【小升初】2026-2027学年百分数的应用-税率六年级下学期数学人教版（含答案）

/百分数的应用-税率1．王伯伯六月份的工资中，应纳税的部分是2500元。如果按应纳税部分的3%缴纳个人所得税，王伯伯应缴个人所得税多少元？2．王老师上月总收入4500元，如果按5%的税率缴纳个人所得税，那么王老师应缴纳个人所得税多少元？3．百货商厦六月份的营业额是4000万元，缴纳营业税200万元，缴纳营业税的税率是多少？4．益民五金公司去年的营业额为200万元。如果按营业额的3％缴纳营业税，那么这个公司去年应缴纳营业税多少万元?5．国家税收是公共财政的重要来源，用于提供基础设施、医疗保健、教育和社会保障等公共服务。这有助于满足社会的公共需求并促进社会发展与繁荣。交税是个人履行公民责任的方式，保障个人基本权益的同时维护了公共利益。我县某企业3月份的营业额是200万元。按规定，应按营业额的5%缴纳营业税。该企业3月份应缴纳营业税多少万元?6．小兰家买了一套普通住房，房屋的总价为80万元。如果一次性付清房款，那么可以按照九六折的优惠价购买。（1）小兰家一次性付清了房款，她家买房的总价是多少万元？（2）买房还要缴纳实际房价1.5%的契税，小兰家要缴契税多少万元？7．一家毛绒玩具工厂三月份按5%的税率缴纳了4万元的营业税，该工厂三月份的营业额是多少万元?8．某个体户，六月份修理家用电器收入2100元，按3%交营业税，他应交税多少元？9．一个造酒厂上月酿酒的销售额为15000万元，如果按销售额的35%缴纳消费税，上月应缴消费税多少万元？10．“十一”黄金周期间，某旅游区共接待中外游客15.6万人次，门票收入达780万元．按门票收入的3％缴纳营业税，应缴纳营业税多少万元？11．关于火车票的退票规定如下：★开车前8天及以上退票，不收取退票手续费；★开车前48小时及以上至8天内的按票价的5%收取退票手续费；★开车前24小时及以上，不足48小时的按票价的10%收取退票手续费；★开车前不足24小时的按票价的20%收取退票手续费（1）张老师花835元购买了当天20：00的车票，因工作原因当天下午17：30要退票，请问张老师退票后损失了多少钱?（2）李阿姨购买11月18日的火车票，并于11月15日退票成功，退到手有665元的费用，请问李阿姨购买的车票原价多少钱?（3）赵叔叔2024年1月1日购买了如图所示的火车票一张，在1月9日因为工作原因需要退票，根据退票规定，可以退回多少元?12．一家商店八月份的营业额约是60万元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这家饭馆八月份应缴纳营业税约多少万元？13．张鹏爸爸的月工资是5700元，按规定超出5000元的部分要按3%的税率缴纳个人所得税，那么张鹏爸爸每个月应缴纳个人所得税多少元？14．一彩民购买体育彩票获奖50万元，按规定超出1万元的部分要缴纳20%的个人所得税，他应缴纳个人所得税多少万元？15．汪老师写了一本散文集，获得稿费3300元，按照个人所得税法规定，稿费收入超过800元的部分按14%交纳个人所得税，他应交税多少元？16．某中介公司为顾客买房，会按售价的2%收取中介费。刘阿姨通过该中介公司购买了一套房，中介公司收取1.36万元中介费。按规定，买房还需按房价的1.5%缴纳契税。刘阿姨买这套房一共花了多少万元?17．李明的妈妈获得收入3800元，规定：不超过3000元免缴个人所得税，如果超过3000元，超过部分按20%缴纳个人所得税。李明的妈妈要缴多少元税？她实际得到多少元收入？18．近期，郑州市中原区发布2022年商品房契税缴纳补贴方法：契税补贴采取“先征后补”的方式，居民于规定期间缴纳契税并按时申报的，按照契税总额的20%给予补贴。妙妙爸爸想趁机把自己家首套新房的契税缴了。郑州市首套普通住宅的契税缴纳政策是：房子面积在90m2以下（含90m2），契税按房子总价的1%收取；房子的面积大于90m2，在144m2以下（含144m2），契税是按房子总价的1.5%收取。妙妙家的新房面积135m2，总房款200万。按照中原区目前的契税补贴政策，享受补贴后妙妙家一共缴纳了多少万元的契税？19．某商场1月份的应纳税销售额是54万元，按规定要缴纳3％的增值税，还要按增值税的7％缴纳城市建设维护税。1月份缴纳城市建设维护税多少元？20．黄叔叔在大润发商城里开了一家西餐厅，2月份营业额是5万元，按规定要按营业额的5%缴纳营业税，受疫情影响3月份营业额得2万元，黄叔叔3月份要交纳多少元的营业税？21．纳税是根据国家税法的有关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。（1）王叔叔买了一辆价值16000元的摩托车。按规定，购买摩托车要缴纳10%的车辆购置税。王叔叔购买这辆摩托车一共要花多少钱?（2）我们国家规定：公民月收入在5000元以上的要缴纳个人所得税，工资范围在5000—8000元之间的部分纳税3%，工资范围在8000—17000元之间的部分纳税10%.小贵的爸爸每月收入6500元，他每月应缴纳个人所得税多少钱?22．我国居民购置房产要缴纳契税。保定市规定首次购房的契税率为：90平方米以下(不包含90平方米)1％；90～144平方米(包含90平方米、不包含144平方米)1.5％；144平方米以上(包含144平方米)3％。保定市的李叔叔首次购房买了一套102平方米的住房，花了52万元，他应该缴纳契税多少钱?23．股民老李上周五以每股23元的价格买进某公司股票1000股，下表为本周内每日该股票的涨跌情况（单位：元）(+5表示和前一个交易日比上涨了5元，-5表示和前一个交易日比下跌了5元)星期一二三四五每股涨跌+2+4.5-1-2.5-2（1）本周内最高价是每股多少元？最低价是每股多少元？（2）已知老李买进股票时付了0.15%的手续费，卖出时需付成交额0.15％的手续费和0.1％的交易税，如果老李在本周星期五收盘前将全部股票卖出，他的收益情况如何？24．某小区的房价原来每平方米5000元，现在上涨了10%。（1）该小区现在房子的售价是每平方米多少钱？（2）买房需缴纳1.5%的契税，该小区现有一套120平方米的房子，按现价买，应缴纳契税多少钱？（3）如果全款购买这套120平方米的房子，可以享受九五折优患，优惠后实际购买这套房子共付房款多少钱？（不计契税）25．下表是我国个人所得税征收标准。月收入在5000元以下的不征税，月收入超过5000元的，超过部分按下面的标准征税：全月应纳税金额税率不超过3000元的部分3%超过3000元至12000元的部分10%超过12000元至25000元的部分20%…………王叔叔每月缴纳个人所得税325元，算一算他税前月收入是多少元？26．某汽车专卖店规定：买汽车时，凡一次性付款的可享受九折优惠。张超购买一辆12.8万元的汽车，准备一次性付款，可以比原价便宜多少元？按规定，买汽车还要按付款金额的10%缴纳车辆购置税，张超买这辆汽车一共要花多少元？27．国家规定个人出版图书获得的稿费纳税方法如下表：稿费a元纳税方法a≤1200不纳税1200<a≤4000超过1200元部分的15%a>4000全部稿费的12%（1）王强得到了一笔4000元的稿费，按国家规定他应纳税多少元？（2）李明3500元的稿费纳税后还剩多少元？（3）如果赵星纳了600元的税，那么他得到的稿费（纳税前）是多少元？28．爸爸将20000元钱存入银行，定期一年，利率是3.06%，到期后将利息捐给希望工程，利息税率为20%，爸爸能捐款多少元？29．按规定个人收入达到一定数额时要纳税，具体方法如下表：800元以内(不纳税)800～1300元(超过800元至1300元的部分按5％纳税)1300～2800元(超过1300元至2800元的部分按10％纳税)（1）小文的妈妈收入1250元，纳税后她的实领工资多少元？（2）小雪的叔叔某月共纳税155元，那么他这个月的工资(扣税前)是多少元？30．王阿姨按每股5.6元的价钱买入某种股票5000股，三年后按每股8元的价钱卖出。在股票交易中，无论买卖都要按成交金额的0.1%缴纳印花税，按0.15%缴纳佣金，王阿姨这次投资共获利多少元?31．国家规定：个人所得税起征点为5000元，不超过5000元不纳税，超过5000元的部分为应纳税所得额，需要分级缴税。纳税级数个人每月应纳税所得额税率1不超过3000元3%2超过3000元至12000元的部分10%3超过12000元至25000元的部分20%………………（1）王叔叔某月工资中的应纳税部分是5000元，该月他应缴工资薪金个人所得税多少元？（2）李阿姨每月缴纳工资薪金个人所得税195元，她月工资中应纳税部分是多少元？32．近期，郑州市中原区发布2022年商品房契税缴纳补贴方法契税补贴采取“先征后补”的方式，居民于规定期间缴纳契税并按时申报的，按照契税总额的20%给予补贴．妙妙爸爸想趁机把自己家首套新房的契税缴了．郑州市首套普通住宅的契税缴纳政策是：房子面积在90平方米以下（含90平方米），契税按房子总价的1%收取；房子的面积大于90平方米，在144平方米以下（含144平方米），契税是按房子总价的1.5%收取．妙妙家的新房面积是135平方米，总房款200万．按照中原区目前的契税补贴政策，享受补贴后妙妙家一共缴纳了多少万元的契税？33．小亮的爸爸2023年3月份的工资中应纳税部分是5000元。按规定，应纳税部分不超过3000元的，按3%的税率缴税；超过3000元但不超过12000元的，按10%的税率缴税，小亮的爸爸3月应缴工资薪金个人所得税多少元？34．王老师每月工资是6300元，超出5000元的部分按3%缴纳个人所得税，王老师每月税后工资是多少元？35．只列式，不计算。张阿姨月工资6500元，按税法规定，每月收入减去5000元后按3%缴纳个人所得税，张阿姨每月实得工资多少元？36．孙叔叔打算购买一辆售价为15万元的车。如果一次性付清车款，可以享受九八折优惠。（1）打折后，孙叔叔买这辆车花了多少万元?（2）买这辆车还要按照实际车价的10%缴纳车辆购置税，车辆购置税是多少元?37．某影城去年的营业额是680万元，预计今年的营业额将比去年增加20%。如果按营业额的3%缴纳营业税，预计今年要缴纳营业税多少万元？38．阳光超市今年第一季度应纳税销售额按5%纳税，税后余额是190万元。阳光超市第一季度纳税多少万元？

答案解析1．【答案】解：2500×3%＝75（元）答：王伯伯应缴个人所得税75元。【解析】【分析】应纳税的钱数×税率=应缴个人所得税。2．【答案】解：4500×5%=225(元)【解析】【分析】1．利息=本金×利率×时间。2．本金=利息÷时间÷利率.3．本金=税后利息÷(1－20%)÷时间÷利率。4．时间=利息÷本金÷利率。税后利息=本金×利率×时间×(1－20%)，本金、利率和时间已知，根据公式可计算出利息，利息应缴纳20%的利息税，即利息税=利息×20%，用利息减去利息税就是爸爸捐款的钱数；也可以这样理解，利息要缴纳20%的利息税，捐的钱是税后息，占利息的1－20%，用利息×(1－20%)即税后利息。3．【答案】5%【解析】解：200答：缴纳营业税的税率是5%.【分析】税率=应纳税率已知营业额和应纳税额，求的是税率，税率是应纳税额占营业额的百分之几，即：税率=4．【答案】解：200×3％=6(万元)

答：这个公司去年应缴纳营业税6万元.【解析】【分析】用去年的营业额乘营业税税率即可求出应缴纳的营业税税款.5．【答案】解：200×5%=10(万元)

答：该企业3月份应缴纳营业税10万元。【解析】【分析】税额=营业额×税率，据此解答。6．【答案】（1）解：80×96%=76.8(万元)

答：她家买房的总价是76.8万元。（2）解：76.8×1.5%=1.152(万元)

答：小兰家要缴契税1.152万元。【解析】【分析】（1）几折就是百分之几十；

小兰家买房的总价=房屋的总价×一次性付清房款可以打的折扣数，据此作答即可；

（2）小兰家要缴纳的契税=小兰家买房的总价×契税的税率，据此作答即可。7．【答案】解：4÷5%=80（万元）

答：该工厂三月份的营业额是80万元。【解析】【分析】该工厂三月份的营业额=营业税÷营业税税率，据此代入数值作答即可。8．【答案】解：2100×3%=2100×0.03=63(元)答：他应交税63元.【解析】【分析】根据分数乘法的意义，用收入总额乘营业税税率即可求出应交税的钱数.9．【答案】解：15000×35%=5250(万元)。答：上月应缴消费税5250万元。【解析】【分析】由题意可知，按销售额的35%缴纳消费税，说明求15000万元的35%是多少，如下图所示.10．【答案】780车工3%=23.4万元答：应缴纳营业税23.4万元。【解析】【分析】比较简单15.6万人次与这道题计算无关。单位1是已知的，用乘法计算。11．【答案】（1）解：835×20%=167(元)；答：张老师退票后损失了167元。（2）解：665÷(1-5%)=700(元)；答：李阿姨购买的车票原价是700元。（3）解：2024年1月9日到2024年1月18日还有9天退票时间距离发车时间超过8天，所以可以全额退回，即可退回575元；答：可以退回575元。【解析】【分析】（1）退票时间不足24小时，根据退票规定，张老师需要支付票价的20%作为退票手续费；

（2）退票时间为11月18日之前的48小时及以上，但不足8天，因此需要支付票价的5%作为退票手续费，则退到手的费用占原价的(1-5%)，用除法求解；

（3）退票时间为1月18日之前的8天及以上，因此不收取退票手续费，可以全额退回。12．【答案】解：60×5%=3（万元）

答：这家饭馆八月份应缴纳营业税约3万元。【解析】【分析】这家饭馆八月份应缴纳营业税金额=这个月的营业额×税率。13．【答案】解：（5700-5000）×3%

=700×3%

=21（元）

答：张鹏爸爸每个月应缴纳个人所得税21元。【解析】【分析】张鹏爸爸的月工资-5000元=超出5000元的部分，超出5000元的部分×3%=张鹏爸爸每个月应缴纳的个人所得税。14．【答案】解：（50-1）×20%=9.8（万元）答：他应缴纳个人所得税9.8万元。【解析】【分析】他应缴纳的个人所得税=（获奖的钱数-不用纳税的钱数）×税率，据此代入数据作答即可。15．【答案】解：（3300﹣800）×14%＝2500×0.14＝350（元）答：他应交税350元。【解析】【分析】用稿费减去800元求出超出800元的部分，用超出800元的部分乘14%即可求出应交税的钱数。16．【答案】解：1.36÷2%=68（万元）

68×1.5%=1.02（万元）

68+1.36+1.02=70.38（万元）

答：刘阿姨买这套房一共花了70.38万元。【解析】【分析】根据题意可得：房价×中介费的百分比=中介费，所以中介费÷中介费的百分比=房价，房价×税率=契税，房价+中介费+契税=买房一共花了的钱。17．【答案】解：（3800-3000）×20%=800×20%=160（元）3800-160=3640（元）答：李明的妈妈要缴160元税，她实际得到3640元收入。【解析】【分析】用收入减去3000求出超出3000元的部分，用这部分的钱数乘20%求出应缴纳个人所得税的钱数，然后用总收入减去缴纳的税款即可求出实际得到的收入。18．【答案】解：200×1.5%×（1-20%）＝3×80%＝2.4（万元）答：享受补贴后妙妙家一共缴纳了2.4万元契税。【解析】【分析】享受补贴后妙妙家一共缴纳契税金额=总房款金额×税率×（1-契税补贴百分率）。19．【答案】解：54×3％×7％

=1.62×7%

＝0.1134(万元)0.1134万元＝1134元答：1月份缴纳城市建设维护税1134元。【解析】【分析】此题主要考查了纳税的知识，1月份的应纳税销售额×缴纳的增值税税率×城市建设维护税税率=1月份缴纳城市建设维护税，根据1万元=10000元，将单位化成元。20．【答案】解：20000×5%＝1000（元）答：黄叔叔3月份要缴交1000元的营业税。【解析】【分析】营业税=营业额×税率，据此代入数据计算即可解答。21．【答案】（1）解：16000×(1+10%)=17600(元)

答：王叔叔购买这辆摩托车一共要花17600元。（2）解：6500-5000=1500(元)

1500×3%=45(元)

答：他每月应缴纳个人所得税45元。【解析】【分析】（1）根据纳税额=摩托车价格×税率，计算出王叔叔购买这辆摩托车要缴纳的税额，再加上摩托车的价格，即为王叔叔一共要花的钱；

（2）小贵的爸爸每月收入6500元，需要缴纳个人所得税的部分是6500-5000=1500(元)，又已知税率是3%，然后根据纳税额=需纳税收入的部分×税率，代入数据计算即可得到答案。22．【答案】52÷102=0.51（万元/平方米）

0.51×90×1%=4590（元）

0.51×（102-90）×1.5%=918（元）

4590+918=5508（元）答：他应该缴纳契税5508元。【解析】【分析】根据题意，分两类计算：①90平方米以下；②90平方米到144平方米，计算出这两种情况的缴税数量，相加即可．23．【答案】（1）解：周一：23+2=25元，周二：25+4.5=29.5元，周三：29.5﹣1=28.5元，周四：28.5﹣2.5=26元，周五：26﹣2=24元，29.5＞28.5＞26＞25＞24。答：本周内每股最高价的29.5元，最低价是24元。（2）解：24×1000-24×1000×（0.15%+0.1%）-23×1000×（1+0.15%）=906.5元。答：他的收益是906.5元。【解析】【分析】（1）根据老李上周五以每股23元的价格买进股票，根据表格及题意确定本周内每日股票的价格，再根据每天价格的大小关系确定本周内最高价和最低价。

（2）成交时付的钱=1000股股票买进价格+成交额的1.5%手续费，卖出时的得到的钱=1000股股票买出价格-成交额的1.5%手续费和1%的交易税，收益=卖出时的得到的钱-成交时付的钱。24．【答案】（1）解：现在售价=5000×（1+10%）

=5000×1.1

=5500（元）

答：该小区现在房子的售价是每平方米5500元。（2）解：5500×120×1.5%

=660000×1.5%

=9900（元）

答：应缴纳契税9900元。（3）解：5500×120×95%

=660000×95%

=627000（元）

答：共付款627000元。【解析】【分析】（1）每平方米现价=每平方米原价×（1+上涨的百分数），代入数值计算即可；

（2）应缴纳契税的钱数=每平方米现价×房子的面积×契税率，代入数值计算即可；

（3）实际付款的钱数=每平方米现价×房子的面积×优惠的折扣数，代入数值计算即可。25．【答案】解：（325-3000×3%）÷10%

=（325-90）÷10%

=235÷10%

=2350（元）

5000＋3000＋2350

=8000＋2350

=10350（元）

答：他税前月收入是10350元。【解析】【分析】王叔叔税前月收入金额=5000元＋3000元＋（王叔叔每月缴纳个人所得税金额-3000×不超过3000元部分的税率）÷超过3000元至12000元部分的税率。26．【答案】12.8×（1-90%）

=12.8×10%

=1.28（万元）

12.8×90%×10%

=11.52×10%

=1.152（万元）

12.8-1.28+1.152

=11.52+1.152

=12.672（万元）

=126720（元）

答：一次性付款，可以比原价便宜1.28万元，张超买这辆汽车一共要花126720元。【解析】【分析】根据题意可知，用这辆汽车的原价×（1-折扣）=现价比原价便宜的钱数，据此列式解答；

要求买这辆汽车一共需要的钱数，用原价×折扣×10%=车辆购置税，然后用原价-便宜的钱数+车辆购置税=购买需要的总钱数，据此列式解答。27．【答案】（1）（4000-1200）×15%

=2800×15%

=420（元）

答：按国家规定他应纳税420元。（2）3500-（3500-1200）×15%

=3500-2300×15%

=3500-345

=3155（元）

答：纳税后还剩3155元。（3）600÷12%=5000（元）

答：他得到的稿费（纳税前）是5000元。【解析】【分析】（1）4000元中超出1200元的部分按照15%纳税，因此用4000减去1200再乘15%即可求出纳税金额；

（2）3500元也应该按照15%纳税，按照第一题的方法计算出纳税金额，用稿费减去纳税金额即可求出纳税后还剩的钱数；

（3）600元的税，纳税前的金额超出了4000元，因此用纳税金额除以12%即可求出税前的稿费。28．【答案】解：解法1：20000×3.06%×1－20000×3.06%×20%×1=612－612×20%=489.6(元)解法2：20000×3.06%×(1－20%)×1=612×80%=489.6(元)答：爸爸捐款489.6元。【解析】【分析】1．利息=本金×利率×时间。2．本金=利息÷时间÷利率.3．本金=税后利息÷(1－20%)÷时间÷利率。4．时间=利息÷本金÷利率。税后利息=本金×利率×时间×(1－20%)本金、利率和时间已知，根据公式可计算出利息，利息应缴纳20%的利息税，即利息税=利息×20%，用利息减去利息税就是爸爸捐款的钱数；也可以这样理解，利息要缴纳20%的利息税，捐的钱是税后息，占利息的1－20%，用利息×(1－20%)即税后利息。29．【答案】（1）解：1250－(1250－800)×5％

=1250－450×5%

=1250－22.5

=1227.5(元)

答：纳税后她的实领工资1227.5元.（2）解：(1300-800)×5%

=500×5%

=25(元)

(155-25)÷10%

=130÷10%

=1300(元)

1300+1300=2600(元)

答：他这个月的工资(扣税前)是2600元。【解析】【分析】(1)收入在800~1300元内，用1250减去800求出需要纳税的钱数，用这部分钱数乘5%即可求出纳税的金额；

(2)先用(1300-800)×5%计算出这部分钱数需要纳税的钱数，然后用纳税总额减去这部分纳税的钱数求出超出1300元的部分缴纳的税款，用这部分税款除以10%即可求出超出1300元的钱数，用超出1300元的钱数加上1300元即可求出扣税前的工资.30．【答案】解：5000×（8-5.6）-5000×5.6×（0.1%+0.15%）-5000×8×（0.1%+0.15%）=11830（元）答：王阿姨这次投资共获利11830元。【解析】【分析】用每股的原价与售价的差乘股数求出没有交税时的获利。用购买的总钱数乘（0.1%+0.15%）就是需要缴纳的印花税和佣金数；用售出的总钱数乘（0.1%+0.15%）即可求出售出时需要缴纳的印花税和佣金数。用没有交税时的获利减去买卖时缴纳的印花税和佣金即可求出实际获利的钱数。31．【答案】（1）解：5000=3000+20003000×3%+2000×10%=290(元)答：该月他应缴工资薪金个人所得税290元。（2）解：195-3000×3%=105(元)105÷10%=1050(元)3000+1050=4050(元)答：她月工资中应纳税部分是4050元。【解析】【分析】（1）首先计算3000元内的税率，再计算超过3000元剩下2000元的内容，两部分应纳税相加。

（2）已知李阿姨每月缴纳的税款为195元，根据税率表李阿姨的应纳税所得额可能落在3%和10%的税率区间