2026年津补贴发放排查整改报告

2026年津补贴发放排查整改报告按照《违规发放津贴补贴行为处分规定》有关要求，结合上级关于深化津贴补贴清理规范的工作部署，我局于2026年1月至8月组织开展了2023—2025年度津补贴发放情况专项排查整改工作。本次排查覆盖23个核算单位、1,826名在职人员及412名离退休人员，涉及行政账、事业账、工会账、党费账四个资金渠道，通过账面核查、银行流水比对、四库数据交叉验证等方式，共核实违规发放问题36项、涉及金额126.5万元。截至目前已停止违规发放项目12项，追缴违规资金95.6万元，追缴率75.6%；补缴个人所得税及滞纳金6.2万元；修订和新建制度5项。排查整改工作总体达到预期目标，现将有关情况报告如下。一、工作部署与组织实施本次排查在组织方式上坚持“先定规矩、再查账目”，把政策口径的统一定义放在动员部署之前，避免各单位自查时宽严不一、漏报错报。1.1成立领导机构，明确职责分工2026年1月中旬，局党委召开专题会议，研究部署津补贴发放专项排查整改工作。会议决定成立专项排查整改工作领导小组，由局党委书记、局长任组长，分管纪检监察、财务、人事工作的3名班子成员任副组长，办公室、财务审计处、组织人事处、机关纪委及直属单位主要负责同志为成员。领导小组下设3个工作小组：•综合协调组，设在财务审计处，负责制定排查方案、汇总台账、组织业务培训、协调推进整改进度，每周五例会通报情况，会后24小时内形成工作简报发至各成员单位。•政策研判组，设在组织人事处，负责梳理津补贴政策依据，制定《津补贴合规性判断指引》，对各单位上报的疑难问题逐项出具书面认定意见。•监督检查组，设在机关纪委，负责受理信访举报、组织重点抽查、复核自查结果、追究违规责任，对排查中发现的涉嫌违纪问题线索依规依程序移送。1.2明确排查范围、时段与政策边界本次排查的范围和口径如下：1.单位范围：局机关本级14个内设处室、9家直属单位，共23个核算单位。其中财务独立核算单位11家，非独立核算单位12家。2.人员范围：截至2025年12月31日在编在职人员1,826人（含公务员序列430人、事业编制1,100人、工勤技能人员296人），以及2023年1月1日至2025年12月31日期间离退休人员412人。对已调离、离职人员，凡在排查期内领取过津补贴的，一并纳入核查范围。3.资金渠道范围：财政拨款行政账、事业账、工会经费账、党费账、食堂伙食账、单位自有资金账共六个资金渠道。对学会、协会、服务中心等代管账户，凡涉及向本单位人员发放钱物的，一并核查。4.时间范围：2023年1月1日至2025年12月31日。对排查中发现跨期发放、延迟发放、提前发放的支出事项，不受该时段限制，延伸核查至实际发放日。政策研判组统一制定并印发了《津补贴合规性判断指引》，明确两项判定原则：一是凡无中央或省级政策文件依据的项目，均属违规；二是凡有政策依据但超标准、超范围、变相发放的，均属违规。具体分为五种情形：•无政策依据自行设立津贴补贴项目；•有政策依据但不按规定的标准、范围、对象发放；•通过虚列支出科目套取资金变相发放；•以现金、购物卡、实物等形式发放按规定应纳入工资总额统一管理的项目；•从工会经费、党费等专用经费中超范围列支福利性支出。1.3排查方法与技术手段排查采取“单位自查＋重点抽查＋数据比对＋线索核查”四结合方式：1.单位自查。23家单位全部开展自查，填写《津补贴项目合规性自查对照表》（见附件2），自查结果为“零问题”的单位，须由单位主要负责人和财务负责人双重签字背书，对瞒报漏报承担直接责任。自查报告于3月10日前全部收齐。2.重点抽查。监督检查组采取“四不两直”方式，对13家单位开展重点抽查，抽查比例56.5%。确定抽查对象的原则：有自有资金收入和独立工会账户的单位必查；预算执行中“其他商品和服务支出”科目变动异常的单位必查；自查阶段问题“零报告”但近三年人员奖金发放波动明显的单位必查。3.四库数据交叉比对。将工资统发系统、个人所得税申报系统、住房公积金缴存系统、社会保险缴费基数四类数据进行交叉比对，重点筛查以下异常：◦同一人员工资系统未反映但个税系统有劳务报酬申报记录的；◦公积金、社保基数年度间跳增但工资系统无明显对应变动的；◦银行代发流水中出现“补贴”“奖金”“慰问”等摘要字样但未在工资系统中体现的。四库比对共提取异常数据记录117条，逐条核实后确认问题25项。4.线索核查。通过在局机关和直属单位张贴公告、公布举报电话和电子邮箱（监督电话：0-****，监督邮箱：jdjc@*.）等方式受理群众监督，排查期间收到相关线索4条，核实属实2条，涉及金额2.1万元。1.4工作步骤与时间节点阶段时间主要任务完成标志动员部署1月16日—1月31日召开动员会、印发工作通知和自查表、组织政策培训23家单位分管领导和财务人员全部参训单位自查2月1日—3月10日各单位自查并报送自查报告和承诺书自查报告、自查表、承诺书三类材料齐全重点抽查3月16日—4月30日对13家重点单位现场核查，翻阅2024、2025年度全部记账凭证形成抽查记录13份、发现问题清单问题认定5月8日前政策研判组逐项出具认定意见，领导小组审定问题清单、金额汇总、责任初步认定定稿整改攻坚5月18日—7月31日逐项整改、追缴资金、修订制度整改台账全部闭环或明确后续路径销号复核8月7日前监督检查组逐项复核整改成效复核记录36份总结上报8月31日前形成整改报告，报上级主管部门备案本报告二、排查发现的主要问题从排查结果看，问题集中在“超范围”“变相发”两个特征上：完全无依据新设项目的现象不多，但突破原有政策边界、变换名目套取资金的问题较为突出。按问题性质归纳为四类，逐类说明如下。2.1无依据发放和超标准、超范围发放问题（9项，涉及金额42.3万元）此类问题占全部问题金额的33.4%，主要表现为三种情形：1.超范围发放乡镇工作补贴。某直属单位在编人员中实际在乡镇（街道）一线工作的人员仅占少数，但该单位以“参照乡镇标准”为由，向全体在编人员按每人每月260元标准发放乡镇工作补贴，2023年至2025年累计超范围发放6.8万元。乡镇工作补贴的政策依据是党中央、国务院对艰苦偏远乡镇基层干部的倾斜政策，其发放对象严格限定为实际在乡镇工作的在编在岗人员，非乡镇工作的机关本级人员不得享受。该单位的问题在于把一项条件性政策当成了普惠性福利。2.违规发放节日慰问金。2023年、2024年春节前，某直属单位以“节日慰问金”名义按每人500元标准向全体在职人员发放现金，2年合计发放3.8万元。慰问性质的支出属工会经费开支范围，按工会经费管理有关规定应以实物形式发放，且应通过工会账户列支。该单位直接以现金形式随工资发放，并将支出列入行政账“其他商品和服务支出”科目。现金发放的最大问题是事后无法追溯资金去向，容易脱离预算监督，且此类发放未并入工资薪金所得代扣代缴个人所得税。3.超标准发放绩效奖金。个别实行绩效工资的单位在核定的绩效工资总量之外，从自有资金中另行列支“追加绩效”“考核奖励”等项目，三年累计超标准发放19.7万元。此类问题的实质是绕开绩效工资总量管理，使实际收入与核定水平脱节，既造成单位之间、个人之间分配不公，也导致工资统计数据和社保个税缴费基数失真。此外，抽查中发现个别项目发放前未履行集体决策程序，仅由时任分管领导签批即发放，缺乏“三重一大”决策支撑材料，问题金额合计12.0万元，已一并纳入整改范围。2.2虚列支出科目、套取资金变相发放问题（8项，涉及金额52.4万元）此类问题占全部问题金额的41.4%，是本次排查中性质最重、风险最大的一类。问题集中出现在培训费、会议费、食堂经费三个“中转科目”中：1.以培训劳务费名义发放“辛苦费”。某单位在2024年组织内部业务培训时，将机关工作人员的行政辅助性工作包装为“授课”，按每学时300—500元的标准向未实际授课的4名行政人员发放劳务报酬，三年累计列支18.6万元。识别依据是：调取培训通知、课程表和授课签到表比对发现，4名人员在培训班课程表中并无授课安排，仅承担会务组织、材料整理等工作。此类工作的性质是本职岗位职责，不是外部劳务，不得另行发放报酬。2.虚列会议费套取资金。某单位在2023年、2024年组织的年度工作会议中，虚增参会人数、虚列会议室租金和资料印刷费，套取资金14.3万元，用于购买保温杯、文化纪念品等发放给参会人员。账面核查时发现，会议签到表人数与会议通知人数一致率仅为62%，且印刷费发票后附的印刷清单与发放资料内容不符。以虚列支出套取资金发放物品，实质上属于设立“小金库”的倾向性行为——支出的真实性一旦失去控制，套取的资金可能流向任何方向，这是财务内控最不能容忍的漏洞。3.食堂经费结余分配。某单位食堂2024年度伙食费结余9.5万元，未经审批程序，以“伙食补助”名义按人均500元向用餐人员发放现金。食堂经费的性质是专款专用的运行经费，结余应当结转下年继续用于伙食保障，不得直接分配给个人。食堂账户游离于行政账监管之外，是“化整为零”式违规发放的常见出口，本次已将其列为整改重点。上述虚列支出问题的共同机理是：表面上通过合规科目走账，实质上资金最终流入个人账户或转化为个人物品，导致账实不符、支出失真。此类问题不仅违反财经纪律，还可能导致后续年度预算编制失去真实的历史数据基础。2.3工会经费、党费超范围使用问题（7项，涉及金额18.7万元）此类问题占全部问题金额的14.8%，主要发生在工会经费的使用环节：1.超范围发放会员活动奖品。某单位工会2023年组织健步走活动，向参加活动的全体会员发放奖品，人均价值420元，超标金额合计6.8万元。按照《基层工会经费收支管理办法》有关规定，工会文体活动奖励应控制在一定比例和标准以内，主要目的是鼓励参与而非普惠福利。该单位全员发放的行为实质上是借活动之名发放福利。2.以购物卡代替慰问品。2024年春节、中秋节期间，某单位使用工会经费购买超市购物卡发放给会员，涉及金额4.3万元。工会会员节日慰问应发放符合节日习惯的实物慰问品，购买购物卡发放的做法不符合“实物慰问”的支出要求，既难以核实实际消费内容，又存在变相发放现金福利的风险。3.党费列支范围不规范。个别单位党组织在主题党日活动中，使用党费为参加活动的党员购买运动服装、水杯等个人物品，涉及金额3.6万元。党费的支出范围按照《中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》执行，主要用于党员教育、党内活动、党内表彰等，不得将党费用于个人生活用品采购。4.向未入会人员发放工会福利。某单位2023年至2024年期间，向尚未办理入会手续的新入职人员发放工会节日慰问品，涉及金额4.0万元。工会经费的受益对象限定为工会会员，非会员的福利性支出应通过其他合规渠道解决。工会经费管理问题的风险在于：工会账户往往不被纳入行政财务的经常性监督视野，时间一长容易形成“第二福利口袋”，成为规避津补贴总量控制的通道。2.4隐形变异、名目新颖的违规发放问题（12项，涉及金额13.1万元）此类问题单笔金额不大但涉及面广，特点是名称“新”、手法“巧”，且多数涉及个人所得税问题：1.通讯补贴未纳入工资管理。某单位以“通讯费报销”形式按月向中层以上干部发放200—400元不等的通讯补贴，三年合计4.7万元。公车改革和规范津贴补贴后，改革性补贴按规定应纳入工资总额统一管理并代扣代缴个人所得税。以发票报销形式发放通讯费，名为报销实为发放，既规避了工资总额管控，也造成了个人所得税流失，还因报销标准因人而异造成同一职级人员实际收入失衡。2.误餐补贴人人有份。某单位在未实际安排加班、未提供误餐事实的情况下，按在职人员每人每月100元标准发放误餐补贴，三年合计3.2万元。误餐补贴的发放条件应当与实际加班误餐事实挂钩，全员定额发放实质上属于普惠性福利。3.内部人员领取评审费、讲课费。检查发现，个别单位在组织内部项目评审时，对本单位内部人员按外部专家标准发放评审费；在内部业务培训中由本单位在编人员授课，仍按外聘教师标准发放讲课费，三年合计2.8万元。公务人员履行岗位职责范围内的评审、授课行为属于本职工作，不得另行领取劳务报酬。4.借专项任务之名发放补贴。某单位2023年在完成某项专项工作后，以“攻坚补贴”名义按人头定额发放2.4万元。专项任务补贴应当有明确政策依据并据实核定，定额发放且对象与任务实际参与情况不符的，属于违规发放。此类问题的共同特征是利用政策未明确界定的领域打“擦边球”，如果放任不管，将不断衍生新的名目和手法，逐步侵蚀津补贴管理的制度边界。三、整改措施与落实情况整改工作按照“先停、后退、再建章”的顺序推进，做到每个问题都有整改责任主体、有具体措施、有完成时限、有验证方式。3.1分类制定整改方案，实行销号管理2026年5月15日，局党委会审议通过《津补贴发放专项排查问题整改方案》，同日印发至各有关单位。《方案》明确三项原则：•能清退的坚决清退。违规发放给个人的资金，原则上必须全额追回。•能规范的立即规范。政策依据充分但执行走样的项目，立即按标准整改后重新执行。•确实无法追缴的书面说明。因人员离职、出国、去世等原因无法追缴的，逐项说明情况并附证明材料，转入组织人事部门备案跟踪。对照排查发现的问题，建立“单位台账＋问题台账”双台账制度。每个问题明确整改责任部门、具体责任人、整改措施、完成时限和验证方式（见附件1）。整改情况实行销号管理，已完成整改并经验收确认的问题方可销号；未销号的问题每周五工作例会上逐项过会研判。3.2分类逐项落实整改1.针对无依据及超标准发放问题（对应第二条第（一）类）：◦自2026年5月1日起，停止全部12项无依据或超标准津补贴项目，停止时间为整改方案印发之日起，不允许新发生一笔同类支出。◦超范围发放的乡镇工作补贴6.8万元，向相关26名人员逐人发出退缴通知，要求15个工作日内主动退回；截至7月31日已全额追回。◦违规发放的节日慰问金3.8万元，全部予以追回并上缴财政指定账户。◦超标准绩效奖金19.7万元，区分发放时点的不同政策背景，对政策口径清晰、标准明确超发的部分，全部追回。◦对发放前未履行集体决策程序的问题，由综合协调组补齐决策材料或补充说明，列入制度整改内容，在后续修订的决策细则中予以规范。2.针对虚列科目套取资金问题（对应第二条第（二）类）：◦全面清理培训费、会议费、食堂经费三个重点科目的支出凭证，对2023—2025年度所有涉及人员经费的支出重新核对原始单据。◦虚列培训劳务费18.6万元，向4名相关人员全额追回；自整改方案印发之日起，机关及直属单位所有培训项目必须事先编制培训计划并履行审批程序，培训结束后按实际授课教师、课时发放讲课费，授课签到表、课程表、审批单缺一不可。◦虚列会议费套取的14.3万元，追回资金10.2万元，其余4.1万元因涉及已撤销单位的票据无法完全追溯，已由原经办单位出具书面说明，经监督检查组复核后暂予挂账处理，继续通过银行流水反向追踪。◦食堂经费结余分配9.5万元，全部追回并转入食堂账户结余。食堂账户已纳入财务审计处日常监管范围，结余超过月均支出30%时必须书面说明原因。◦对虚列支出问题涉及的2条涉嫌违纪线索，已按干部管理权限移送机关纪委处理。3.针对工会经费、党费超范围使用问题（对应第二条第（三）类）：◦超范围发放的工会活动奖品6.8万元、购物卡支出4.3万元，在会员范围内按自愿原则组织退款。其中购物卡因部分已消费，对已消费部分由经办人负责差额补缴，已全部追回。◦党费列支的个人物品支出3.6万元，由相关单位党组织作出书面检查，费用从单位行政账予以纠正，补足党费账户。◦向未入会人员发放的工会福利4.0万元，建立工会会员名册动态管理机制，新入职人员自工资关系建立之日起30日内办理入会手续，未入会期间不得从工会经费列支任何福利。◦同步制定《工会经费支出负面清单》（见附件4），对20种禁止性支出情形逐一列明，工会委员会每年向会员大会报告经费收支情况。4.针对隐形变异问题（对应第二条第（四）类）：◦通讯补贴4.7万元全部并入相关人员工资薪金所得，由财务审计处统一办理更正申报，补缴个人所得税及滞纳金1.8万元。今后不再以“通信费报销”形式发放任何补贴，按规定应当发放的通讯补贴一律纳入工资总额管理、统一代扣代缴个税。◦误餐补贴3.2万元全部追回。今后加班用餐严格实行“据实报销、凭票列支”制度，取消一切定额补贴发放方式。◦内部人员领取的评审费、讲课费2.8万元，逐人追回。制定出台《劳务报酬与讲课费管理细则》，明确两条硬杠杠：本单位工作人员从事岗位职责范围内的评审、授课、验收、论证等工作，一律不得领取劳务报酬；确需外聘专家的，按现行培训费管理有关规定的标准执行并据实登记。◦“攻坚补贴”2.4万元全额追回。今后任何专项任务补贴，必须凭中央或省级文件依据，经党委会集体审议后执行，不得参照其他单位做法自行发放。3.3资金追缴情况汇总截至2026年7月31日，各项追缴工作进展如下：项目金额（万元）追缴情况无依据及超标准发放42.3已追回39.8，追缴率94.1%虚列科目变相发放52.4已追回37.9，追缴率72.3%工会经费、党费超范围使用18.7已追回16.7，追缴率89.3%隐形变异违规发放13.1已追回11.2，追缴率85.5%合计126.5已追回95.6，追缴率75.6%尚未追回的30.9万元分布情况：涉及离职且无法取得联系人员11人，金额4.9万元，已发函至户籍所在地街道协助查找，必要时通过法律途径追缴；涉及已故人员2人，金额1.2万元，由其继承人依法承担返还义务，目前正在协商；涉及跨年度绩效清算差额24.8万元，需待上级绩效工资清算文件出台后，按新口径多退少补。3.4同步完善财务核算与税务处理针对排查中暴露出的账务处理不规范问题，财务审计处组织对涉及违规发放的会计凭证逐笔调账。对已追回的资金，属当年度的冲减原支出科目；属跨年度的，通过“以前年度盈余调整”科目处理，确保账面反映真实准确。对并入工资薪金所得补缴个人所得税的，由财务审计处统一对接主管税务机关办理更正申报，补缴税款1.8万元、滞纳金0.7万元，滞纳金由责任单位承担。3.5追缴工作的配套保障对在职人员经通知后15个工作日内未主动退缴的，由所在单位负责人约谈提醒，明确退缴期限和逾期后果；仍拒不退缴的，由财务审计处书面报告分管领导，按程序从本人工资中分期扣缴，扣缴后每月实发工资低于当地最低生活保障标准的，按有关法律规定调整扣缴方案。对主动配合退缴的人员，在后续责任认定中予以从轻考虑。四、责任区分与处理情况责任追究坚持“依规依纪、实事求是、过罚相当”的原则，区分决策责任、承办责任、监督责任三个层面，不以处理人数论成效，而以责任认定是否准确、处理尺度是否得当为标准。4.1责任认定原则1.决策责任。经领导班子集体研究决定发放的违规项目，责任在领导班子，由时任主要负责人承担领导责任；未经集体研究、个人擅自签批发放的，由签批人承担直接责任。2.承办责任。财务部门明知无政策依据仍审核通过并办理支付的，承办部门与批准人共同承担责任；财务部门提出书面异议但被决策者否决的，不承担责任。3.监督责任。内部审计、财务监督岗位对发现的异常支出未提醒、未报告的，视情节承担相应的监督失职责任。4.2处理情况截至2026年8月10日，责任追究工作已按程序完成：•运用监督执纪“第一种形态”处理20人次，其中提醒谈话12人次、批评教育8人次，主要适用于自查阶段主动说明情况、积极配合整改的一般性问题经办人员。•对超标准发放绩效奖金问题中负有直接审批责任的2名时任单位负责人，给予诫勉谈话处理。•对虚列会议费套取资金问题中负有直接责任的1名经办人员，已移送机关纪委进一步调查核实，依据调查结果依规依纪处理。•对虚列培训劳务费问题涉及的4名领取人员，因在自查阶段主动报告并全额退缴，从轻处理，以批评教育为主。•对2个问题较为集中的单位，取消其2026年度评先评优资格。•对自查“零报告”但被抽查发现问题且未主动补充说明的1个单位，由监督检查组约谈该单位主要负责人，责令作出书面检查。4.3建立责任追究台账责任追究情况纳入廉政档案管理，作为干部选拔任用、年度考核、评先评优的重要参考。对已调离本单位的相关责任人，按照干部管理权限将问题线索移送其现所在单位或上级纪检监察部门处理，不因人员流动而中断追责链条。五、举一反三，建立长效机制本轮整改解决的是存量问题，防止新增问题需要依靠制度建设。长效机制建设的目标是把“运动式检查”变为“常态化体检”，核心是“目录管理＋预算约束＋数据比对＋责任终身制”四位一体。5.1实行津补贴项目目录管理制定印发《津补贴项目清理结果目录（2026年版）》，将现行所有津补贴项目逐一列明项目名称、政策依据、发放对象、发放标准、资金来源和决策程序（见附件1中目录样表）。目录坚持三项原则：•目录之外无津补贴。未列入目录的项目一律不得发放，任何部门和个人不得以任何理由突破目录新增项目。•新增项目三道关。确因中央或省级新出台政策需新增项目的，必须依次通过合规性审查（政策研判组出具书面意见）、经费论证（财务审计处出具预算安排意见）、集体决策（局党委会审议）三道程序，缺一不可。•目录每年修订一次。每年1月由政策研判组会同财务审计处提出修订建议，报局党委会审定后印发当年目录。动态调整情况同步报上级主管部门备案。5.2强化预算刚性约束自2027年预算编制起，津补贴相关支出在部门预算中单列明细科目，逐项对应目录中项目。年度预算执行中不得新增津补贴支出项目，确有中央或省级新政策依据需要追加的，按“先报批、后执行”原则办理，未经批准不得提前发放。将津补贴支出合规性纳入各单位年度预算绩效评价指标体系，评价结果与下年度预算安排挂钩。5.3常态化数据交叉比对将本次排查中使用的四库数据交叉比对方法固化为常态化监管手段。财务审计处每半年开展一次工资系统、个税申报系统、公积金系统、社保基数四库比对，对异常数据逐条核查并留存核查记录。比对结果同时报送机关纪委备案。5.4纳入审计监督必审内容将津补贴发放合规性列入经济责任审计、预算执行审计和内部审计的必审内容。单位主要领导干部离任审计时，对任期内津补贴政策执行情况作出专项评价；评价结果作为干部考核任用的参考依据。5.5责任追究不因职务变动而中断依据《违规发放津贴补贴行为处分规定》，对违规发放津补贴行为的责任人，不论职务是否变动、是否退休，均按干部管理权限追究相应责任。对应追缴资金未追缴完毕的，在责任人离任审计结论中予以载明。5.6加强全员教育培训2026年9月底前，组织全体财务人员、人事干部开展一次津补贴政策专题培训，重点学习《违规发放津贴补贴行为处分规定》《中国共产党纪律处分条例》相关内容和本次排查发现问题案例。今后每年安排不少于一次同类培训，培训考核结果作为财务人员上岗任职的参考条件。六、遗留问题与下一步工作安排必须如实说明，本次排查整改仍有三类问题尚未完全收官，具体如下。6.1尚未整改到位的事项1.涉及离职离境且无法取得联系人员的4.9万元违规款项，追缴渠道尚在打通。目前已通过户籍地街道协助查找、向相关单位发函等方式继续追索，必要时依法向人民法院提起诉讼。此类问题预计需要3—6个月方能全部销号。2.涉及跨年度绩效清算的24.8万元，已停止发放并挂账处理。该笔资金的处理取决于上级绩效工资清算政策的口径，目前已与上级主管部门对接，待明确后按“多退少补”原则于2026年12月底前处理完毕。3.因机构改革撤销的1家原直属单位，其部分财务凭证正在按档案管理规定进行保密审核，涉及该单位的两项问题（金额约1.3万元）暂无法完成最终核销，待审核完成后补充追缴和销号手续，预计2026年10月底前完成。6.2下一步工作安排时间工作事项责任部门完成标志2026年8月底前完成整改台账复核，向上级主管部门报送整改报告财务审计处、机关纪委报告报出并收到回执2026年9月底前组织津补贴政策全员培训组织人事处、财务审计处培训考核记录归档2026年10月底前完成涉密凭证审核和遗留问题销号监督检查组整改台账全部闭环2026年10月—11月开展整改“回头看”，重点核查四类问题是否反弹机关纪委形成“回头看”报告2026年12月底前完成跨年度绩效清算，处理多退少补事项财务审计处清算凭证归档2027年1月底前修订发布《津补贴项目目录（2027年版）》政策研判组目录印发并报备2027年5月开展首次常态化四库数据比对财务审计处比对报告送机关纪委6.3总体结论本次排查整改工作坚持问题导向、动真碰硬，基本达到了“摸清底数、纠正违规、追回资金、完善制度”的目标。下一步，我局将严格按照本报告确定的时间表和路线图推进遗留问题销号，持续巩固整改成果，坚决防止违规发放津补贴问题反弹回潮。同时，将津补贴合规管理纳入年度党风廉政建设考核，以制度刚性确保政策执行不走样、不变形。附件：1.《津补贴发放排查问题整改销号台账》（含项目管理目录样表）2.《津补贴项目合规性自查对照表》（下发23家单位使用样表）3.《整改工作责任分工与时间安排表》4.《工会经费支出负面清单》（20条）5.《违规发放津补贴监督举报渠道及受理流程》××市××局2026年8月××日附件1：津补贴发放排查问题整改销号台账说明：本台账一问题一栏，由综合协调组统一管理，整改完成并经验收后在“销号状态”栏签注。序号问题类别问题描述涉及单位涉及金额（万元）整改措施责任部门责任人完成时限销号状态复核人签字1超范围发放乡镇工作补贴超范围发放××直属单位6.8停发＋全额追缴组织人事处2026-06-30已销号2无依据发放违规发放节日现金慰问金××直属单位3.8停发＋全额追缴财务审计处2026-06-30已销号3超标准发放超标准发放绩效奖金××单位19.7超发部分追缴财务审计处2026-07-31部分销号4虚列支出虚列培训劳务费××单位18.6全额追缴＋完善审批财务审计处2026-07-31已销号5虚列支出虚列会议费套取资金××单位14.3追缴＋凭证复核财务审计处2026-08-31部分销号6虚列支出食堂结余分配××单位9.5全额追回＋账户纳入监管财务审计处2026-06-30已销号7工会经费超范围发放活动奖品××单位6.8全额追缴机关工会2026-06-30已销号8工会经费购物卡代替实物慰问××单位4.3追缴＋负面清单管理机关工会2026-06-30已销号9党费使用党费购买个人物品××单位3.6费用纠正＋书面检查机关党委2026-06-30已销号10工会经费向未入会人员发放福利××单位4.0追缴＋会员名册管理机关工会2026-07-31已销号11隐形变异通讯补贴以报销形式发放××单位4.7并入工资＋补缴个税财务审计处2026-07-31已销号12隐形变异定额发放误餐补贴××单位3.2停发＋全额追缴财务审计处2026-06-30已销号13隐形变异内部人员领取评审费讲课费××单位2.8追缴＋制度规范组织人事处2026-07-31已销号14隐形变异借专项任务发放攻坚补贴××单位2.4全额追缴财务审计处2026-06-30已销号15程序违规未经集体决策发放补贴××单位12.0补齐决策程序＋制度修订办公室2026-08-31已销号……6.4津补贴项目管理目录样表（节选）序号项目名称政策依据发放对象现行标准资金来源决策程序备注1工作性津贴国家统一规定在编在职公务员按职级对应标准财政拨款统发系统按月发放2生活性补贴国家统一规定在编在职公务员按职级对应标准财政拨款统发系统按月发放3艰苦边远地区津贴人社部文件符合条件在编人员按地区类别标准财政拨款统发系统按月发放4乡镇工作补贴省人社厅文件实际在乡镇工作在编人员260元/月财政拨款单位申报、主管部门核定严格执行范围5女职工卫生费省总工会文件在编在职女职工30元/月单位预算随工资发放……附件2：津补贴项目合规性自查对照表填表说明：•本表由各单位财务负责人填写，经单位主要负责人签字后报综合协调组。•“政策依据”栏填写文件名称，无依据的填“无”。•“自查结论”栏填“合规/违规/不确定”；凡填“违规”的，须在“问题描述”栏说明具体情况。•“零问题”单位须由主要负责人和财务负责人双重签字承诺。序号项目名称发放对象发放标准发放方式（现金/实物/报销/转账）发放金额（元/年）资金来源渠道政策依据自查结论问题描述12345单位主要负责人签字：__________财务负责人签字：________填表日期：年月__日附件3：整改工作责任分工与时间安排表工作事项牵头部门配合部门启动时间完成时间交付成果验收标准整改方案印发办公室财务审计处5月15日5月15日正式文件下发至23家单位违规资金追缴财务审计处各单位财务5月18日7月31日收款凭证、台账追缴率≥75%，未追缴项逐项书面说明工会经费专项整治机关工会财务审计处、机关纪委5月18日6月30日工会支出负面清单、整改台账超范围支出项目全部销号党费列支问题整改机关党委组织人事处5月18日6月30日党费账户调整凭证账实相符、费用纠正个税更正申报财务审计处主管税务机关6月1日7月31日更正申报表、完税凭证税款及滞纳金入库制度修订（4项）财务审计处组织人事处、办公室6月1日8月31日正式印发制度文本制度经党委会审议通过并印发全员政