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文档简介

增值税纳税申报表（简易适用版）纳税人名称：____________________纳税人识别号：____________________所属税期：____年____月____日-____年____月____日登记注册类型：□一般纳税人□小规模纳税人填报日期：____年____月____日经办人：________复核人：________填报核心注意事项：1.严格按照当期开票数据、进项抵扣数据、账务数据如实填报，保证账表、表表、表税数据一致；2.一般纳税人区分一般计税、简易计税、免税项目，小规模纳税人按征收率精准归集销售额；3.进项税额、进项转出、留抵税额等栏次需匹配进项发票台账，严禁虚填漏填；4.申报表数据需与开票系统、增值税综合服务平台数据核对无误后提交，留存备查资料完整；5.逾期申报、异常数据需及时处理，避免产生滞纳金、税务预警。一、一般纳税人增值税申报表（核心栏次）（一）销售额测算序号项目栏次不含税金额（元）税额（元）备注说明1应税货物销售额（13%/9%/6%）1按适用税率计税销售额2应税劳务销售额3加工、修理修配劳务3简易计税办法销售额53%征收率项目，不含减征4免税销售额8—免税项目、出口免税货物5当期销项税额合计11—适用税率计税销项税额汇总（二）税款计算序号项目栏次金额（元）备注说明1当期认证抵扣进项税额12匹配进项台账已抵扣税额2进项税额转出额14集体福利、免税项目、非正常损失等3上期留抵税额13上期申报表期末留抵金额4应抵扣税额合计17=12+13-14实际可抵扣进项总额5实际抵扣税额18取销项税额与应抵扣税额较小值6应纳税额（一般计税）19=11-18销项-实际抵扣进项7简易计税应纳税额21不含减征、免征税额8应纳税额减征额23税控设备抵减、优惠减征等9当期应纳税额合计24=19+21-23本期需缴纳增值税总额10期末留抵税额20进项大于销项结转下期金额二、小规模纳税人增值税申报表（核心栏次）序号项目栏次不含税销售额（元）本期应纳税额（元）备注说明1应征增值税不含税销售额（3%）1适用减征政策前销售额2免税销售额（小微企业免税）10—月度10万/季度30万以内免税3其他免税销售额12—政策免税项目4本期应纳税额15—销售额×征收率5本期免税额17—小微企业免税额度6本期应补（退）税额22—最终需缴纳增值税金额三、申报附列信息与备查资料已预缴税额：________元本期应补（退）税额：________元（应纳税额-预缴税额）备查资料清单：进项发票台账、销项发票台账、费用归集表、成本计算表、完税凭证、减免税备案表声明：本申报表填报内容真实、完整、准确，如有虚假，愿承担法律责任

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