参照】按钮，打开【参照】对话框。（3）单击【参照列表】栏的下拉三角按钮，选择【人员类别】，再单击选中【企业管理人员】。操作指导（4）单击【确定】按钮，返回【函数向导-步骤之2】对话框。在【算数表达式1】文本框中录入【1200】，如图7-22所示。图7-22【岗位工资算术表达式】页面操作指导（5）单击【完成】按钮，返回【工资项目设置】窗口，将鼠标点击公式定义“）”的左侧，如图7-23所示。继续点击【函数公式向导输入···】按钮，打开【函数向导-步骤之1】对话框，单击选中【函数名】列表中的【iff】函数，单击【下一步】按钮，打开【函数向导-步骤之2】对话框。图7-23【岗位工资公式定义】页面操作指导（6）单击【逻辑表达式。】栏右侧的【参照】按钮，打开【参照】对话框，单击【参照列表】栏的下拉三角按钮，选择【人员类别】，再单击选中【销售人员】，单击【确定】按钮，返回【函数向导-步骤之2】对话框。在【算数表达式1】文本框中录入【1000】，【算数表达式2】文本框中录入【800】，如图7-24所示。图7-24【在iff函数中嵌套另一个iff函数】页面操作指导（7）单击【完成】按钮，返回【工资项目设置】对话框，单击【公式确认】按钮，如图7-25所示。图7-25【岗位工资计算公式】页面操作指导【病假扣款】公式设置（1）继续单击【增加】按钮，从下拉列表框中选择【病假扣款】。（2）将鼠标点击【工资项目设置】窗口右侧【公式定义】区域，在【工资项目设置】下方【公式输入参照】栏中点击【函数参照】，从下拉列表选择【iff】函数，参照表7-4工资项目计算公式输入病假扣款公式，注意“and”前后需要各加一个空格，单击【公式确认】按钮，结果如图7-26所示。图7-26【病假扣款计算公式】页面操作指导4.【加班津贴】公式设置（1）继续单击【增加】按钮，从下拉列表框中选择【加班津贴】。（2）将鼠标点击【工资项目设置】窗口右侧【公式定义】区域，在【工资项目设置】下方【工资项目】中选择【加班天数】，然后输入【*150】，单击【公式确认】按钮结果如图7-27所示。（3）参照上方法完成后续公式定义。图7-27【加班津贴计算公式】页面感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训一薪资管理系统初始化设置业务六扣税设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月1日，进行扣税设置，设置征税依据为“累计预扣预缴应纳税所得额”工资项，将税率表中的基数、附加费用暂设为零。2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】进行扣税设置3操作指导Part操作指导（1）在薪资管理系统中点击【设置】|【选项】命令，打开【选项】对话框。（2）单击【编辑】按钮，点击【扣税设置】页签，【收入额合计】默认的工资项目【实发合计】改为【计税工资】，【税款所属期】选择【当月】，如图7-28所示。图7-28【选项】对话框操作指导（3）单击【税率设置】按钮，打开【个人所得税申报表——税率表】对话框，将【基数】设为5000、【附加费用】设为零，根据表7-5修改个人所得税税率表，结果如图7-29所示。（4）单击【确定】按钮返回【选项】对话框。（5）将账套输出备份至【D:\账套备份\7-1】文件夹。图7-29【个人所得税申报表——税率表】对话框

感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训二薪资变动及分摊设置业务一工资数据变动目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月1日，根据表7-52026年1月人员工资数据表，录入所有人员工资数据。人员编码人员名称行政部门人员类别基本工资奖金加班天数事假天数病假天数A01王强行政部企业管理人员80001000

1

W01周志明财务部企业管理人员700010005

2W02李雪财务部企业管理人员650010003

W03王丽娜财务部企业管理人员60001000

G01黄勇采购部采购人员650010002

G02吴敏采购部采购人员60001000

1X01陈斌销售部销售人员650010001

X02林巧销售部销售人员60001000

3

C01朱琳仓储部企业管理人员60001000

表7-52026年1月人员工资数据表2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】录入所有人员工资数据，并计算汇总3操作指导Part操作指导（1）在薪资管理系统中，执行【薪资管理】|【业务处理】|【工资变动】命令，打开【工资变动】窗口。（2）根据表7-7分别录【基本工资】、【工龄津贴】、【加班天数】、【事假天数】、【病假天数】等工资项目内容，结果如图7-30所示。图7-30【录入工资数据】页面操作指导（3）单击【全选】按钮，在人员记录的选择栏选中标记【Y】。（4）单击【替换】按钮，打开【工资项数据替换】对话框，选择将工资项目【奖金】替换戎【1000】，如图7-31所示。单击【确定】按钮。图7-31【工资项数据替换】对话框操作指导（5）系统弹出【数据替换后将不可恢复。是否继续？】提示框，单击【是】，如图7-32所示，系统提示【9条记录被替换，是否冲重新计算？】，如图7-33所示，单击【是】。图7-32【数据替换后将不可恢复。是否继续？】提示框图7-33【9条记录被替换，是否冲重新计算？】提示框操作指导（6）录入完毕，依次单击工具栏【计算】、【汇总】按钮，部分结果如图7-34所示。图7-34【工资变动结果】页面操作指导温馨提示（1）第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入系统。工资数据可在录入人员档案时直接录入，需要计算的内容在此功能中进行计算；也可以在工资变动功能中录入，当工资数据发生变动时应在此录入。（2）如果工资数据的变化具有规律性，可以使用【替换】功能进行成批数据替换。（3）在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作后，必须调用【计算】和【汇总】功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。如果对工资数据只进行了【计算】的操作，则退出时系统提示【数据发生变动后尚未进行汇总，是否进行汇总？】，如果需要汇总则单击【是】按钮，否则，单击【否】按钮即可。感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训二薪资变动及分摊设置业务二工资分摊设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月1日，根据表7-6～表7-10设置工资分摊。湖北迅捷数码电子商贸有限公司四险一金、工会经费和职工教育经费都按“四险一金计提基数”计提。公司承担的养老保险和失业保险通过“设定提存计划”工资项目核算；公司承担的医疗保险、工伤保险和生育保险通过“社会保险费”工资项目核算。（1）计提工资。部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员应付工资管理费用/工资（660201）应付职工薪酬/工资（221101）销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）表7-6计提工资（计提比例100％）业务描述（2）计提工会经费。部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员应付工资管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／

工会经费

(221107)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）表7-7计提工会经费（计提比例2％）（3）预扣个人所得税。部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员代扣税应付职工薪酬／工资（221101）应交税费／

应交个人所得税

(222107)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）表7-8预扣个人所得税（计提比例100％）业务描述（4）代扣职工个人负担的“三险一金”部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人医疗保险应付职工薪酬／工资（221101）其他应付款

(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人养老保险应付职工薪酬／工资（221101）其他应付款

(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工資（221101）行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人失业保险应付职工薪酬／工資（221101）其他应付款

(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人住房公积金应付职工薪酬／工资（221101）其他应付款(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）表7-9代扣职工个人负担的“三险一金”（计提比例100％）业务描述部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业医疗保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／社会保险费(221104)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业养老保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／设定提存计划(221105)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业失业保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／设定提存计划(221105)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业工伤保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／社会保险费(221104)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业住房公积金管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／住房公积金(221106)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）（5）计提企业负担的“四险一金”。表7-10企业负担的“四险一金”（计提比例100％）2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】进行工资分摊设置3操作指导Part操作指导（1）在薪资管理系统中，执行【薪资管理】|【业务处理】|【设置】|【分摊类型设置】命令，打开【分摊类型设置】对话框。（2）单击【增加】按钮，在【分摊类型名称】栏录入【计提工资】，【分摊计提比例】默认【100％】，如图7-35所示。

图7-35【计提工资设置】对话框操作指导（3）根据表7-6输入【部门名称】、【人员类别】等内容，如图7-36所示，单击【保存】按钮，返回【分摊类型设置】对话框。图7-36【分摊类型-计提工资】对话框操作指导（4）参照步骤（2）、（3），完成计提工会经费设置，结果如图7-37所示。图7-37【分摊类型-计提工会经费】对话框操作指导（5）参照步骤（2）、（3），完成预扣个人所得税设置，结果如图7-38所示。图7-38【分摊类型-预扣个人所得税】对话框操作指导（6）参照步骤（2）、（3），完成代扣职工个人负担的“三险一金”设置，结果如图7-39所示。图7-39【分摊类型-代扣职工个人负担的“三险一金”】对话框操作指导（7）参照步骤（2）、（3），完成计提企业负担的“四险一金”设置，结果如图7-40所示。图7-40【分摊类型-计提企业负担的“四险一金”】对话框操作指导（8）将账套输出备份至【D:\账套备份\7-2】文件夹。

温馨提示（1）所有与工资相关的费用及基金都需建立对应的分摊类型名称及分类比例。（2）不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训三工资分摊账务处理业务一计提工资费用目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月31日，计提工资费用并生成记账凭证。2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】根据工资分摊设置生成凭证3操作指导Part操作指导（1）执行【薪资管理】|【业务处理】|【工资分摊】命令，打开【工资分摊】对话框。选中【计提工资】复选框。（2）选中所有部门，选中【明细到工资项目】和【按项目核算】复选框，如图7-41所示。图7-41【工资分摊-计提工资】对话框操作指导（3）单击【确定】按钮，在【类型】栏中选中【计提工资】，勾选【合并科目相同、辅助项相同的分录】复选框，如图7-42所示。图7-42【计提工资一览表】页面操作指导（4）单击【制单】按钮。生成工资费用分摊凭证，修改凭证字为【记账凭证】。（5）单击【保存】按钮，凭证保存成功，如图7-43所示。图7-43【计提工资】记账凭证操作指导（6）参照步骤（1）-（5），生成计提工会经费的记账凭证，结果如图7-44所示。图7-44【计提工会经费】记账凭证操作指导（7）参照步骤（1）-（5），生成预扣个人所得税的记账凭证，【计提分配方式】选择【分配到个人】，结果如图7-45所示。图7-45【预扣个人所得税】记账凭证操作指导（8）参照步骤（1）-（5），生成代扣职工个人负担的“三险一金”的记账凭证，结果如图7-46所示。图7-46【代扣职工个人负担的“三险一金”】记账凭证操作指导（9）参照步骤（1）-（5），生成计提企业负担的“四险一金”的记账凭证，结果如图7-47所示。图7-47【计提企业负担的“四险一金”】记账凭证感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训三工资分摊账务处理业务二发放工资目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月31日，以中国工商银行转账支票（票号：10486950）发放本月职工工资。取得与该业务相关原始凭证如图7-48所示。图7-48【发放本月工资】转账支票2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】根据工资分摊设置完成职工工资发放的记账凭证3操作指导Part操作指导在总账管理系统中，点击【总账】|【凭证】|【填制凭证】命令，打开【凭证】窗口，单击【增加】按钮。根据原始凭证录入发放本月工资的会计凭证。单击【保存】按钮，如图7-49所示。图7-49【发放工资】记账凭证感谢聆听项目七薪资管理系统业务处理实训三工资分摊账务处理业务三上缴社会保险与住房公积金目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月31日，以中国工商银行转账支票（票号：10486951）上缴本月企业和个人负担的社会保险，以中国工商银行转账支票（票号：10486952）上缴本月企业和个人负担的住房公积金。取得与该业务相关原始凭证如图7-50、7-51、7-52所示。图7-50【上缴本月社会保险】转账支票业务描述图7-51【上缴本月住房公积金】转账支票图7-52【本月住房公积金】收款收据2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】完成上缴社会保险与住房公积金的记账凭证3操作指导Part操作指导（1）在总账管理系统中，点击【总账】|【凭证】|【填制凭证】命令，打开【凭证】窗口，单击【增加】按钮。（2）根据原始凭证录入上缴社会保险的会计凭证。单击【保存】按钮，如图7-53所示。图7-53【上缴社会保险费】记账凭证操作指导（3）参照步骤（1）、（2），增加缴纳住房公积金的会计凭证，如