2026年证券从业资格《证券基础知识》练习模拟题及答案

2026年证券从业资格《证券基础知识》练习模拟题及答案一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题备选项中只有1项最符合题目要求，不选、错选均不得分）1.根据2025年修订的《上市公司证券发行注册管理办法》，沪深主板上市公司向不特定对象发行股票的上市审核主体是（）A.中国证监会B.证券交易所C.中国证券业协会D.发行人住所地证监局2.个人投资者申请开通北交所交易权限，需满足申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于（）万元，且参与证券交易满24个月的条件A.10B.30C.50D.1003.公募基础设施REITs的收益分配比例不得低于合并后基金年度可供分配利润的（）A.70%B.80%C.90%D.95%4.根据2024年修订的《证券做市交易业务管理办法》，科创板做市商开展做市业务时，可用于做市的证券来源不包括（）A.自有证券B.融券融入的证券C.转融通借入的证券D.客户委托托管的证券5.以下属于系统性风险的是（）A.上市公司财务造假风险B.行业政策收紧风险C.利率波动风险D.公司管理层离职风险6.地方政府专项债券的偿还资金主要来源于（）A.地方一般公共预算收入B.对应项目的政府性基金收入或专项收入C.地方国有企业上缴利润D.中央财政转移支付7.优先股股东在以下哪种情形下可以出席股东大会并行使表决权（）A.公司拟减少注册资本10%B.公司拟发行普通债券C.公司拟分配普通股股息D.公司拟对外投资超过净资产10%的项目8.以下不属于证券登记结算机构职能的是（）A.证券账户、结算账户的设立B.证券的存管和过户C.证券持有人名册登记D.对上市公司信息披露进行监督9.沪深市场实行全面注册制后，新股上市前（）个交易日不设涨跌幅限制A.3B.5C.10D.1510.信用违约互换（CDS）属于哪一类金融衍生品（）A.权益类衍生品B.利率类衍生品C.信用类衍生品D.商品类衍生品11.开放式股票型基金的申购赎回原则是（）A.已知价交易、金额申购、份额赎回B.未知价交易、金额申购、份额赎回C.已知价交易、份额申购、金额赎回D.未知价交易、份额申购、金额赎回12.以下不属于中国证券业协会职责的是（）A.制定证券业执业标准和业务规范B.对证券业从业人员进行资格管理C.对证券交易所的交易活动进行实时监控D.组织证券从业人员业务培训13.普通国债中，发行期最长、流动性相对较弱的品种是（）A.记账式国债B.储蓄国债（凭证式）C.储蓄国债（电子式）D.短期国债14.证券公司受客户委托，按照合同约定对客户资产进行经营运作的业务属于（）A.证券经纪业务B.证券资产管理业务C.证券承销与保荐业务D.证券投资咨询业务15.沪深300股指期货合约的最低交易保证金比例为合约价值的（）A.5%B.8%C.10%D.12%16.根据投资者适当性管理规定，普通投资者按风险承受能力从低到高分为（）个等级A.3B.5C.7D.917.上市公司向原股东配售股份时，拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的（）A.20%B.30%C.50%D.60%18.以下不属于货币市场工具的是（）A.短期国债B.商业票据C.银行承兑汇票D.3年期企业债券19.证券交易印花税目前的征收规则是（）A.对买卖双方分别征收千分之一B.对卖方征收千分之一，买方免征C.对买方征收千分之一，卖方免征D.对买卖双方分别征收千分之零点五20.中证金融公司开展转融通业务时，证券公司缴纳的保证金中，现金比例不得低于（）A.10%B.15%C.20%D.30%二、多项选择题（共15题，每题2分，共30分。每题备选项中有2个或2个以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）1.全面注册制下，新股发行定价的相关规定包括（）A.首次公开发行股票采取询价方式的，询价对象为符合条件的证券公司、基金管理公司等专业机构投资者B.发行人和主承销商可以通过询价确定发行价格，也可以在符合条件的情况下直接定价C.主板首发定价对应的市盈率不得超过23倍D.主承销商应当对询价对象的报价进行剔除，剔除的拟申购数量不低于所有网下投资者拟申购总量的1%2.存托凭证的参与主体包括（）A.基础证券发行人B.存托人C.托管人D.存托凭证持有人3.私募基金的合格投资者需要满足的条件包括（）A.具备相应风险识别能力和风险承担能力B.投资于单只私募基金的金额不低于100万元C.净资产不低于1000万元的单位D.金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人4.以下属于证券业从业人员执业禁止行为的有（）A.向客户承诺投资收益或者承担投资损失B.与客户约定分享投资收益或者分担投资损失C.泄露客户的商业秘密或者个人隐私D.为不符合适当性要求的客户推介相关产品或服务5.科创板上市公司向特定对象发行股票的发行对象包括（）A.上市公司控股股东、实际控制人及其控制的关联方B.上市公司核心技术人员C.符合规定的证券投资基金、证券公司等专业机构投资者D.符合条件的境外合格投资者6.证券投资基金的特点包括（）A.集合理财、专业管理B.组合投资、分散风险C.利益共享、风险共担D.独立托管、保障安全7.金融期货的基本功能包括（）A.套期保值功能B.价格发现功能C.投机功能D.套利功能8.以下属于投资者保护机构职责的有（）A.受损害投资者委托，以自己的名义为投资者利益向人民法院提起诉讼B.对上市公司的信息披露进行监督，发现违法违规行为及时向监管部门报告C.作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会D.对投资者与发行人、证券公司等发生的证券纠纷进行调解9.北交所的交易机制包括（）A.竞价交易B.大宗交易C.盘后固定价格交易D.做市交易10.以下属于债券评级机构评级时需要考虑的因素有（）A.发行人的偿债能力B.发行人的偿债意愿C.债券的增信措施D.宏观经济环境11.以下属于证券公司风险控制指标的有（）A.净资本B.风险覆盖率C.资本杠杆率D.流动性覆盖率12.公募REITs的底层资产应当符合的要求包括（）A.权属清晰B.现金流持续、稳定C.运营时间原则上不低于3年D.已产生持续、稳定的现金流，最近3年总体盈利13.证券市场的融资功能包括（）A.资金融通B.价格发现C.资本定价D.资源配置14.以下属于沪深交易所退市机制中的退市类型有（）A.交易类退市B.财务类退市C.规范类退市D.重大违法类退市15.以下属于场外交易市场的有（）A.沪深主板市场B.全国中小企业股份转让系统C.区域股权交易市场D.机构间私募产品报价与服务系统三、判断题（共10题，每题1分，共10分。判断正确得1分，判断错误、不答均不得分）1.创业板个人投资者的准入门槛为申请权限开通前20个交易日日均资产不低于10万元，且参与证券交易满24个月。（）2.做市商开展做市业务时，必须保证做市股票在交易时间内始终有买盘和卖盘报价，不得中断报价。（）3.证券公司可以将客户的交易结算资金归入其自有财产，用于自营业务投资。（）4.优先股的股息率一般是固定的，优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产。（）5.上市公司公开发行公司债券的，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。（）6.金融衍生品的杠杆性是指交易者只需要支付少量保证金就可以签订大额远期合约或者互换不同金融工具。（）7.证券业协会是证券市场的自律监管机构，依法履行自律管理职责，其权力机构为理事会。（）8.封闭式基金的份额可以在证券交易所上市交易，持有人可以申请赎回。（）9.国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。（）10.转融通业务中，证券公司向中证金融公司借入的证券，可以直接用于出售。（）四、综合题（共10小问，每小问4分，共40分。根据所给材料回答问题，每小问备选项中至少有1项符合要求，多选、少选、错选均不得分）材料一：某科创板上市公司甲，2025年实现归属于上市公司股东的净利润1.8亿元，加权平均净资产收益率为12%，截至2025年末净资产为16亿元。2026年4月，甲公司拟向特定对象发行股票募集资金8亿元，用于第三代半导体芯片研发及产业化项目，发行对象包括公司控股股东乙集团、公募基金丙、合格境外机构投资者丁、公司12名核心技术人员，共15名发行对象。根据上述材料，回答1-4题：1.甲公司本次向特定对象发行股票的发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的（）A.70%B.80%C.90%D.60%2.本次发行的股份中，控股股东乙集团认购的股份自发行结束之日起的限售期为（）A.6个月B.12个月C.18个月D.36个月3.以下关于本次募集资金使用的说法正确的有（）A.募集资金应当存放于公司董事会决定的专项账户，实行专户管理B.闲置募集资金可以暂时用于补充流动资金，但单次补充流动资金的期限不得超过12个月C.募集资金投向应当符合国家产业政策和科创板定位D.公司变更募集资金用途应当经股东大会审议通过，并及时履行信息披露义务4.若甲公司本次发行完成后，累计债券余额占净资产的比例为35%，以下关于甲公司后续融资的说法正确的是（）A.甲公司2026年可以公开发行公司债券B.甲公司2026年不得公开发行公司债券，因累计债券余额占净资产比例超过30%C.甲公司可以非公开发行公司债券D.甲公司不得发行优先股，因净利润增长率未达到要求材料二：某省2026年拟发行120亿元地方政府专项债券，用于省内城际轨道交通项目建设，债券期限为20年，发行利率通过公开招标方式确定，由国内头部证券公司牵头组成承销团进行承销。根据上述材料，回答5-7题：5.以下关于本次专项债券的说法正确的有（）A.本次债券的信用评级由该省财政部门委托信用评级机构开展B.本次债券的利息收入免征企业所得税和个人所得税C.本次债券的偿还资金主要来源于该省轨道交通项目的运营收入、沿线土地出让收入等政府性基金收入D.本次债券可以在证券交易所上市交易6.本次专项债券的跟踪评级频率为（）A.无需跟踪评级B.至少每年开展一次跟踪评级C.至少每半年开展一次跟踪评级D.仅在出现重大风险事件时开展跟踪评级7.本次专项债券的承销方式可以采用（）A.代销B.余额包销C.全额包销D.直销材料三：某投资者2026年5月申购了10万元某开放式股票型基金，申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.2元/份，2026年11月，该投资者赎回全部持有的基金份额，赎回费率为0.5%，赎回当日基金份额净值为1.5元/份。根据上述材料，回答8-10题：8.该投资者申购可获得的基金份额为（）份A.81967.21B.82010.32C.83333.33D.84210.569.该投资者赎回可获得的赎回金额为（）元A.121725.33B.122304.18C.122950.82D.123500.6710.以下关于该基金申购赎回的说法正确的有（）A.申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进行计算B.申购、赎回申请提交后不得撤销C.赎回款项一般在赎回申请生效后3个交易日内划转到投资者账户D.该基金的申购费全部计入基金财产参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】B。解析：全面注册制下，证券交易所承担发行上市审核主体责任，对发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求进行实质审核，证监会负责履行注册程序。2.【答案】C。解析：北交所个人投资者准入门槛为20日日均50万资产+24个月证券交易经验，与科创板保持一致。3.【答案】C。解析：《公开募集基础设施证券投资基金指引》明确，公募REITs年度收益分配比例不得低于合并后基金年度可供分配利润的90%。4.【答案】D。解析：做市商可通过自有证券、融券、转融通等渠道获取做市所需证券，不得挪用客户托管的证券用于做市。5.【答案】C。解析：系统性风险是无法通过分散投资规避的风险，利率波动属于宏观层面的系统性风险，其余选项均为非系统性风险。6.【答案】B。解析：地方政府专项债券对应有稳定收益的公益性项目，偿还资金来源于项目对应的政府性基金收入或专项收入，一般债券以一般公共预算收入偿还。7.【答案】A。解析：优先股股东仅在公司修改章程中与优先股相关的内容、减少或增加注册资本、发行优先股、公司合并分立解散或变更公司形式等情形下享有表决权，A选项符合要求。8.【答案】D。解析：对上市公司信息披露的监督属于证券交易所和证监会的职责，不属于证券登记结算机构的职能。9.【答案】B。解析：全面注册制实施后，沪深市场新股上市前5个交易日不设涨跌幅限制，第6个交易日起涨跌幅限制为10%（主板）、20%（科创板、创业板）。10.【答案】C。解析：信用违约互换是典型的信用类衍生品，用于转移交易对手的信用风险。11.【答案】B。解析：开放式股票型基金实行未知价交易原则，采用金额申购、份额赎回的规则。12.【答案】C。解析：对证券交易所交易活动的实时监控属于证券交易所的职责。13.【答案】B。解析：储蓄国债（凭证式）不可上市流通，只能提前兑取，流动性弱于记账式国债和电子式储蓄国债，发行期限最长可达30年。14.【答案】B。解析：证券资产管理业务是指证券公司接受客户委托，按照合同约定对客户资产进行投资运作的业务。15.【答案】B。解析：沪深300股指期货合约的最低交易保证金比例为合约价值的8%。16.【答案】B。解析：普通投资者风险承受能力从低到高分为C1（保守型）、C2（谨慎型）、C3（稳健型）、C4（积极型）、C5（激进型）共5个等级。17.【答案】B。解析：上市公司配股的，拟配售股份数量不得超过配售前股本总额的30%。18.【答案】D。解析：货币市场工具是期限在1年以内的金融工具，3年期企业债券属于资本市场工具。19.【答案】B。解析：2023年8月起我国实施的证券交易印花税政策为仅对出让方征收千分之一，受让方免征，截至2026年该政策未作调整。20.【答案】B。解析：转融通业务保证金中现金比例不得低于15%。二、多项选择题1.【答案】AB。解析：全面注册制取消了主板23倍市盈率限制，C错误；网下询价剔除比例不低于所有拟申购总量的3%，D错误。2.【答案】ABCD。解析：存托凭证参与主体包括基础证券发行人、存托人、托管人、持有人四类。3.【答案】ABCD。解析：所有选项均为私募基金合格投资者的法定条件。4.【答案】ABCD。解析：选项所述均为《证券业从业人员执业行为准则》规定的禁止行为。5.【答案】ABCD。解析：科创板向特定对象发行股票的发行对象范围包括所列四类主体。6.【答案】ABCD。解析：所有选项均为证券投资基金的法定特点。7.【答案】ABCD。解析：金融期货的四大基本功能包括套期保值、价格发现、投机、套利。8.【答案】ABCD。解析：所有选项均为投资者保护机构的法定职责。9.【答案】ABCD。解析：北交所实行竞价、大宗交易、盘后固定价格交易、做市交易四类交易机制并行的制度。10.【答案】ABCD。解析：债券评级需综合考虑发行人偿债能力、偿债意愿、增信措施、宏观环境等多方面因素。11.【答案】ABCD。解析：所列四个指标均为证券公司核心风险控制指标。12.【答案】ABC。解析：公募REITs底层资产要求最近3年现金流稳定，无强制盈利要求，D错误。13.【答案】AD。解析：证券市场的核心功能包括融资功能和资本定价功能、资源配置功能，价格发现是交易市场的功能，B、C错误。14.【答案】ABCD。解析：沪深市场退市分为交易类、财务类、规范类、重大违法类四类。15.【答案】CD。解析：沪深主板、新三板属于场内交易市场，区域股权市场、机构间报价系统属于场外市场。三、判断题1.【答案】√。解析：创业板个人投资者准入门槛为10万资产+24个月交易经验。2.【答案】×。解析：做市商仅需在规定的做市时间内维持双边报价，出现极端行情等情形可按规则中断报价。3.【答案】×。解析：客户交易结算资金属于客户所有，独立于证券公司自有财产，不得挪用。4.【答案】√。解析：优先股股息率固定，派息和剩余财产分配顺序均优先于普通股。5.【答案】√。解析：公开发行公司债券的核心条件