《财税基础》课件-项目一 企业创立与税务登记

项目01财税基础企业创立与税务登记从0到1把直播电商工作室合法开起来适用专业：网络营销与直播电商（高职）授课对象：零会计基础·直播电商创业者视角课前说明：为什么直播电商同学也要懂财税？财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例2•你将来可能是“潮玩社”直播间的老板、运营或合伙人，企业的钱和税都和你有关•这门课不教你做账，只教你“作为电商经营者必须知道”的财税常识•学完你能：合法开公司、会开发票、算得清要交多少税、看得懂报表、避开大坑•全程用“潮玩社”直播电商工作室当案例，零会计基础也能跟上本项目学习目标财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例31说清楚税收是什么、电商会碰到哪些税2讲清开公司要办哪些证、税务登记怎么办3在电子税务局完成“新办纳税人套餐”模拟操作4树立“依法纳税、合规经营”的意识项目一内容导览财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例401认知税收基本概念与税法体系02企业设立流程与税务登记制度03电子税务局税务登记模拟操作（实践）01认知税收基本概念与税法体系先搞懂：税收到底是什么，和我们电商有什么关系财税基础·项目一企业创立与税务登记课程导入：我们每天都在交税吗？财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例6你在直播间买一杯9.9元的奶茶盲盒，付款里其实含着税你帮“潮玩社”卖货拿到佣金，这笔收入也可能要交税税收不是离我们很远的事，它藏在日常每一笔交易里新知讲解：什么是税收？（大白话）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例7•税收是国家为办公共事业，依法向单位和个人收的钱•交的税用来修路、办学、医疗、国防——取之于民、用之于民•对企业：交税是法定义务，也是合法经营的“门票”•重点：税不是“罚款”，而是享受公共服务要付的“份子钱”新知讲解：税收的三个特征和去向财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例8•强制性：依法必须交，不交有后果•无偿性：交了不直接换回具体商品•固定性：按法律规定的税率和范围交•去向：教育、医疗、交通、社保、国防等公共服务新知讲解：我国税种“大家庭”（一张图认识）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例9•流转税类：增值税、消费税（买卖商品时交）•所得税类：企业所得税、个人所得税（赚钱了交）•财产和行为税：印花税、房产税、车船税•对直播电商最常打交道：增值税、个税、企税、印花税、城建税及附加新知讲解：税法体系ABC（法律层级）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例10•法律：全国人大制定，如《企业所得税法》《个人所得税法》•行政法规：国务院制定，如增值税暂行条例•部门规章：税务总局制定，如各种征管办法、公告•提示：政策会更新，办税前先查“国家税务总局”官网最新文件新知讲解：直播电商会碰到哪些税？财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例11•卖货赚差价/佣金→增值税（流转税）•企业赚了钱→企业所得税•发工资、发达人佣金→个人所得税（代扣代缴）•签合同、营业账簿→印花税•随增值税交→城建税及教育费附加新知讲解：税收的几个关键概念财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例12•纳税人：谁交税（企业或个人）•征税对象：对什么征税（销售额、利润、合同金额）•税目：具体征的项目（如“盲盒”属于货物）•税率：按多少比例交（小规模3%征收率）•计税依据：用来算税的金额（不含税销售额）案例分析：一笔9.9元潮玩带货涉及的税财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例13【情境】观众在“潮玩社”直播间花9.9元买一个盲盒，这9.9元是含税的；若是小规模纳税人，不含税销售额≈9.9÷1.03≈9.61元，增值税≈0.29元。【任务/思考】•算一算：0.29元税占售价的比例是多少？•想一想：如果不开发票、不申报，这0.29元去了哪？•讨论：为什么“低价走量”也要把税算进去？小贴士：依法纳税是义务，也是保护财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例14💡小贴士/避坑指南合法纳税的企业才能开发票、做平台入驻、拿政府补贴；完税记录是企业信用一部分，影响贷款和合作；偷税漏税会被罚款甚至追究刑事责任，得不偿失。常见误区：关于税的几个谣言财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例15•误区1“个体户不用交税”→错，达到起征点也要交，只是方式更简单•误区2“不开发票就不交税”→错，有收入就要申报•误区3“税是会计的事，和我无关”→错，老板负首要责任•误区4“3%就是交售价的3%”→错，是除以1.03后再乘课堂小结财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例16✅本节课要点回顾•税收是依法交的“公共服务费”，强制、无偿、固定•电商最常碰：增值税、个税、企税、印花税、附加税•关键概念：纳税人、征税对象、税率、计税依据•依法纳税既守法，也保护企业信用作业布置财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例17📝课后任务（动手+思考）观察家附近一家小店，猜它要交哪几种税，写3条登录国家税务总局官网，找一个和电商有关的政策名称思考：若“潮玩社”月销售额不到10万，税怎么算？02企业设立流程与税务登记制度拿到营业执照只是第一步，税务登记才是合法经营的关键财税基础·项目一企业创立与税务登记课程导入：拿到营业执照就可以开业了吗？财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例19营业执照代表“你被允许经营”，但不代表“税的事办好了”不办税务登记、不申报，轻则罚款，重则被列入异常名录这节课带你走完“从执照到税务合规”的全流程新知讲解：创业第一步——选经营主体财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例20•个体工商户：手续简单、税简单，适合小工作室、个人IP•有限责任公司：独立法人、责任有限，适合团队/想融资•合伙企业：多个合伙人共同经营•直播电商初创常用：个体工商户或小规模有限责任公司新知讲解：个体户vs有限责任公司（电商怎么选）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例21个体工商户有限责任公司•设立简单、成本低•交个人经营所得税•老板承担无限责任•适合：个人主播、小团队•设立稍复杂•交企税+股东个税•股东有限责任（以出资为限）•适合：想做大、招投资人新知讲解：企业注册核心步骤（线上办理）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例221核名：在政务服务网查名、申报字号2填报：提交设立登记（经营范围、住所、股东）3签名：股东/负责人实名电子签名4领照：审核通过领营业执照（可电子执照）5刻章：公章、财务章、发票章（公安备案）6银行+税务：开对公户、办税务登记（下一步）新知讲解：给“潮玩社”起名与填经营范围财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例23•名称结构：行政区划+字号+行业+组织形式，如“武汉市潮玩社电子商务工作室”•经营范围：写清“互联网销售、日用百货、玩具销售、直播服务”等•提示：经营范围决定你能开什么内容的发票•直播电商常见：服装服饰零售、食品销售（需许可）、信息技术服务新知讲解：什么是税务登记？为什么要办？财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例24•税务登记：向税务机关报告“我开业了、我是谁、交什么税”•现在多为“多证合一”，领照后需在电子税务局补全税务信息•不登记就经营属违规，会被责令限期改正并罚款•登记后才能：领发票、申报、享受小规模优惠新知讲解：“潮玩社”需要交哪些税？（税种核定）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例25•增值税：卖货/服务（小规模3%征收率，当前有减免）•个税：发工资代扣；个体户经营所得自行申报•企税：若为有限责任公司，利润交25%（小微有优惠）•印花税：购销合同、营业账簿•城建税及附加：随增值税新知讲解：统一社会信用代码与“多证合一”财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例26•营业执照上18位“统一社会信用代码”=企业身份证•多证合一：工商、税务、社保、海关等共用一个代码•办完执照，税务信息自动关联，但仍需去电子税务局激活•记住这个代码，开发票、报税都要用新知讲解：新办纳税人套餐（概览）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例271登录电子税务局，进入“新办纳税人套餐”2确认基本信息（名称、代码、法定代表人）3选择纳税人身份（小规模/一般纳税人）4税种认定（勾选要交的税）5财务会计制度备案（简化）6存款账户账号报告、发票票种核定小贴士：办证常见“坑”财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例28💡小贴士/避坑指南坑1：经营范围写太少，后面想开某类发票开不了；坑2：用个人微信收货款，公私不分风险高；坑3：以为“没收入就不用管”，其实要“零申报”；坑4：地址异常被列入经营异常名录。课堂小结财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例29✅本节课要点回顾•先选主体（个体户/公司），再走注册流程拿执照•领照后必须做税务登记（新办套餐）才能合规经营•税种由税务局核定，电商常见：增值税、个税、企税、印花税、附加•统一社会信用代码是企业的“身份证”作业布置财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例30📝课后任务（动手+思考）为“潮玩社”设计一份营业执照信息（名称、范围、类型）列出新办套餐里要勾选的3个税种上网搜“多证合一”并一句话解释03电子税务局税务登记模拟操作（实践）动手在电子税务局走一遍新办流程财税基础·项目一企业创立与税务登记实践导入：第一次登录电子税务局财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例32电子税务局是网上办税大厅，90%的税务事项都能在线办网址：各省“电子税务局”（）今天用模拟环境，跟着步骤把“潮玩社”登记办完步骤1：注册与实名认证财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例331打开本省电子税务局，点“注册”2用法定代表人手机号注册个人账号3完成实名认证（人脸识别/银行卡验证）4绑定企业（输入统一社会信用代码）5提示：必须用法定代表人本人实名，不能代认证步骤2：新办纳税人套餐填报（一）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例341进入“我要办税→综合信息报告→新办纳税人套餐”2核对工商带入的基本信息（名称、类型、法人）3填写经营信息：核算方式选“独立核算”4填写注册资本、从业人数（按实际）5保存下一步步骤3：新办纳税人套餐填报（二）税种认定财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例351选择纳税人身份：初创选“小规模纳税人”2增值税税种认定：征收率3%3勾选附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加）4勾选印花税（营业账簿、购销合同）5若为公司，勾选企业所得税6提交等待税务机关审核步骤4：财务会计制度备案（简化版）财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例361进入“财务会计制度备案”2报表种类：选“小企业会计准则”3核算方式：电算化（用软件/Excel）4低值易耗品摊销、折旧按默认填5提交（电商小户用简化备案即可）步骤5：存款账户账号报告财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例371开立对公银行账户后，在税务备案账号2进入“存款账户账号报告”，填开户行、账号3勾选“首选缴税账号”4提交后，交税可从该账户扣5提示：用个人卡收营业款有风险，建议用对公户实操任务单：完成“潮玩社”税务登记财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例38🛠实践任务单（照着做）任务1：在模拟系统注册并实名认证法人账号任务2：进入新办纳税人套餐，确认基本信息任务3：选择“小规模纳税人”，勾选增值税+附加+印花税任务4：完成财务会计制度备案（小企业会计准则）任务5：报告对公账户账号验收：系统显示“办税成功”，截图留存实操检查：常见报错与处理财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例39•报错“实名不通过”→重做人脸识别，确认证件清晰•报错“信息带出不全”→回工商系统核对，或手动补•报错“税种已存在”→可能已自动核定，去“我的信息”查看•提示：每一步保存后再下一步，别刷新丢数据案例分析：完成“潮玩社”税务登记财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例40【情境】“潮玩社电子商务工作室”为个体工商户（小规模），法人小王完成新办套餐后，系统核定：增值税3%、附加税费、印花税，并备案小企业会计准则。【任务/思考】•列出小王这次办了哪几件事（至少4件）•为什么选“小规模纳税人”而不是“一般纳税人”？•办完后“潮玩社”能做什么了？（领发票、申报）实践小结财税基础·项目一企业创立与税务登记·潮玩社直播电商工作室案例41✅本节课要点回顾•电子税务局是线上办税大厅，多数事项在线办•新办套餐：确认信息→选身份→税种认定→制度备案→账户报告•电商初创建议：小规模纳税人+对公账户•每一步保存，出错了按提示重试项目一综合案例