《数字化内部控制与风险管理》授课计划

PAGEPAGE5教师学期授课计划教师所属系（部）：会计学院授课专业：大数据与审计课程：企业内部控制与风险管理班级：年月日序号单元名称与内容教学方法学时数单元教学目标重点与难点备注理论实践1单元1企业内部控制基本理论1.1企业内部控制与数字化内部控制1.2企业内部控制的目标和要素1.3企业内部控制的方法和控制手段1.4企业内部控制的制度建设讲授法实训法案例法22知识：1．掌握内部控制的产生与发展历经的阶段；2．了解内部控制定义的变迁；3．理解内部控制的目标制定；4．理解内部控制的五大要素；5．理解各个控制方法的定义；6．了解我国内部控制相关法规的发展历程。技能：1．熟悉内部控制的定义；2．对比内部控制整合框架与企业风险管理整合框架；3.掌握一般需要分离的六种不相容职务。素养：掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系；理解五大要素之间的关系。重点：内部控制的阶段特点，内部控制整合框架。难点：企业风险管理整合框架。思政：为学生树立悬衡知平，设规知圆意识，规则是做人行事的基本约束，遵守和敬畏规则才能有“信”可“立”，赢得社会尊重。教学参考书：1．企业内部控制编审委员会，《企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解》，立信会计出版社2.方红星等编著.内部控制[M]，东北财经大学出版社.3.高翠莲.企业内部控制[M].高等教育出版社.2-3单元2企业内部控制环境2.1组织架构2.2发展战略2.3人力资源2.4社会责任2.5企业文化讲授法实训法案例法42知识：了解组织架构的定义和类型；理解发展战略的定义，掌握发展战略的意义；理解人力资源的定义；了解社会责任，掌握社会责任的意义；了解企业文化，掌握企业文化的意义。技能：1．了解组织架构的两个层面及其关系；2．理解发展战略的制定；3.掌握人力资源管理的主要风险。素养：1．掌握内部环境的构成要素、内容及其作用；2．掌握组织架构的设计原则。重点：组织架构的定义和设计，治理结构的类型和风险难点：发展战略的制定思政：企业既有经济责任、法律责任也有社会责任、道德责任，社会责任是企业家胸前闪亮的勋章，只有真诚回报社会，才符合时代要求。课程标准（名称、版本）：院颁《内部控制》课程标准教材（名称、版本）：《数字化内部控制与风险管理》，第1版说明：1．本授课计划一式四份，经教研室主任审查、系（部）主任批准后，交教务处、系（部）、教研室各一份；一份自存。学期授课计划于开学后二周内交。2．教学参考书、课外作业可在备注栏中填写。3．表中的“序号”为校历表中的自然周数，如1、2、3……。教师（签名）：教研室主任（签名）：二级学院院长（签名）：教师学期授课计划教师所属系（部）：会计学院授课专业：大数据与审计课程：企业内部控制与风险管理班级：年月日序号单元名称与内容教学方法学时数单元教学目标重点与难点备注理论实践3-4单元3合同管理3.1合同管理概述3.2合同订立的流程控制与风险分析3.3合同履行的流程控制与风险分析讲授法实训法案例法22知识：理解合同控制的定义；了解合同控制的意义；掌握合同控制的流程和关键控制节点；理解合同控制流程中的风险和控制措施。技能：1．掌握合同控制流程的设计原则；2．掌握合同控制流程图的绘制技巧；3．掌握合同控制流程的风险分析能力。素养：1．理解订立流程和履行流程控制节点的区别；2．掌握合同控制的措施。重点：合同订立的流程和风险。难点：合同履行的流程和风险。思政：契约精神，是现代文明社会的主流精神，是一种道德观念，按照约定的条款和规则，严格履行自己的义务，不轻易违约，是存在于商品经济社会中一种自由、平等、守信的精神。1.本学期去除中秋、国庆、元旦、期中考试等，实际上课16周，共64课时。2.本学期作业不少于6次。备课小组应定期检查。5-6单元4全面预算4.1全面预算概述4.2全面预算流程控制与风险分析讲授法实训法案例法22知识：理解全面预算的定义；了解全面预算的意义；了解全面预算的“三全”特点；掌握全面预算的流程和关键控制节点；理解全面预算流程中的风险和控制措施。技能：1．掌握全面预算流程的设计原则；2．掌握全面预算流程图的绘制技巧；3．掌握全面预算流程的风险分析能力。素养：1．理解预算控制主体机构的层次和作用；2．掌握全面预算的控制措施。重点：全面预算的流程和风险。难点：全面预算的流程和风险。思政：坚持底线思维，增强忧患意识，防范化解风险，掌握底线思维方式才会认真计算风险，估算可能出现的最坏情况，做到有备无患。教师学期授课计划教师所属系（部）：会计学院授课专业：大数据与审计课程：企业内部控制与风险管理班级：年月日序号单元名称与内容教学方法学时数单元教学目标重点与难点备注理论实践6-8单元5采购业务5.1采购业务概述5.2请购业务流程控制与风险分析5.3订货业务流程控制与风险分析5.4验收业务流程控制与风险分析5.5付款业务流程控制与风险分析讲授法实训法案例法44知识：了解内控制活动采购业务的重要性；对采购业务的内部控制总体要求加以了解；熟悉采购业务的业务流程；掌握采购业务的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知采购业务具体分类和内容；2．能够预估采购业务各环节的关键点。素养：1．能识别采购业务关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。重点：采购业务关键点识别及风险应对。难点：采购业务控制流程设计。思政：内部控制是有效的企业反腐败手段，青年学子需要全面把握内部控制制度的制衡监督与激励本质，逐步树立反腐败的信念和决心，在未来的实践中实现一体推进，为企业的反腐败事业作出应有的贡献。8期中考试29-10单元6销售业务6.1销售业务概述6.2销售定价业务流程控制与风险6.3销售合同签订流程控制与风险6.4销售发货流程控制与风险分析6.5赊销收款流程控制与风险分析讲授法实训法案例法44知识：了解内控制活动销售业务的重要性；对销售业务的内部控制总体要求加以了解；熟悉销售业务的业务流程；掌握销售业务的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知销售业务具体分类和内容；2．能够预估销售业务各环节的关键点。素养：1．能识别销售业务关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。重点：销售业务关键点识别及风险应对。难点：销售业务控制流程设计。思政：让学生意识到，应当为具有中国特色的企业内部控制标准建立而自豪，虽然我国建立规范标准起步较晚，但它受到了国际上的广泛赞誉和充分肯定，青年学子应深入理解,融会贯通，准确把握其精神实质。教师学期授课计划教师所属系（部）：会计学院授课专业：大数据与审计课程：企业内部控制与风险管理班级：年月日序号单元名称与内容教学方法学时数单元教学目标重点与难点备注理论实践11-13单元7资金活动7.1资金活动控制概述7.2筹资活动流程控制及风险分析7.3投资活动流程控制及风险分析7.4营运活动流程控制及风险分析讲授法实训法案例法64知识：了解内控制活动资金活动的重要性；对资金活动的内部控制总体要求加以了解；熟悉资金活动的业务流程；掌握资金活动的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知资金活动具体分类和内容；2．能够预估资金活动各环节的关键点。素养：1．能识别资金活动关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。重点：资金活动关键点识别及风险应对。难点：资金活动控制流程设计。思政：坚决贯彻三重一大决策制度，国有企业才能做到科学决策、民主管理，在日趋激烈的市场竞争环境中高质量发展，成为党中央、国务院深入推进国有企业治理体系和治理能力现代化的关键。13-14单元8资产管理8.1资产管理概述8.2存货管理流程与风险控制8.3固定资产管理流程与风险控制8.4无形资产管理流程与风险控制讲授法实训法案例法22知识：了解内控制活动资产管理的重要性；对资产管理的内部控制总体要求加以了解；熟悉资产管理的业务流程；掌握资产管理的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知资产管理具体分类和内容；2．能够预估资产管理各环节的关键点。素养：1．能识别资产管理关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。重点：资产管理关键点识别及风险应对。难点：资产管理控制流程设计。思政：诚实守信，就是忠于事物的本来面貌，不为不可告人的目的而欺瞒伪造，忠于并履行自己承担的义务，这是每一个现代公民应有的职业品质。安徽商贸职业技术学院教师学期授课计划教师所属系（部）：会计学院授课专业：大数据与审计课程：企业内部控制与风险管理班级：241班2025年9月3日序号单元名称与内容教学方法学时数单元教学目标重点与难点备注理论实践14-15单元9财务报告9.1财务报告控制概述9.2财务报告编制阶段控制及风险分析9.3财务报告对外提供阶段控制及风险分析9.4财务报告分析利用阶段风险及控制分析讲授法实训法案例法22知识：了解内控制活动财务报告的重要性；对财务报告的内部控制总体要求加以了解；熟悉财务报告的业务流程；掌握财务报告的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知财务报告具体分类和内容；2．能够预估财务报告各环节的关键点。素养：1．能识别财务报告关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。重点：财务报告关键点识别及风险应对。难点：财务报告控制流程设计。思政：客观公正原则，就是要秉持客观立场，以事实为依据、法律为准绳，履行中立审查责任、平等听取各方意见并提出精准建议，以确保经营业务正确处理。15-16单元10研究与开发10.1研发概述10.2研发立项的流程控制与风险分析10.3研发过程管理控制与风险分析10.4结题验收管理控制与风险分析10.5研发成果开发和保护控制与风险分析讲授法实训法案例法22知识：了解内控制活动研究与开发的重要性；对研究与开发的内部控制总体要求加以了解；熟悉研究与开发的业务流程；掌握研究与开发的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知研究与开发具体分类和内容；2．能够预估研究与开发各环节的关键点。素养：1．能识别研究与开发关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。重点：研究与开发关键点识别及风险应对。难点：研究与开发控制流程设计。思政：改革创新精神内涵包含与时俱进、锐意进取、勤于探索、勇于实践等特质，植根于民族精神，推动全面深化改革，是民族进步的灵魂和国家发展的不竭动力。安徽商贸职业技术学院教师学期授课计划教师所属系（部）：会计学院授课专业：大数据与审计课程：企业内部控制与风险管理班级：241班2025年9月3日序号单元名称与内容教学方法学时数单元教学目标重点与难点备注理论实践16-17单元11信息系统11.1信息系统概述11.2信息系统开发11.3信息系统运行与维护讲授法实训法案例法22知识：理解内部信息传递的基本流程与原则；掌握各种信息系统开发方式的主要风险点及控制措施；掌握信息系统运行维护阶段的主要风险点及控制措施。技能：1．掌握信息系统开发各阶段各个环节的主要风险点；2．掌握信息系统运行维护各阶段各个环节的主要风险点。素养：1．掌握信息系统开发各阶段对应的控制措施；2．掌握信息系统运行维护各阶段对应的控制措施。重点：信息系统运行维护阶段的风险点难点：信息系统开发阶段的风险点思政：有效沟通能有助于提高企业管理效率，持续提升经营绩效。站在对方视角提出解决方案才能实现共赢，所以应不断强化，勇于沟通，勤于沟通，善于沟通的能力和技巧。17单元12自我评价12.1内部控制评价概述12.2内部控制评价程序和方法12.3内部控制缺陷的认定12.4