数字化企业内部控制综合教学平台-课程标准

厦门网中网软件有限公司厦门网中网软件有限公司数字化企业内部控制数字化企业内部控制课程标准厦门网中厦门网中网软件有限公司二〇二二〇二二年八月目录TOC\o"1-2"\h\u一、课程概述 一、课程概述（一）课程性质本课程立足于“企业内部控制”的理论基础与案例实践，融合数字化新技术，构建了“数字化企业内部控制综合教学平台”，把设计思维融入平台案例，搭建业务、财务、内控之间的桥梁，揭开财务、业务逻辑关系的内幕，真正理解内部控制体系设计的核心本质。将流程设计、制度设计、内控管理融入典型业务案例，搭建数字化内控管理信息系统。（二）课程定位本课程是财会专业的专业核心课程，其先修课程是企业内部控制、企业财务会计、管理会计、会计信息系统应用等。本课程结合专业人才发展目标，以企业内控对应的相关工作岗位能力需求为基础，运用案例比较分析,对企业各典型业务案例进行流程设计、制度设计、内部控制实施管理等，体现过程控制、内部决策等全方位的数据一体化自动协同，从而更好的适应企业数字化转型中对应的财务工作岗位的需求。通过学习，培养学生的整体管理理念和风险管控意识，系统掌握各典型业务内控、流程管理的基础知识和基本技能。根据企业特点与内部控制基本规范、应用指引等标准，为企业提供内控风险体系搭建的具体方案。（三）课程的设置与设计思路课程设计的总体要求是以就业为导向，以能力为本位，以职业实践为主线，以项目课程为主题的模块化专业课程体系，以培养各类企业、非营利组织的数字化企业内部控制系统搭建的专业技能为主线，以典型业务案例为载体，把典型业务的流程设计和内部控制作为主要教学内容。从对典型业务活动和财务活动的一般了解到对内控管理的深入掌握，采用任务驱动，紧紧围绕企业的业务活动以及内控体系的建立，体现同时满足业务需要、内控需要、财务需要、管理决策需要的一体化思维。课程考核实施标准化考核，注重理论与实践并重，采用考核方式多样化和易于操作的评价体系，以过程考核为主，记录学习过程，科学评价学生的综合素质。二、课程目标本课程是一门理论性与实践性较强的课程，通过学习，培养学生的逻辑思维能力、创新设计能力、管理规划能力等；培养学生基于数字化企业内部控制综合教学平台完成各种企业典型业务案例的内控管理、流程再造的操作能力；培养学生相关工作领域的职业素养，使学生初步具有一定的职业判断能力和决策能力。本课程的目标主要包括：1、知识目标（1）了解国内外的企业内部控制演进历程；（2）了解我国企业内部控制的基本框架、企业内部控制概述；（3）了解企业内部控制的目标与原则、企业内部控制要素；（4）了解内控管理、内控实施、内控评价的基础理论。2、能力目标（1）掌握搭建数字化企业内控管控信息平台的基本技能；（2）掌握内控流程表单数据维度设计的基本技能；（3）掌握内控流程设计的基本技能；（4）掌握内控授权审批权限设计的基本技能；（5）掌握企业内控制度制定的基本技能；（6）掌握内控流程优化、内控评价的基本技能。3、素质目标（1）具有创新数据思维和敏锐的洞察力；（2）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；（3）具有良好的沟通协调能力和团队合作精神；（4）具备企业管理者的创新思维和职业素养。

三、课程结构（一）课程教学内容及学时安排本课程采用理实一体化教学方式，“教、学、做”一体，理论与实践融合在一起，结合数字化企业内部控制综合教学平台授课，推荐标准课时为48学时，对应3学分，建议在第4或第5学期开设。项目内容建议课时备注理论实训合计企业内部控制基本理论22根据实际情况调整企业内部控制环境224企业内部控制手段-全面预算224企业内部控制手段-合同管理224企业内部控制活动-采购业务336企业内部控制活动-资金管理448企业内部控制活动-资产管理448企业内部控制活动-销售业务224企业内部控制活动-财务报告224企业内部控制活动-研究与开发224合计212748合计252348（二）课时主要内容说明能够了解企业数字化内控体系建设的总目标和架构，掌握企业典型业务的内控管理、流程设计、制度设计等。教学重点难点：1、企业数字化内控体系搭建；2、典型业务流程设计、表单设计、不相容岗位设计、制度设计等；3、企业数字化内控的基础核心理论、国内外内控基本框架等。

（三）课程教学内容项目（模块）计划学时教学内容理论学时实践学时教学要求企业内部控制基本理论2企业内部控制基本认知；企业内部控制的方法和控制手段；企业内部控制的制度建设；21、了解内控发展历史；2、了解我国内控基本框架；3、了解企业内企业内部控制要素；4、了解企业内控方法手段；5、了解企业内控制度建设。企业内部控制环境41、组织架构2、发展战略3、人力资源4、社会责任5、企业文化6、项目实训221、理解企业战略、人力资源、社会责任、组织架构、企业文化概念和基本理论；2、掌握组织架构、人力资源的流程设计、内控措施。企业内部控制手段-全面预算41、全面预算概述；2、全面预算编制、执行、考核的流程与风险分析；3、项目实训。221、理解预算编制、控制预警、调整等基础理论；2、掌握采购、生产、费用、销售预算编制方法、取数逻辑、建模规则；3、掌握全面预算的流程设计、制度设计、表单设计、动态建模、内控措施实施。企业内部控制手段-合同管理4合同管理概述；合同签订业务流程与风险控制；3、合同履行业务流程与风险控制；4、项目实训。221、理解合同管理等流程设计、内控管理等企业内控的理论知识；2、掌握合同签订业务等相关业务流程设计、表单设计、制度设计、建模设计等；3、掌握合同履行业务等相关业务流程设计、表单设计、制度设计、建模设计等。企业内部控制活动-采购业务61、采购业务概述；2、请购业务的流程设计和分风险分析；3、订货业务的流程设计和风险分析；4、验收业务的流程设计和风险分析；5、付款业务的流程设计和风险分析；6、项目实训。331、理解采购业务风险点、控制措施等、流程设计、表单设计等理论知识；2、理解采购业务授权审批设计、岗位职责权限设计等理论；3、掌握请购、订货、验收、付款等具体业务流程设计、表单设计、建模设计、制度设计等技能。企业内部控制活动-资金管理81、资金活动概述；2、筹资活动业务流程与风险控制；3、投资活动业务流程与风险控制；4、运营资金活动业务流程与风险控制；5、项目实训。441、理解投资活动、筹资活动、营运资金等业务风险点、控制措施、制度设计、流程设计、授权审批权限设计等理论知识；2、掌握投资、筹资、营运资金等业务流程设计、制度设计、表单设计、建模设计等基本技能操作。企业内部控制活动-资产管理81、资产管理控制的内容和要求；2、存货业务活动业务流程与风险控制；3、固定资产管理业务流程与风险控制；4、无形资产管理的业务流程与风险控制；5、项目实训。441、理解固定资产、存货、无形资产等业务风险点、控制措施、流程设计、制度设计、授权审批权限设计等理论知识；2、掌握固定资产采购、使用、报废等的流程设计、表单设计、制度设计等；3、掌握存货业务的流程设计、表单设计、制度设计等；4、掌握无形资产业务的流程设计、表单设计、制度设计等。企业内部控制活动-销售业务41、销售业务概述；2、销售定价流程控制与风险分析；3、销售合同签订流程控制与风险分析；4、发货业务流程控制与风险分析；5、赊销收款流程控制与风险分析；6、综合实训。221、理解销售业务风险点、控制措施、授权审批、岗位职责权限设计等理论知识；2、掌握销售定价、合同签订、销售发货、赊销收款业务流程设计、表单设计、制度设计、建模设计等。企业内部控制活动-财务报告41、财务报告控制概述；2、财务报告编制阶段控制及风险分析；3、财务报告对外提供阶段控制及风险分析；4、财务报告分析利用阶段控制及风险分析；5、项目实训。221、掌握财务报告编制流程、财务报告报送披露流程、财务报告分析工作流程；风险点、控制措施等基础理论；2、掌握财务报告编制流程、财务报告报送披露流程、财务报告分析工作流程设计；3、掌握财务报告编制流程、财务报告报送披露流程、财务报告分析工作表单设计、取数逻辑设计、授权审批设计等。企业内部控制活动-研究与开发41、研究与开发概述；立项流程控制及风险分析；研发过程管理控制及风险分析；结题验收控制及风险分析；研究成果开发与保护控制及风险分析；项目实训。221、掌握研发流程风险点、控制措施、授权审批、岗位职责权限设计等理论知识；2、掌握研发业务流程设计；3、掌握研发的表单设计、内控措施、制度设计、授权审批设计等。合计482523四、课程实施建议本课程应充分使用现代化教学手段，运用现代信息技术改进教学方式方法，比如多媒体技术、仿真实训教学系统、可自动记录学习过程及评价的软件平台，以及可以在线学习答疑的智慧教室，实施线上线下混合教学，有效地激发学生学习兴趣，提高课堂教学效果。本课程使用的教学方法，主要有：1、任务驱动法以项目任务为驱动，设计不同场景的项目任务来组织教学，从获取信息到制定步骤、再到决策和付诸行动、直至检查、反思与评估，完成一个完整的工作过程。教师只扮演一个“咨询者”“协调者”和“观察员"的角色，引导学生自主学习，向学生提供资源、给予建议和操作指导，可加深学生对数字化企业内控信息系统设计的基础知识和基本技能的掌握，也有助于学生职业判断能力、决策能力的提升和团队合作精神的培养。2、案例教学法教学案例包括讲解型案例和讨论型案例两种。讲解案例法,是将案例教学融入传统的讲授教学法之中的一种方法。讨论案例法，是以学生课堂讨论为主，案例是学生讨论的主题，学生通过对案例的剖析，提出各自的解决方案，并予以充分讨论。平台教学系统贯穿了若干个完整的案例，包括了企业内部控制的10个项目、若干项目任务的案例资料，作为课堂中老师讲解和学生讨论使用；配备的实训资料包括的若干真实案例，作为老师课堂讲解和学生课后思考、练习使用。3、启发式教学法启发式教学是根据教学目的和内容，通过设计启发、诱导型问题，引导学生养成多思考、善思考、勤思考的习惯，将问题解决贯穿于教学的每一环节,启迪学生思考，活跃学生思维，促进学生身心发展，提高学生学习的主动性、积极性和创造性，更好地激发学生的学习兴趣，加深对课程内容的理解。五、教学评