2026年上交所董秘考试题库及答案

2026年上交所董秘考试题库及答案一、单项选择题1.根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司预计年度经营业绩将出现净利润为负值、净利润与上年同期相比上升或下降50%以上、实现扭亏为盈三种情形之一的，应当在会计年度结束后（）内进行业绩预告。A.15日B.20日C.30日D.45日答案：A2.上市公司与关联方发生的交易金额在（）万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议。A.3000；3%B.3000；5%C.5000；3%D.5000；5%答案：B3.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名（）代行董事会秘书职责，并在（）内确定董事会秘书人选。A.董事或高级管理人员；1个月B.董事或财务负责人；2个月C.独立董事或财务负责人；1个月D.独立董事或高级管理人员；2个月答案：A4.根据《证券法》，信息披露义务人未按照规定报送相关报告或者履行信息披露义务的，中国证监会可以对其处以（）的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以（）的罚款。A.50万元以上500万元以下；20万元以上200万元以下B.100万元以上1000万元以下；50万元以上500万元以下C.20万元以上200万元以下；10万元以上100万元以下D.30万元以上300万元以下；10万元以上100万元以下答案：A5.上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过（）万元人民币的，构成重大资产重组。A.30%；3000B.50%；3000C.50%；5000D.70%；5000答案：C6.上市公司召开股东大会，应当于会议召开（）前以公告方式通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（）前通知各股东。A.15日；10日B.20日；15日C.30日；15日D.20日；10日答案：B7.独立董事连续（）未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2次B.3次C.4次D.5次答案：B8.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前（）个交易日内披露实施转股的公告。A.3B.5C.7D.10答案：B9.上市公司控股子公司发生的重大事件，可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义务。其中“重大事件”指交易涉及的资产总额（占上市公司最近一期经审计总资产的（）以上）、交易的成交金额（占上市公司市值的（）以上）等标准。A.5%；3%B.10%；3%C.10%；5%D.5%；5%答案：C10.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的（），但因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。A.10%B.20%C.25%D.30%答案：C11.根据《上市公司治理准则》，董事会应当设立审计委员会，其中独立董事应当占多数并担任召集人，审计委员会中至少有一名独立董事具有（）。A.法律专业背景B.财务专业背景C.行业管理经验D.资本市场经验答案：B12.上市公司收到监管问询函后，应当在（）个交易日内回复并披露；确有困难的，应当在期限届满前向交易所申请延期，每次延期不超过（）个交易日，最多延期（）次。A.5；5；2B.10；5；2C.10；10；2D.15；10；3答案：B13.上市公司与关联方共同投资，向关联方提供财务资助，资助金额超过（）万元且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的，需提交股东大会审议。A.300；0.5%B.500；0.5%C.300；1%D.500；1%答案：A14.上市公司应当在股权激励计划中明确激励对象获授权益、行使权益的条件，其中等待期不得少于（）个月，每期行权限制期不得少于（）个月。A.6；6B.12；12C.12；6D.6；12答案：B15.上市公司发行股份购买资产的，发行股份的价格不得低于市场参考价的（）。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。A.70%B.80%C.85%D.90%答案：B二、多项选择题1.下列属于上市公司重大事件的有（）。A.公司发生重大亏损或重大损失B.公司生产经营的外部条件发生重大变化C.公司董事、1/3以上监事或经理发生变动D.持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司的情况发生较大变化答案：ABCD2.独立董事除应当具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，还享有以下特别职权（）。A.重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机构和咨询机构答案：ABCD3.上市公司内幕信息知情人登记管理制度应当包括（）。A.内幕信息的范围和认定标准B.内幕信息知情人的范围和登记备案要求C.内幕信息知情人的保密义务D.违反登记管理制度的责任追究答案：ABCD4.上市公司信息披露事务管理制度应当包含（）。A.信息披露的内容与标准B.信息的收集、审核、传递、披露流程C.未公开信息的保密措施D.与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与管理制度答案：ABCD5.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作B.组织制定公司信息披露事务管理制度C.负责公司投资者关系管理和股东资料管理D.参加董事会会议，制作会议记录并签字答案：ABCD6.上市公司发生以下（）情形时，应当及时披露相关进展情况，说明是否存在其他尚未披露的重大信息。A.筹划重大资产重组B.签订重大合同C.获得重大政府补助D.发生重大诉讼答案：ABCD7.上市公司关联交易的审议程序包括（）。A.关联交易金额达到董事会审议标准的，需提交董事会审议，关联董事应当回避表决B.关联交易金额达到股东大会审议标准的，需提交股东大会审议，关联股东应当回避表决C.独立董事应当对关联交易发表独立意见D.交易标的为公司股权的，应当披露标的公司最近一年又一期的财务数据答案：ABCD8.上市公司定期报告包括（）。A.年度报告B.半年度报告C.季度报告D.月度报告答案：ABC9.上市公司董事、监事和高级管理人员在下列（）期间不得买卖本公司股票。A.公司年度报告、半年度报告公告前30日内B.公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前10日内C.自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内D.证券交易所规定的其他期间答案：ABCD10.上市公司重大资产重组中，独立财务顾问的职责包括（）。A.对重组预案进行核查，发表明确意见B.持续督导重组实施后的整合情况C.对交易双方的承诺履行情况进行持续关注D.出具重组实施情况报告书答案：ABCD三、判断题1.上市公司可以通过非法定信息披露渠道泄露未公开重大信息，但需在泄露后及时履行披露义务。（）答案：×2.上市公司控股子公司的董事长可以由上市公司董事兼任，但需在关联交易中回避表决。（）答案：√3.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避，也不得代理其他董事行使表决权。（）答案：√4.上市公司业绩预告中的“净利润与上年同期相比上升或下降50%以上”，以上年同期经审计的净利润为比较基数；上年同期净利润为负值的，不适用该情形。（）答案：×5.上市公司独立董事可以在其他上市公司兼任独立董事，但最多不得超过5家。（）答案：×（注：最多不得超过5家为旧规，现行规定为最多5家，但需符合精力要求；实际考试中以最新规则为准，此处假设为“不得超过5家”正确，但需根据最新法规调整）6.上市公司股东通过证券交易所的证券交易，持有或通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司已发行的有表决权股份达到5%后，每增加或减少5%，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，履行公告义务。（）答案：√7.上市公司董事会秘书可以由公司财务负责人兼任，但需确保其有足够时间履行职责。（）答案：√8.上市公司未在规定期限内披露年度报告或半年度报告的，证券交易所可以对其股票实施退市风险警示。（）答案：√9.上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，发行股份的锁定期自股份发行结束之日起计算，控股股东、实际控制人及其一致行动人取得的股份锁定期为36个月。（）答案：√10.上市公司投资者关系管理的核心是通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者的沟通，增进投资者对公司的了解和认同。（）答案：√四、案例分析题案例1：甲公司为上交所主板上市公司，2025年11月5日与关联方乙公司签订《原材料采购框架协议》，约定2026年度采购金额为1.2亿元。甲公司2024年末经审计净资产为8亿元，2024年度营业收入为5亿元。截至2025年11月5日，甲公司未就该协议履行任何审议程序，也未进行信息披露。问题：甲公司的行为是否违规？若违规，违反了哪些规定？应如何补救？答案：甲公司的行为违规。根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司与关联方发生的关联交易金额超过300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的，需提交董事会审议并及时披露；若交易金额超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，需提交股东大会审议。本案中，采购金额1.2亿元，占甲公司2024年末净资产（8亿元）的15%（1.2/8=15%），超过5%；同时占2024年度营业收入（5亿元）的24%（1.2/5=24%），属于重大关联交易。甲公司未履行董事会或股东大会审议程序，且未及时披露，违反了《上市规则》关于关联交易审议和信息披露的规定。补救措施：甲公司应立即召开董事会审议该关联交易（关联董事需回避），若董事会通过后，需提交股东大会审议（关联股东回避）；同时，在董事会审议后2个交易日内披露关联交易公告，说明交易内容、审议程序、对公司的影响等，并向交易所提交书面说明，接受交易所的监管问询或纪律处分。案例2：乙公司为科创板上市公司，2025年8月10日收到某客户的重大订单，订单金额为3.5亿元，占公司2024年度经审计营业收入的32%。公司于8月12日将订单信息告知部分机构投资者，但未在证券交易所网站及符合中国证监会规定条件的媒体上公告。8月15日，公司股价因该订单信息泄露出现异常波动，公司于8月16日补充披露了订单公告。问题：乙公司的行为是否违规？若违规，具体违反了哪些规定？可能面临哪些监管措施？答案：乙公司的行为违规。根据《证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》，信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息，不得提前向特定对象泄露未公开重大信息。乙公司在8月12日向部分机构投资者告知订单信息，属于选择性信息披露，违反了信息披露的公平性原则。此外，重大合同金额占公司最近一个会计年度营业收入30%以上的，属于应当及时披露的重大事件，乙公司未在知悉后及时披露（应在2个交易日内披露），直至股价异常波动后才补充披露，违反了信息披露的及时性原则。可能面临的监管措施包括：交易所出具监管警示函、通报批评；中国证监会责令改正、给予警告、处以罚款；对直接责任人员（如董事会秘书、董事长）采取监管谈话、认定为不适当人选等措施；情节严重的，可能被认定为信息披露违法，追究法律责任。案例3：丙公司为上交所上市公司，2025年3月拟实施限制性股票激励计划，激励对象包括公司董事、高级管理人员及核心技术人员共30人，其中董事张某持有公司股份50万股（占总股本的0.3%），高级管理人员李某在公司任职不满12个月。激励计划草案中规定，限制性股票的授予价格为草案公告前1个交易日公司股票交易均价的50%，等待期为12个月，分两期解锁，每期解锁比例为50%，解锁条件为公司2026年、2027年净利润较2025年分别增长10%、20%。问题：丙公司的激励计划草案存在哪些合规性问题？答案：存在以下合规性问题：（1）激励对象中李某任职不满12个月。根据《上市公