【方案】2026国资穿透式监管数智化解决方案

2026

国资穿透式监管

数智化解决方案01政策背景核心要点02解决方案03目录政策背景PART01

穿透式监管的战略部署历程

资产要素覆盖

技术风险数据其他资金人员2024年12月中央企业负责人会议将穿透式监管列为

2025年六大重点任务之一，提出以穿透式监管为抓手完善监管体系

，深入推进“-业一策

、一企一策”考核，

，健全全级次穿透式监管体系

，更好发挥在构建新型生产关系中的重要作用2025年3月《关于做好

2025

年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》要求中央企业建立适应穿透式监管需要的内控体系，实现全级次、全链条、全过程、全要素穿透,打破信息孤岛，消除监管盲区地方国企改革和监管工作视频会议指出，要坚持问题导向，强化覆盖全级次子企业的穿透式监管

，较真碰硬解决制约国企高质量发展的突出问题，有效防范化解风险隐患2024年11月国务院国资委召开地方国资委负责人会议加强对重点领域、重点问题的监管，探索实施穿透式监管，努力做到向下看清各级、一级管住一级,不断提升国资监督有效性2025年2月《关于推动中央企业加快财务数智化转型升级的指导意见》提出中央企业进一步推动财务数智化转型升级，构建智能化穿透式监管系统

，加快建设世界一流财务管理体系

，有力支撑高质量发展2026年1月2024年9月国务院国资委党委《推动国资国企改革展现新气象取得新突破》要加快国资国企在线监管系统建设和实用化水平提升，对于“三重一大”等重大事项

，探索推进穿透式监管 项目立项

决策审批

执行实施

事后评估

第

4

页政策梳

理监管维度全要素：

整合多维核心要素全链条：

横向覆盖业务全环节全级次：

纵向覆盖所有企业层级全过程：

时间维度覆盖业务全生命周期:事前|事中|事后|动态监管四级公司B11四级公司B12四级公司B22四级公司B22二级集团C二级集团A二级集团B三级公司A1三级公司B1三级公司B2三级公司C1

集团总部

重点任务

•••深化监管体系改革建强建好智能化监管系统加强重点领域穿透监管健全监管闭环

穿透式监管的战略部署历程

总体方向•加快构建智能化穿透式监管体系•切实提升监管效能•将穿透式监管嵌入国资国企改革重点

任务<★>

以智能化

、体系化

、

闭环化方式推进穿透式监管落地见效。完善国有资产管理监督体制机制推动国有企业高质量发展深刻认识加强穿透式监管的重要意义

01保障措施

•

切实加强组织领导•

强化资源保障•

注重人才培养•抓好宣贯督导2026.06.30召开帆软

|

国资穿透式监管体系构建与案例介绍国务院国资委召开穿透式监管工作会议重要意义

••√☑四●●●020304第

5

页••定位：

法治底线

终身追责

企业违规集团同步追责穿透式监管与连带责任双重结构推动建立①可穿透的数据能力②可溯源的数据能力③可自证的数据能力围绕委通过

15号文

→

1号文

→2号文

→46号令形成“制度适配-底座支撑-穿透执行-追责闭环

”的完整链条；穿透式监管从倡导性要求固化为刚性制度约束，

央企需建立与之匹配的数据穿透能力。

穿透式监管政策体系从倡导要求到制度闭环要求全级次

、全链条

、全过程

、全要素穿透聚焦

11项突出问题定位：

风险防范•监管视角从财务金控扩展至十大重点领域•横向穿透

：纵向穿透业务全链可见监管数据•

实现“业务发生即监管可见

”十大重点领域

建设统一数据承载平台，打通业务与监管数据链路

分步推进

：2026数据中台

→2027企业级数据平台→

2028

DRP体系

(2026年1月)1号文

46号令

(2026年1月1日起正式实施)

(2026年3月)15号文政策逻辑闭环突出问题说明：

过度负债

、无关多元

、多层架构

、薪酬乱象、财务金融风险

、控股不控权

、虚假贸易

、“捞偏门”、靠企吃企

、资产闲置及境外风险业务发生即监管可见纵向：穿透至原始数据消除监管盲区关键作用：

为穿透式监管提供统一的数据底座明确

DRP/全域数字化资源管理平台作为基本底座

2号文

(2026年1月)i

投资

金融风险

帆软

|

国资穿透式监管体系构建与案例介绍追责闭环46号令要求追责闭环内控优化15号文指导内控优化数智升级1号文指导数智化升级风险防范2号文指导风险防范

薪酬

合同定位：数智化升级定位：

内控实施财务采购供应链产权

会计境外单位第

6

页军品

一号文不是再建一套孤立财务系统，

而是以

DRP连接数据

、系统

、模型和整改闭环，

形成企业全域数智管理能力。

财

务

数

智

化

转

型

升

级

政

策

（26年

1号

文

）

发

文

—

基

本

情

况2027年底管理系统集成｜企业级数据中台｜监督穿透智能发文单位政策文件发文时间要求对象一号文

财务数智化DRP2026年1月各中央企业制度与组织→系统与平台→数据与治理→模型与闭环→业务与管理变革2022司库体系建设形成资金管理数字化基础财务数智化升级系统互联

、数据贯通DRP经营全域覆盖全级次

、全流程

、全要素管理1基本信息国务院国资委财务监管与运行评价局（财管运行局）《关于推动中央企业加快财务数智化转型升级的指导意见》

（国资发财评规〔2026〕

1号）4五大升级方向15项任务以

DRP为依托，

推动财务管理体系化

、系统集成化

、信息数字化

、监督智能化

、转型一体化升级

第

7

页司库穿透可视→财务系统互联

→管理系统集成

→经营全域覆盖05财务转型一体化•

业财一体•

共享生态•

管理现代化02财务系统集成化•

升级司库•

完善共享•

建设战略财务01财务管理体系化•

拓展职能•

完善制度•

健全机制04财务监督智能化•

问题识别•

协同核查•

整改追责03财务信息数字化•

统一标准•

常态治理•

挖掘价值2028年底覆盖经营关键领域｜全级次

、全流程

、全要素管理2026年底系统互联｜财务级数据中台

|模型广泛应用2演进背景“十五五

”末所有中央企业基本建成

DRP3整体目标发文单位政策文件发文时间要求对象

核心判断

：二号文不是增加一张监管大屏，

而是以智能化监管系统为枢纽，

串起十领域风险识别、核查、整改与结果运用闭环。5项系统能力数据布局｜数据治理｜系统集成｜智能预警｜安全保密

穿

透

式

监

管

政

策

（26年

2号

文

）

发

文

情

况

01投资02产权03财务04

会计05薪酬国务院国资委监督局《国务院国资委关于加强中央企业穿透式监管的指导意见（试行）

》

国资发监督规【2026】

2号国资委及所监管中央企业形成治理有责、制度有据、数据可用、系统贯通、模型预警、核查整改、结果运用的穿透式监管能力体系

第

8

页数智化成果→全级次数据

→十领域扩展

→

监管闭环4类体系支柱领导协同｜智能系统｜监督追责｜制度标准1条智能闭环自动采集｜

自动分析｜

自动预警｜

自动派单｜

自动跟踪目标导向上下贯通｜实时在线｜

自动预警｜闭环处置治理与责任→系统与数据→智能分析→核查整改→结果运用1基本信息2演进背景4十个重点领域监管链路扩展跨层级、跨部门、跨业务贯通数智化底座数据标准、系统集成、监管模型穿透监管体系系统枢纽、预警核查、整改闭环

08采购与供应链3整体目标

09境外单位

07军品业务

06金融风险

10

合同穿透式监管智能监管二号文2026年1月过“

”、违、

欠、

规融资担保

、设立

会

计

假、出、

策

、经营业绩假、2026畸、酬、

、

到

风大险

、

员、

、违规兑付薪酬和收履职不力等搞涉众融资领益高风文扩巧立名目滥号补贴不合理倒违规发放薪高高薪收入清出表假等滥用会计政财务杠杆假财务数据造等违账款拖规拆借小金库度负债无关多元多层架构虚假贸易靠企吃企永续债薪酬乱象军品业务境外业务风险控股不控权虚假控股违规挂靠过度负债逾期应付贷款掮客财务金融风险捞偏门投

资财

务薪酬分配军品业务境外单位产

权

结、

数过多

、违规新设法人、假冒国企等构、法人户违规挂靠特殊股权境外盲目投资并购

、恶性竞争

、违规招标采购

、违规支付佣金等虚增军品成本

、截留滞拨挪用军品资金

、违规外协外购等采购方式不合规

、虚假招标

、围标串标

、虚假贸易

、二传手等违规决策投资

、无关多元经营

、控股不控权

、投资收益不及预期等签约对象

、对赌约定

、资金结算

、纠纷处置

、违约责任

、权益保护等26年前：11

+N风险场景采购与供应链合

同2号文监督局《关于加强中央企业穿透式监管的指导意见

（试行）

》明确要求，依托DRP等系统，

将监管触角横向拓宽至10类重点业务领域，

纵向穿透至业务单据与底层凭证，

消除监管盲区。

监

管

政

策

变

化

：

从

业

财

11

类

高

风

险

向

全

域

1

0

类

重

点

领

域

全

面

扩

展

第

9

页构建央企集团管理重点全域覆盖的穿透式智能化监管体系牌照合规基金实缴不足基金到期未退出基金投向偏离管理人控制异常内部人控制违规兑付风险敞口异常未经法审签约审签倒置应招未招对赌条款超节点支付履约成果缺失结算支付不一致黑灰名单签约采购方式不合规虚假招标围标串标投标主体关联供应商资质异常贸易真实性报价规律异常价格数量异常盲目投资并购重大事项决策境外产权失控境外采购违规佣金支付异常财经薪酬违规人员资产安全非主业投资识别负面清单投资未批先投超计划超授权项目进度异常投资收益不及预期投后整改逾期重大工程全流程风险三流不一致预算执行偏离成本费用异常经营业绩造假财务杠杆造假两金压降造假出清出表造假研发投入造假工资总额超预算收入畸高违规津补贴薪酬倒挂薪酬效益脱钩欠薪风险巧立名目滥发影子员工识别过度负债预警违规拆借融资担保账款拖欠资产减值异常资产权属不清小金库线索资产闲置低效产权登记差异违规新增法人休眠企业异常个人代持股权评估备案异常法人层级突增字号违规使用

国资委穿透式监管模型框架

（部分

）准入与合同合规军费用途偏离成本虚增外协外购违规交付质量偏离

已建模型

在建模型采购与供应链8个模型金融风险8个模型境外单位7个模型军品业务5个模型薪酬分配8个模型帆软

|

国资穿透式监管体系构建与案例介绍合同8个模型会计8个模型投资8个模型财务8个模型产权7个模型第

10页核心结论二号文解决“这些能力如何服务全级次

、跨领域监管

”监管系统复用数智化成果向全级次

、十领域和治理闭环扩展财务与业务数据贯通

一

号

文(

财

管

局）DRP

和

二

号

文

（监

督

局）

穿

透

式

监

管

的

关

系政策衔接：

支撑

→复用

→扩展“二号文已载入条文明晰提出：“结合财务数智化转型升级部署

”，

打造覆盖经营管理全域的数字化资源管理平台，

推进国资监管系统与企业各类管理及业务系统集成贯通。

二号文

扩展为穿透式监管体系

《关于加强中央企业穿透式监管的指导意见》面向国资委及所监管中央企业

，构建穿透式监管能力体系

（机制+标准+数据+系统+重点领域监管+追责运用）。

第

11

页系统基础贯通司库

、共享

、预算

、合同

、投资

、人力等系统，逐步覆盖经营管理全域范围升级从财务监督拓展至十个重点领域

：投资

、产权

、财务

、会计

、薪酬

、金融风险等视角升级从企业内部管理延伸至全级次

、跨部门

、跨业务

、跨区域和跨国别监管机制升级形成党委领导

、部门协同

、制度约束

、监督追责

、结果运用体系能力升级构建

“数据自动采集—自动分析—风险预警—核查派单—整改跟踪

”的智能化监管闭环数据基础统一数据标准

，建立常态化数据治理机制，打通财务与业务数据链路闭环基础建立

“问题识别—自动派单—协同核查—整改追责—制度反哺

”的监管闭环模型基础围绕业务场景和突出问题构建监督模型，实现智能识别与风险预警

一号文

夯实数智化与监管底座从企业内部“业财数据贯通、智能监督

”，走向国资监管“全级次、全领域、全闭环

”《关于推动中央企业加快财务数智化转型升级的指导意见》关键词：

数据可信

、业财贯通

、模型驱动

、监管闭环关键词：

全级次

、十领域

、体系化

、智能监管以DRP为载体

，推动财务管理体系化、系统集成化、信息数字化监督智能化和转型一体化。升级为数据驱动

、模型识别

、在线闭环的智能化监管一号文解决“数据和管理能力从哪里来

”共同推动监管方式由汇总报表与人工检查»»»对外：

监管方式升级，

集团必须具备

“报得准

、说得清

、查得到

”的能力监管变化

集团必须具备的能力1报表监管

→数据穿透

指标口径统一

，来源可追溯2事后检查

→在线监测

报送前校验，

异常提前预警3

人工审核

→模型预警内部预检模型，

提前核查线索4

问题发现

→整改闭环

线索

、整改

、复核

、销号留痕统一口径数据可信证据追溯提前预检管控痛点穿透式监管价值1层级多

、底数不清组织

、企业

、业务和风险状态可视2数据散

、口径不一数据目录

、指标体系和专题库统一3

风险发现滞后

重点领域模型预警4

整改难闭环线上派单

、核查

、整改

、销号全级次穿透过程监管模型预警

闭环整改

穿透式监管不是多建一个系统

，

而是让集团具备

“对外经得起监管穿透

、对内管得住重点风险

”的基础能力。

集团开展穿透式监管

，

是对外监管合规和对内管控升级的共同要求对内：

管理半径扩大，

必须把管控要求转成“看得见

、预得早

、改得掉

”的能力

第

12

页不做是被动应对，

做了是主动治理√建设穿透式监管后来源可溯全链可追提前预警防患于前统一口径标准统一风险画像精准识别闭环处置高效落地

穿透式监管整体框架

穿透式监管重点领域

穿透式监管的三种模式国企集团因各自所处的具体环境、发展阶段的不同，其集团管控需求也不同，在穿透式监管的落地建设方面，其建设的内容与实现方式也有所不同。穿透式监管的三种模式:·财务监管管理模式·全面监管管理模式·价值监管管理模式。核心要点PART0204

数据治理与数仓【卡点3/逆向梳理】

指标

→数据标准按指标反推ERP底层数据

，明确需抽取的字段、映射关系及校验

规则。开展定向数据治理

，构建

支持穿透分析的高质量专题数仓。02

业务规则模型化【卡点1/规则转化】

要求

→业务规则建立业务流与资金流的穿透逻辑。例如将“看清投资权益链条

”拆

解为“集团

→基金

→SPV

→项目

→资产

”五级节点及验证规则。03

分析指标与场景【卡点2/统一口径】

规则

→评价指标提炼具体指标

，融合战略目标设计统一口径。例如明确“投资完成率

”的计算公式、数据源

，以及从指标

→项目

→合同

→付款的穿透场景。01

监管要求【输入输出/动作】

接收并解读政策将国资委下发的19类重点领域文件及各项抽象要求（如主体穿透、资金穿透）

，转化为企业内部必须响应的管理关注点和合规底线。05

监管应用落地【系统承载/

目标】

标准

→穿透应用在全域数字化资源管理平台(DRP)上固化成果

，实现监管指标的可视化展示、业务一键穿透下钻、AI实时智能预警与合规终身追责溯源。当前企业核心缺失环节

(最大短板)

如

何

落

地

-从

监

管

要

求

到应

用

落

地

的

五

步

闭

环

第

14

页监管要求不是终点

，必须转化为业务规则、分析指标、数据标准

，最终落地为穿透应用①下发报数要求

②报送要求的近百张数据底表下层：企业的逻辑断裂（被动响应）上层：

国资委的完整逻辑（黑箱操作）分析模型

(黑箱)交叉验证/预警规则缺少评价模型无法预判考核逻辑10类监管领域明确覆盖范围内部评价结果过程与结果不透明顶层指导要求1号文/2号文收到报数要求看到指标清单结果不可预期合规风险不可控直接取数报送从ERP抽取数据

关

键

问

题

解

析

-穿

透

式

监

管

的

黑

箱

不知道预警点无法预判哪些数据组合会触发AI预警机制。系统被动建好了，

但面对国资委的突发问询和终身追责，

企业依然处于被动挨打状态。

不知道怎么评知道要报“投资完成率”，

但不知道国资委会怎么关联“项目进

度”“资金支付”“权益占比”等底层数据来综合评判业务实质。Q

不知道怎么验不知道国资委会用什么样的交叉验证规则来识别异常。例如：“投资完成率”数据是否必须严格匹配“工程进度确认单”？

第

15

页国资委有完整的评价模型，

企业只是被动报数，

但黑箱是必然存在的，

为了评价公正客观黑箱困境的具体表现(示例）核心动作：

业务模型固化为系统

→

关键产出：

穿透式监管平台核心动作：

孤立规则建关联网络

→

关键产出：

校验模型核心动作：

定性要求转定量阈值

→

关键产出：

可自动判定规则库核心动作：

要素归类互斥维度

→

关键产出：

监管维度定义核心动作：

制度拆解

→

关键产出：

结构化监管要素清单制度文本

业务模型核心命题：

每一层都是业务理解、

监管洞察与技术架构的深度融合

穿透式监管落地的五层复杂度跃迁

第

16

页4

模型构建层5

数字嵌入层2

维度提炼层3

规则量化层1

制度解构层统计复杂度逻辑复杂度关联复杂度业务复杂度技术复杂度目监管政策要求•《国务院国资委关于加强•中央企业穿透式监管的意见》•《XX省国资委2024年投资监管

•

工作要点》•

目内部投资制度•《XX集团投资管理办法》•《XX集团投资项目决策管理办法》•《XX集团境外投资管理办法》•《XX集团并购管理办法》•

目

数据标准与调研材料•投资监管指标字段标准（20类对象）•投资领域调研问题清单•现有系统数据口径说明•

02计划与授权控制是否计划内

、授权内，

并完成必要调整03决策与实施控制是否先决策后签约

、支付

、交割和开工04过程与投后控制是否按节点推进

、及时报送并实现预期效益05后评价与责任控制问题是否整改

、复核

、销号并形成责任闭环现有监管要求和XX集团内部制度共同指向：投资监管必须覆盖战略准入

、计划授权

、决策实施

、过程投后和责任整改五条主线；

八个模型由此获得问题来源。

第一层

｜

制度解构层

：

拆成五条投资管控主线制度解构示例《XX集团投资管理办法》“项目应纳入年度计划并在授权范围内实施

”拆出控制点：计划内｜额度内｜授权内进入规则层：依据输入

（政策制度与标准）

五条投资管控主线

（制度解构结果）由制度拆出的四类问题计划版本

+批复

+

授权

+

支付形成模型：TZ-04超计划超授权投资

第

17

页01

战略与准入控制是否聚焦主业，

是否触及禁止或特别监管事项

主业与负面清单程序倒置与超计划授权整改逾期与工程全流程l

进度与收益偏差》》自计划与授权•年度投资计划•计划调整记录•授权矩阵与批复监督与整改•后评价与审计问题

•整改计划与措施•

复核与销号记录过程与效益•

进度节点与月报•投资收益与分红•

回收与处置情况------全级次穿透

/

控制关系-----

-项目A统一项目编码

：XM-2026-001投资主体

：XX集团下属子公司项目类型

：股权投资⃞-------------------"目标—执行—结果A

组织与主体•投资主体与管理层级•被投企业与合资方•关键人员与职责决策与合规•

立项与尽调•评审与投审会•董事会/党委会批复合同与资金•

协议与合同•

支付与交割•

工商变更登记监管对象原年度计划额度调整后计划额度批复/授权额度合同金额累计支付金额最新进度节点后评价整改状态关键数据（示例）8,000

万元10,000

万元10,000

万元12,000

万元10,500

万元正在实施中—来源系统投资计划系统投资计划系统审批管理系统合同管理系统资金管理系统项目管理系统审计/整改系统合同支付投后收益 第

二

层

｜

维

度

提

炼

层

：

以

项目

为

核

心

，串

起

全

过

程

证

据

链核心结论：投资监管不能只看一张项目台账；

必须以统一项目标识为中心

，

连接组织

、计划

、决策

、合同资金

、过程效益和监督整改

，

才具备真正的穿透能力。投资项目全生命周期储备与计划项目储备

、年度计划帆软

|

国资穿透式监管体系构建与案例介绍说明本表数据为场景示意

，用于说明“

以项目为中心

”的穿透状态；实际数据以XX集团系统为准。整改销号问题整改

、复核销号第

18页决策审批评审

、投审会

、批复

签订合同

、付款与交割实施进度节点推进

、月度报告收益实现

、分红回收项目A证据摘要（示例）立项尽调立项申请

、尽职调查监管对象触发条件比较口径例外条件证据链输出动作原年度计划：8,000万元调整后计划：

10,000万元判断结果：

已关联有效计划与调整记录合同金额：12,000万元批复/授权额度1：0,000万元判断结果：

超出2,000万元累计支付金额：10,500万元有效计划额度：10,000万元判断结果：

超出500万元专项决策/补充审批：

暂未关联有效记录判断结果：

例外条件暂不成立01

计划完整性02

金额边界03

支付边界04

例外核验规则判断结果命中TZ-04｜

超计划超授权投资原因

：合同金额及累计支付金额均已突破当前有效计划/授权边界，且暂未关联有效补充审批证据。制度硬规则时序规则关系完整性规则例外核验规则表达卡

（示例）TZ-04超计划超授权投资投资项目

、年度计划

、授权

、批复

、合同

、支付无有效计划/调整依据，

或合同金额

、累计支付金额超出边界计划额

、调整后额度

、批复额

、合同额

、累计支付额政策性任务

、专项决策

、已确认的补充审批计划版本

、调整记录

、决议

、合同

、付款预警

→业务初核

→补正/升级

→

复核销号具体阈值与例外口径待XX集团确认规则量化不是给所有事项简单设阈值，

而是把制度要求拆成可计算的硬规则

、时序规则

、关系完整性规则和例外核验，并让每条预警都可解释

、可复核。

第三层

｜

规则量化层项目A规则计算链核心结论：

战略准入类自

决策计划类01

TZ-01

非主业投资识别主业匹配与例外审批03

TZ-03

未批先投/程序倒置决策前置与时间顺序02TZ-02负面清单投资识别清单命中与升级程序管

“能不能投

、投什么

”TZ-04超计划超授权投资计划

、金额与授权边界管

“是否按规则决策和实施

”05uul执行效益类TZ-05项目进度异常节点

、报送与支付进度07目

监督整改类TZ-07投后评价整改逾期问题

、期限与销号状态06

TZ-06投资收益不及预期收益

、回收与经营偏差08

TZ-08

重大工程全流程风险立项至验收的全过程管

“项目是否按预期推进和产出

”管

“

问题是否闭环

、重大项目是否受控

”

核心结论：

八个模型独立存在，

是因为监管对象

、判断逻辑

、所需数据和后续处置不同；但可归入四个模型族统一运营。

第四层

｜

模型构建层归模判断

•

是否属于战略准入问题？

否•是否属于进度/

收益问题？

当前不是主判断

第

20

页如果问题表现为“先付款

、后审批

”，

则更偏向TZ-03；如果计划审批正常但进度严重滞后，

则更偏向TZ-05。命中TZ-04｜超计划超授权投资

项目A为什么归入TZ-04

•年度计划已存在•决策程序已有记录•合同金额

12,000万元•累计支付

10,500

万元•是否属于计划/授权边界问题？

是项目A问题特征决策计划类归属模型族42310403

规（

-

）按规则引擎自动计算

，输出风险命中结果。计算结果（示例）有效计划额度：

10,000万元合同金额：

12,000万元累计支付金额：

10,500万元超出计划：2,000万元超出后支付：

500万元!

命中TZ-04

规则04计算TZ则04

风险预警生成可解释预警

，推送给相关责任人。预警内容（示例）中风险预警名称：

超计划超授权投资风险等级：对象：项目A（XM-2026-001）问题说明：

合同金额及累计支付

突破当前有效计划/授权边界，未关联有效补充审批。证据清单：

计划、批复、合同、

支付流水等6份材料07

复核销号与模型优化复核解除/继续督办

，沉淀规则与数据优化建议。复核结果（示例）已解除预警复核结论：

警销号时间：

05-26复核证据：

补充批复、调整后

计划、止付凭证等5份材料沉淀优化•本次为有效预警

√•优化项：-增加计划调整时效校验-增强补充审批字段校验04

业务初核责任部门核实原因

，补充例外说明与证据。初核结果（示例）核查结论：

暂无有效补充审批原因说明：

因项目追加投资

，

正在走补充审批流程。拟处置建议：①补录补充审批材料②或发起计划调整审批③暂停超额部分支付06

整改处置落实整改措施

，沉淀证据，跟踪落实进度。处置进展（示例）05-12发起补充审批流程√05-18提交补充审批材料√05-23完成集团审批√05-24调整计划额度√05-25超额支付已止付

√01

数据接入汇聚多源业务数据，形成监管对象全景视图。本案例接入的数据•年度投资计划•计划调整记录•批复/授权文件•合同与协议•付款与支付流水•项目进度与月报02

质量门禁统一口径与校验规则

，确保数据可用

、可信。本案例校验结果•项目编码一致

√•计划版本有效

√•批复关联有效

√•合同已关联

√•支付数据完整

√•主体归属清晰

√风险早发现从事后发现转向事中/事前

预警

，降低决策与财务风险。模型可优化基于命中有效性与误报复盘

，持续优化规则与数据质量。整改可闭环从预警到销号全流程跟踪

，确保问题真正解决。问题可追溯每条预警均有证据链支撑

，责任清晰

、过程可留痕。平均处理时长6.8

天关键指标（示例）整改及时率96%预警覆盖率98%预警准确率91%闭环价值核心结论：通过数据接入、质量门禁、规则计算、预警推送、业务处理、复核销号与模型优化

，形成可运营的监管闭环

，持续提升预警有效性。项目A当前状态（示例）已触发TZ-04超计划超授权投资预警触发金额

：超出计划2,000万元

超出后支付

500万元

第五层

｜

数字嵌入层

第

21

页解决方案PART03

穿透式监管数智化平台整体架构国资委自成立以来，始终围绕提升国资监管效率与效能，统筹推进国资监管信息化工作，逐步建成覆盖财务、产权、重大投资等核心业务的信息系统，全面掌握国有资本运行状况。结合地方国资实践，逐步形成了填报式、交互式、集中式三种监管模式，分别适配不同数字化发展水平的区域与企业，为穿透式监管的落地奠定了基础。而从当前国资国企数字化体系的整体架构来看，其建设需求正沿着技术支撑、业务协同、数据治理、智能分析、顶层监管的逻辑逐步清晰，形成了从底层到顶层、完整的穿透式监管数智化平台整体架构。

企业监管平台，穿透式监管数智化新能力可视化中心数据中心模型中心数据中心连接企业内部财务系统、业务系统、报表系统及第三方外部数据等底层数据;模型中心则需要内置多种模型，精准及时发现潜在风险，并可根据复杂变化的财务数据提供智能化的风险预测和预警措施;可视化中心则需要将抽象的数据转化为直观的图表，让企业经营状况一目了然。AI技术的成熟，正在重塑穿透式监管数智化新能力。知识图谱作为破解“数据孤岛”的“认知型工具”，通过构建数据间的语义关联网络，实现穿透分析与隐性风险识别;数据挖掘实现从“还原历史”记录者到“洞察未来”战略决策者的转变;生成式AI驱动财务从“处理自动化”迈向“决策智能化”，为监管决策提供了强大的技术支撑;AI智能体则具备自主任务规划与复杂业务处理能力，协调多系统完成动态任务，提高监管工作的效率和精准度。国资委监管实践，

需要关注的不只是系统建设，

还包括制度口径

、模型规则

、线索处置和运行机制。

监管能力建设链条

5

强机制通过组织领导

、资源

保障

、人才培养和宣

贯督导保障长期运行。o

组织牵引

长期运营1

构体系

明确监管领域

、制度依据

、责任边界和成果运用方式。o

监管范围清晰⑦

责任边界明确

2

搭平台

建设智能化监管平台，支撑数据归集

、在线监测

、预警识别和过程留痕。o

统一平台承接

过程可留痕

4

抓闭环

c将模型命中线索纳入核查

、整改

、验收

、销号和复盘机制。o

线索派单

整改销号

3

建模型围绕重点领域设计风险识别规则，

形成可配置

、可解释

、可复核的模型库。o

规则沉淀

模型持续扩充

第

23

页

国资委建设路径不是为每个监管场景重复建设系统

，

而是沉淀一套可复用的平台能力

，

再按不同角色组合成应用。

平台层解决能力复用

应用层解决角色落地穿透式监管平台

平台理解与能力认知

预警与证据包多维预警触发

，自动生成证据包›

线索流转闭环线索受理

、分派

、跟进

、反馈

、归档›驾驶舱与下钻多维监管驾驶舱

，一键下钻追溯明细›权限审计细粒度权限控制，操作审计与数据访问留痕理解的穿透式监管数智：

平台能力层

+角色应用层

平台能力层：系统能不能快速配置、快速跑通、持续迭代多源数据采集

›监管对象建模

›字段映射与

口径配置›风险模型规则配置 角色应用层：不同角色如何完成监管动作运行监管能力配置建设能力

怎么配，

怎么用对接内外部多源系统

，采集与校验统一监管对象模型

，

支持层级与属性配置字段标准化映射，口径版本管理内置模型与规则引擎，支持阈值

、逻辑与评分配置能力支撑应用应用反哺能力双向驱动

持续迭代领导看态势

看全局态势›

管理员配数据/模型/资产›

品

模型与规则管理

›0401020503报送人员做预检

报送任务管理›

整改执行与反馈

›

调查分析

›自

接收整改任务›自

线索受理

›

资产目录管理

整改验收闭环

决策与指示

形成结论与处置

报送与留痕监管人员管线索责任部门办整改品数据配置规则预检校验›识别风险热点›只只只只只数据归集上报校验模型识别风险研判线索派单整改验收复盘优化目

监管数据治理中心•

数据标准•

数据质量•

数据安全

风险模型规则中心•

模型管理•

规则管理•

版本管理

监管资产中心•

指标资产•

模型资产•

知识资产总体蓝图：

一舱观势、

三台协同、

三中心支撑、全流程闭环、AI矩阵赋能 平台主体蓝图用于建立整体规划

，但不代表首期一次性全部建设 三台协同AI矩阵赋能

总体方案蓝图监管决策驾驶舱一般观势·总览全局

·

决策支持监管运营台上报校验台线索处置台•

风险监测•

指标分析•

预警管理•

线索接收•

分派跟踪•

结果反馈•

上报接入•

规则校验•

异常反馈

知识与规则政策问答智能问数预警解读

研判支持知识检索报告生成智能研判

领导支持三中心支撑全流程闭环模型阶段适合解决什么问题建设要求不宜忽略的前提

1

事后监管模型已发生主业投风险的识别

、复核

、归因和整改，

如非资

、超授权审批

、异常资金支付等。历史数据、整改闭环。单据证据链

、可解释规则

、线索分派、不强依赖实规则可解释时改造，适合作为首期样板；但必须保证证据可追溯

、、问题可分派

、整改可追踪。正在流转业务的过程预警和及时干预

如审流程状态、节点时间

、

金额

、

主体

、

审批状态等依赖业务系统或数据接口的准实时/定时更新；

若流程状态拿不到，

2

事中监管模型批超时,、超预算申请

、合同履约异常等。过程数据；预警推送

、异常确认

、任务督办和处置反馈。预警会变成滞后的事后提醒。

3

事前控制模型业务提和权限验

、付交

、审批

、支付

、执行前的规则校验

约束，

如预算前置校验

、合同条款校

款条件校验等。监管规则限体系、制支撑。嵌入业务系统和审批节点；主数据

、权预算/合同体系

、制度规则和例外审批机不宜一开始就做硬阻断；先验证规则和数据，再逐步前移和嵌入。从事后切入，是为了用更低改造成本验证模型有效性；向事中

、事前推进，是为了让监管能力逐步嵌入业务运行。先事后：

规则验证

、数据校验、闭环跑通再事中：

过程预警

、及时干预

、

督办反馈后事前：

前置校验

、制度约束

、

系统嵌入第二阶段：

事中监管模型定位：在业务流转过程中发现异

常并及时干预重点：流程节点监控

、规则预警

、任务推送

、督办反馈特点：需要业务系统和流程数据

支撑

，对实时性要求更高

建

模

型

：

事

后

先

行

、

事

中

跟

进

、

事

前

嵌

入

-分

阶

段

建

设定位：在业务提交

、审批

、支付

、执行前进行规则校验和权限约束重点：前置校验

、审批拦截

、例外审批

、制度执行闭环特点：需要较高的数据

、流程和系统成熟度，

建议逐步嵌入定位：先看清风险

、说清依据

、推动整改重点：风险识别

、证据穿透

、线索台账

、整改闭环特点：更适合首期落地，

改造成本低，

可快速验证模型有效性三阶段建设要求对比输出价值前置风险拦截

、合规强约束

、制度落地更有效输出价值异常早发现

、早干预

、早处置，减少风险扩散输出价值风险发现清晰

、证据链完整

、问题可分派

、整改可追踪第三阶段：

事前控制模型建设顺序不是价值高低排序，

而是数据

、系统与流程成熟度排序第一阶段：

事后监管模型010302财务资金样板资金可视风险可控绩效可衡量√

财务条线牵引力强，

先跑通高价值

、高可解释

、可汇报的财务资金闭环。数据相对可得财务、资金、银行等系统基础较

好，主数据和交易数据相对完整。风险解释明确资金风险可量化、可追溯、可预

警，业务含义清晰

，易于模型落地。23首期以财务资金样板牵引，

再向更多监管场景扩展。为什么先做财务资金首期重点场景采购合规供应商管理

采购绩效人力成本薪酬绩效编制管控

首期范围建议资产权属资产运营处置监管合同合规履约监控台账管理组织牵引强直接负责

，跨部门协同意愿高

，决策链路短

，推进效率高。以财务资金样板为核心

，形成可复制的方法与组件再向更多监管场景平滑扩展

，构建企业级监管体系成果容易汇报可形成可视化看板与明确指标，短期见效

，支撑管理与对外汇报。报表质量报表数据一致性校验、勾稽关系校验、异常波动分析。账户纳管账户全景视图、开户/变更/销户管理、异常账户监控。付款合规付款审批合规、四流一致校验、异常付款识别与预警。借贷担保借款与担保全口径监控

、额度管控

、到期预警与风险评估。两金占用应收/预付监控、周转分析、占用预警与现金回流跟踪。人资合同投前评估投中监控投后评价01040102030405投资产权采购00穿透式监管不只是一个系统，

而是一项体系化治理能力建设

o

从平台

、模型

、数据

、组织到运营闭环，

分阶段把监管能力嵌入集团经营管理。

体系化治理能力建设

穿透式监管的价值，

不只是

“看见风险

”，

而是把监管要求转化为可运行、可解释、可追踪、可持续优化的治理能力。首期样板解决的是“跑通

”，长期价值来自模型扩展

、规则迭代、线索运营和成果运用。0502事中事后事前模型命中不是终点，每条线索都要能回溯数据来源、制度依据

、业务单据和证据附件。穿透式监管不是信息化部门单线推进，

需要组织

、制度、流程

、权责和运营机制同步完善。事前

、事中

、事后都重要

，但首期更适合先做事后模型，用已发生业务验证规则、数据和闭环。平台不是只做功能堆叠，而是同时支撑底层能力建设和不同角色的监管应用。平台要双层设计模型要分阶段推进数据要能穿透证据落地要靠体系配套建设要长期运营平台能力层角色应用层统一入口030104数据溯源制度口径样板先行证据链成果运用事中跟进持续迭代规则解释组织协同事后先行事前嵌入流程闭环息

司库数字化管理体系建设

司库风险监控是穿透式监管的重要抓手，构建全面的司库风险预警与智能分析，助力企业有效防范和降低资金风险。风险监管平台的建设要充分融合AI大模型、数据挖掘等领先的数智化技术，搭建智能化风险监管模型，实现对市场风险、