2026年固定资产贷款风险审查试题(附答案)

2026年固定资产贷款风险审查试题(附答案)一、单项选择题（每题1分，共30分）1.根据《固定资产贷款管理暂行办法》，固定资产贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人（）的贷款。A.日常生产经营周转B.固定资产投资C.并购其他企业D.证券投资答案B2.固定资产贷款风险审查中，借款人项目资本金通常不得低于项目总投资的（）。（一般制造业项目参考）A.10%B.20%C.30%D.40%答案B3.贷款人受理的固定资产贷款申请，应履行尽职调查职责，并形成书面报告。尽职调查的主要内容不包括（）。A.借款人是否符合国家产业政策B.项目产品市场的竞争性C.借款人高管的个人私生活D.项目的合规性答案C4.在评估项目偿债能力时，通常使用偿债覆盖率（DSCR）作为核心指标。一般认为，良好的DSCR水平应（）。A.小于1B.等于1C.大于1.3D.等于0答案C5.固定资产贷款支付过程中，单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万元的，应采用贷款人受托支付方式。A.100B.300C.500D.1000答案C6.审查项目融资时，对于还款资金来源主要依赖该项目产生的经营净现金流的项目，应特别关注（）风险。A.信用风险B.完工风险C.市场风险D.以上都是答案D7.某项目财务内部收益率（FIRR）为12%，行业基准收益率为10%，则该项目在财务上是（）。A.不可行B.可行C.勉强可行D.无法判断答案B8.固定资产贷款期限一般不超过（）年，确需超过的，应报请监管机构批准或备案（根据最新商业银行授信指引）。A.5B.10C.15D.20答案B9.在审查项目资本金到位情况时，以下哪项证明材料效力最弱？（）A.银行进账单B.会计师事务所验资报告C.借款人出具的承诺函D.资本金存放证明答案C10.审查抵押物价值时，对于国有土地使用权，通常要求评估机构出具的价值评估时点距审查时点不得超过（）个月。A.3B.6C.12D.24答案B11.某制造业项目投产后，预计年营业收入为5000万元，年总成本费用为3500万元，折旧摊销为500万元，所得税率为25%。则该项目的经营净现金流为（）万元。A.1125B.1500C.1625D.2000答案C解析净利润=(5000-3500)×(1-25%)=1125万元。经营净现金流=净利润+折旧摊销=1125+500=1625万元。12.固定资产贷款风险审查中，“挪用风险”主要指（）。A.借款人将资金用于约定用途之外的投资B.市场利率上升导致借款人利息负担加重C.借款人经营不善导致亏损D.抵押物贬值答案A13.审查环保合规性时，对于化工、印染等重污染行业，必须要求借款人提供（）。A.环境影响评价批复及环保验收文件B.仅需提供当地政府招商引资文件C.仅需提供企业内部环保制度D.仅需口头承诺合规答案A14.在贷款审批中，“银团贷款”主要适用于（）。A.小额微贷B.大型基础设施或巨额融资项目C.个人住房按揭D.短期流动资金贷款答案B15.审查项目建设进度时，若发现项目实际进度大幅落后于计划进度，可能存在的风险是（）。A.投资成本超支B.错过市场窗口期C.延期产生罚息D.以上都是答案D16.银行对固定资产贷款进行贷后管理的频率要求是（）。A.每年一次B.每季度至少一次C.每月一次D.不定期答案B17.某项目净现值（NPV）计算公式为NPV=A.项目不可行B.项目收益率低于基准收益率C.项目收益率高于基准收益率D.项目刚好保本答案C18.审查借款人财务报表时，若发现“在建工程”科目余额长期挂账且数额巨大，可能暗示的风险是（）。A.虚增利润B.资本性支出挤占流动资金C.项目已停工D.以上都可能答案D19.固定资产贷款的担保要求原则上应（）。A.采用信用方式B.采用保证担保C.采用抵押、质押等担保方式D.无需担保答案C20.审查项目产品市场预测时，最应关注的是（）。A.历史销售数据B.未来供需关系及竞争格局变化C.借款人的主观预测D.过去的市场价格答案B21.对于政府购买服务项目的融资审查，应严格排查是否存在（）。A.虚假政府购买服务协议B.以政府购买服务名义变相举债C.财政预算未覆盖D.以上都是答案D22.贷款人应要求借款人在合同中承诺，贷款资金不得用于（）。A.支付工程款B.购买设备C.股权投资D.支付职工工资答案C23.审查项目融资时，若项目涉及特许经营（如BOT），核心审查文件是（）。A.特许经营协议B.土地出让合同C.环评报告D.可行性研究报告答案A24.某企业资产负债率为80%，在申请固定资产贷款时，审查人员应重点考量其（）。A.偿债能力及再融资空间B.盈利能力C.运营效率D.现金流稳定性答案A25.审查固定资产贷款还款计划时，应与项目（）相匹配。A.建设期B.投产后的现金流产生周期C.借款人纳税周期D.银行理财周期答案B26.风险审查中，关于“资金封闭运行”的理解，正确的是（）。A.资金可以在借款人所有账户间自由流转B.设立专用账户，资金专款专用，进出受控C.仅需控制贷款发放，无需控制回款D.仅控制项目建设期，不控制运营期答案B27.若借款人是一家新成立的项目公司（SPV），审查重点应放在（）。A.项目公司自身的信用记录B.项目本身产生的现金流及股东支持力度C.项目公司历史财务报表D.项目公司高管学历答案B28.评估项目投资回收期（Pt）时，若Pt小于行业基准回收期（Pc），则（）。A.项目不可行B.项目可行C.风险较大D.需重新评估答案B29.审查设备采购合同时，为防止价格虚高，应采取的措施是（）。A.直接认可合同金额B.比对同类设备市场价格及历史采购记录C.仅听信借款人介绍D.忽略设备审查答案B30.固定资产贷款风险预警信号中，“关键技术人员流失”属于（）。A.财务预警B.经营预警C.管理预警D.政策预警答案C二、多项选择题（每题2分，共30分。多选、错选不得分，少选得0.5分）1.固定资产贷款尽职调查的内容包括（）。A.借款人概况B.项目合规性C.项目产品市场分析D.担保情况答案ABCD2.审查项目资本金真实性时，重点核查（）。A.资本金来源是否合规（如不得为债务性资金）B.资本金是否同比例到位C.资本金是否已存入专用账户D.资本金是否由银行贷款垫付答案ABC3.固定资产贷款的主要风险点包括（）。A.政策风险B.项目完工风险C.市场风险D.担保悬空风险答案ABCD4.下列哪些情况可能导致固定资产贷款审批被否决？（）A.项目未取得环评批复B.资本金比例未达标C.借款人涉及重大未决诉讼D.项目产品市场产能严重过剩答案ABCD5.贷款人受托支付的实施条件包括（）。A.明确的资金用途B.真实的交易背景C.借款人自主支付意愿低D.金额达到规定标准答案ABD6.审查抵押物时，应关注的因素有（）。A.抵押物的合法性B.抵押物的流动性C.抵押物的价值稳定性D.抵押物的位置答案ABCD7.项目财务评价中，反映项目盈利能力的指标有（）。A.财务内部收益率（FIRR）B.财务净现值（FNPV）C.投资回收期（Pt）D.偿债覆盖率（DSCR）答案ABC解析DSCR是反映偿债能力的指标。8.审查工程建设合同风险时，应注意（）。A.合同总价是否超预算B.付款进度是否与工程进度匹配C.承建商资质是否合格D.是否存在阴阳合同答案ABCD9.银行在固定资产贷款贷后管理中，应重点检查（）。A.项目建设进度是否正常B.资金用途是否合规C.借款人财务状况是否恶化D.抵押物状态是否正常答案ABCD10.关于“借新还旧”在固定资产贷款中的应用，说法正确的有（）。A.原则上不鼓励B.必须符合国家产业政策C.项目必须有持续经营能力D.只能用于掩盖不良资产答案ABC11.审查项目节能评估时，应关注（）。A.是否通过节能审查B.能耗指标是否达到国内先进水平C.是否采用国家明令淘汰的工艺D.节能措施是否落实答案ABD12.风险审查报告中，对借款人基本面的分析应包括（）。A.股东背景及股权结构B.法人治理结构C.领导层素质D.行业地位答案ABCD13.下列哪些情形下，银行可以暂停发放贷款？（）A.借款人信用等级下降B.项目进度严重滞后C.资本金未按约定到位D.借款人涉及重大违法案件答案ABCD14.审查项目现金流预测时，主要依据的假设条件有（）。A.产品销量预测B.产品销售价格预测C.原材料成本预测D.折现率选取答案ABCD15.对于经营性物业贷款，还款来源主要审查（）。A.物业经营产生的净租金收入B.借款人其他综合收益C.物业处置变现收入D.股东增资答案AC三、判断题（每题1分，共20分）1.固定资产贷款可以是信用贷款，也可以是担保贷款。答案正确2.借款人可以将固定资产贷款资金用于缴纳土地出让金。答案正确3.只要项目经济效益好，即使未取得环评批复，银行也可以先行发放贷款。答案错误4.贷款人有权要求借款人在合同中承诺，不得将项目资产再次抵押给第三方。答案正确5.自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请，将贷款资金发放至借款人账户，由借款人自主支付给符合合同约定用途的支付对象。答案正确6.固定资产贷款期限结束时，必须一次性还本，不可分期还款。答案错误7.项目资本金可以由银行通过发放理财产品提供。答案错误8.在审查项目融资时，即使项目失败，借款人也负有无限追索责任。答案错误9.审查人员应对评估报告中的基础数据真实性负责，而不仅仅是对评估逻辑负责。答案正确10.若借款人财务报表显示巨额“其他应收款”，审查人员应警惕是否存在资金占用或虚增利润。答案正确11.固定资产贷款的利率执行固定利率，不得调整。答案错误12.银行在贷款审查时，可以依赖借款人提供的可行性研究报告，无需进行独立分析。答案错误13.对于房地产开发贷款，资本金比例要求通常高于一般工业项目。答案正确14.借款人如需变更贷款用途，只需提前口头通知银行即可。答案错误15.审查政府融资平台项目时，应严格区分财政预算资金和企业自筹资金。答案正确16.担保物的保险第一受益人可以是借款人。答案错误17.项目完工风险是建设期特有的一种风险。答案正确18.银行在贷后管理中发现项目出现重大环保违规，应立即启动风险处置程序。答案正确19.所有的固定资产贷款都必须采用银团贷款模式。答案错误20.审查报告中，必须明确给出贷款同意、否决或有条件同意的审查结论。答案正确四、案例分析题（每题10分，共20分）案例1某制造企业A公司向银行申请2亿元固定资产贷款，用于建设一条新的新能源汽车零部件生产线。项目总投资3亿元，其中资本金1亿元（占比33.3%）。A公司为上市公司，资产负债率65%。项目预计投产后年新增净利润5000万元，年折旧3000万元。还款来源为项目现金流。审查中发现：1.A公司近期有一笔5000万元短期借款即将逾期。2.项目虽已取得发改委备案，但尚未获得最终的环评批复。3.资本金1亿元中，有3000万元计划由股东B公司以委托贷款形式提供。请根据以上信息，分析该项目存在的风险点，并提出审查意见。答案：风险点分析：1.资本金合规性风险：项目资本金中3000万元为委托贷款，属于债务性资金。根据监管要求，固定资产贷款资本金应为非债务性资金，不得通过银行信贷、委托贷款等方式筹集，导致资本金比例实质不达标。2.合规性风险：项目尚未取得环评批复即申请贷款，不符合《固定资产贷款管理暂行办法》关于项目合规性的要求，存在被叫停或处罚的风险。3.借款人财务风险：A公司有5000万元短贷即将逾期，表明其短期流动性紧张，信用状况恶化，可能影响其出资能力及后续履约能力。4.完工与市场风险：新能源汽车零部件行业竞争激烈，且项目投产后年净现金流（8000万）对贷款（2亿）覆盖程度需进一步精细测算，但现有财务状况增加了不确定性。审查意见：1.否决或暂停：鉴于项目未取得环评批复且资本金来源不合规，建议否决或暂停本次贷款审批，待合规问题解决后再行申报。2.落实整改：要求借款人补齐合法合规性文件（环评批复）；落实真实的自有资金作为资本金，剔除债务性资金。3.压降风险：要求A公司先化解即将逾期的短期债务，改善整体流动性状况。案例2某民营企业C计划投资建设一个大型物流园，总投资10亿元，申请银行贷款7亿元。项目土地为通过出让方式获得的工业用地。物流园主要收入来源为仓库出租和物业费。审查资料显示：1.项目可行性研究报告