市政设施养护工程预算编制规范

市政设施养护工程预算编制规范第一章总则为科学、规范、高效地编制市政设施养护工程预算，合理确定和有效控制养护工程造价，提高财政资金使用效益，保障市政设施完好、安全、高效运行，依据国家及地方相关法律法规、计价规范、定额标准及财政预算管理规定，结合本市市政设施养护工作实际，制定本规范。本规范适用于本市行政区域内由财政性资金安排的市政道路、桥梁、隧道、排水管网、照明设施、景观绿化、交通设施等市政设施的日常维护、小修保养、中修及应急抢险等养护工程的预算编制活动。大修、改建、扩建工程应执行建设工程相关预算编制规定。市政设施养护工程预算编制应遵循以下基本原则：1.合法合规原则：预算编制必须符合国家、省、市有关法律、法规、规章及政策文件的规定，严格执行现行的计价依据、费用标准、定额和取费程序。2.科学合理原则：预算编制应基于对设施状况的准确调查、评估和合理的养护方案，采用科学的计算方法，确保预算内容完整、项目设置合理、工程量计算准确、计价依据充分。3.实事求是原则：预算应真实反映养护工程的实际需要，不得虚列项目、夸大工程量、高套定额或重复计费。鼓励采用新技术、新工艺、新材料，并在预算中合理体现其经济效益。4.经济节约原则：在确保养护质量、安全和功能的前提下，应优化养护方案，进行多方案技术经济比选，优先选用经济合理的方案，力求降低养护成本，提高资金使用效率。5.绩效导向原则：预算编制应与养护绩效目标紧密结合，预算内容应清晰反映预期产出和效果，为预算执行绩效评价提供依据。第二章预算编制依据与基础资料预算编制必须以充分、有效、合法的依据和基础资料为前提，确保预算的权威性和可执行性。核心编制依据包括：1.国家、省、市发布的现行建设工程造价管理法律、法规、规章及规范性文件。2.国家、省建设行政主管部门颁布的现行建设工程工程量清单计价规范、市政工程消耗量定额、养护维修定额及相关计价规定。3.工程所在地的工程造价管理机构发布的人工、材料、施工机械台班市场价格信息及价格指数。对于信息价中缺项的材料、设备，应进行市场询价，并提供至少三家供应商的报价单作为支撑。4.经批准的市政设施年度养护计划、专项养护方案或应急抢险任务书。5.具有相应资质的勘察、设计单位提供的施工图设计文件（含设计说明、图纸）、设计变更、现场勘查记录及必要的勘察资料。对于日常小修保养，可采用标准化的作业指导书或工艺卡。6.施工现场的实际情况资料，包括设施损坏程度检测报告、交通疏导方案、地下管线综合图、施工环境条件记录等。7.国家、行业及地方现行的相关施工与质量验收规范、安全技术规程、环境保护要求。必须收集的基础资料清单：资料类别具体内容提供/责任部门立项与计划文件年度养护计划批复文件、专项任务批准书、应急指令等设施管理单位/上级主管部门技术文件施工图纸、设计说明、技术方案、勘查报告、检测评估报告设计/检测单位现场条件资料现场照片、视频、测量数据、管线交底图、交通影响评估养护单位/设施管理单位计价依据文件适用的定额本、计价规范文件、官方价格信息期刊造价编制单位市场价格资料主要材料设备询价单、租赁合同范本、特殊工艺报价造价编制单位/采购部门以往年度参考类似项目历史结算资料、成本分析数据设施管理单位/财务部门第三章预算费用构成与计算标准市政设施养护工程预算总费用由直接工程费、间接费、利润、税金及其他相关费用构成。各项费用应严格按照规定的计算基数和费率计取。一、直接工程费指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括直接费、其他直接费。1.直接费：人工费：指直接从事养护施工的生产工人开支的各项费用。计算时，定额人工单价应执行工程所在地当期造价管理机构发布的信息价；信息价未覆盖的特殊工种，可参照市场劳务价格并结合实际签证计取。材料费：指施工过程中耗费的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成品的费用。主要材料价格优先采用造价管理机构发布的当期信息价；信息价中没有的，应依据市场询价资料（附供应商盖章的报价单）合理确定。材料费应包括材料原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费。施工机械使用费：指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。台班单价应执行相应定额站发布的机械台班费用定额。自有机械按定额台班计算，租赁机械可参照市场价格。2.其他直接费：包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费、已完工程及设备保护费、安全生产保障费、文明施工费等。其计取应严格按照相关定额规定及省市建设行政主管部门发布的费率标准执行，发生时计取，不发生不计取。二、间接费指施工企业为组织和管理养护施工所发生的各项费用，主要包括企业管理费和规费。1.企业管理费：费率根据工程类别和承包方式，参照省市相关计价规定执行。计算基数通常为“人工费+机械费”或“直接工程费”。2.规费：指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用，如社会保险费、住房公积金、工程排污费等。必须采用工程所在地规定的强制性费率，不得调整。三、利润指施工企业完成所承包工程获得的盈利。利润费率应根据工程复杂程度、市场竞争状况，在省市规定的指导性费率范围内合理确定，并在预算编制说明中予以明确。四、税金指按照国家税法规定应计入养护工程造价内的增值税。编制预算时，必须严格执行国家现行的增值税税率及相关计税规定。五、其他相关费用指根据养护工程实际情况可能发生的，未包含在上述费用中的必要支出，需单独列项计算。1.施工围挡及交通疏导费：根据公安交通管理部门批准的交通组织方案，计算围挡租赁、安装拆除、交通标志标线临时设置、协管人员费用等。需提供方案及费用测算明细。2.地下管线保护及迁改配合费：涉及与其他管线产权单位配合施工、监护的费用，可根据协议或市场标准计列。3.场地租赁及恢复费：施工所需临时占用绿地、广场、人行道等产生的租赁费、恢复补偿费。4.特殊检测与监测费：施工前后或过程中需要对设施进行专项检测、监测（如桥梁荷载试验、管道内窥检测、沉降观测）所发生的费用。5.工程保险费：根据合同约定或项目管理要求需购买的建筑安装工程一切险、第三者责任险等。6.工程预算编制费：委托具有相应资质的单位编制预算所支付的费用，可按国家或行业相关收费标准计取。第四章工程量计算规则与要求工程量计算是预算编制的基础和核心，必须做到准确、清晰、有据可查。通用计算原则：1.依据充分：必须严格按照经审核的施工图纸、设计变更、现场签证及施工组织设计进行计算。无图纸的小修项目，须以经确认的维修任务单和现场实测数据为准。2.遵守规则：工程量计算必须符合国家《建设工程工程量清单计价规范》及配套的市政工程工程量计算规则。对定额中包含的工作内容，不得重复计算。3.计量单位统一：必须与所采用定额子目的计量单位保持一致。4.计算式清晰：计算稿应完整保留，计算式应步骤清晰，注明部位、轴线、编号，便于复核和审计。5.现场复核：对于图纸与现场不符的情况，必须以现场实际勘测数据为准，并办理书面确认手续。分部分项工程量计算要点示例：道路养护：铣刨沥青路面、修补基层、铺筑面层等，应按不同厚度、材料、施工工艺分别计算面积或体积。检查井、雨水口周边的处理应单独计算。零星修补可按“处”或“m²”计量，但需明确典型修补面积范围。排水管网养护：管道清淤按不同管径、长度以“米”计算；CCTV检测按“米”计算；检查井清掏、维修按“座”计算；管道非开挖修复按工艺（如紫外光固化、点状原位固化）分管径以“米”计算。桥梁隧道养护：混凝土裂缝修补按长度（米）或注浆量（升）计；支座更换按“个”计；桥面铺装修复参照道路工程；伸缩缝更换按“道”或“米”计；涂装防腐按面积（平方米）计。照明设施养护：灯具更换按“套”计；电缆更换按“米”计；灯杆油漆、防腐按表面积计；高杆灯维护包含升降机构检查、灯具更换等综合内容。工程量计算书格式要求：应采用表格形式系统列出，至少包含序号、项目编码（或定额编号）、项目名称、单位、计算式、数量、备注等栏目。计算书作为预算文件的重要组成部分，必须归档备查。第五章预算文件组成与编制深度一份完整的市政设施养护工程预算文件应由封面、编制说明、预算汇总表、单位工程预算表、主要材料价格表、工程量计算书及相关附件组成。一、预算编制说明编制说明是预算文件的纲领，应全面、清晰地阐述以下内容：1.工程概况：设施名称、具体位置、养护性质（日常、专项、应急）、主要养护内容及规模、计划工期。2.编制依据：详细列明所依据的法律法规、定额标准、价格信息来源（发布期数）、设计文件文号、批复计划文号等。3.编制范围：明确本次预算包含和不包含的工程内容及费用范围，如有其他单位负责的配套工程，应予以说明。4.有关费用说明：对人工、材料、机械价格的取定原则进行说明；对采用市场价的主要材料设备列出名称及价格来源；对各项费率（如管理费、利润、税金）的取费标准进行说明；对其他相关费用的计列理由和计算方法进行说明。5.特殊施工条件说明：对夜间施工、交通繁忙路段施工、地下管线复杂区域施工、环境保护特殊要求等影响造价的因素进行说明。6.其他需要说明的事项：如预算中暂估的项目、价格，以及需要业主明确或决策的事项。二、预算表格体系1.预算总表/汇总表：反映整个养护项目的总造价及其构成（按费用项目划分或按单位工程划分）。2.单位工程预算表：按道路、排水、桥梁等专业分别编制，详细列出分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金等。3.分部分项工程预算表：核心表格，列明子目编号、名称、单位、数量、综合单价、合价。综合单价应包含人工费、材料费、机械费、管理费、利润及一定范围内的风险费用。4.措施项目预算表：列明各项措施项目名称、计算基础、费率、金额。分为通用措施项目和专业措施项目。5.主要材料设备价格表：列出对造价影响较大的主要材料、设备的名称、规格型号、单位、数量、预算单价、合价及价格来源说明。6.其他项目预算表：列明暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费等。三、附件应包括但不限于：经批复的养护任务文件、关键的设计图纸或方案简图、现场照片、市场询价资料、重要的会议纪要或联系单等。第六章审核与质量控制为确保预算编制质量，必须建立严格的内审和送审流程。内部审核要点：1.合规性审核：检查编制依据是否现行有效，费用计取是否符合规定，程序是否合法。2.完整性审核：检查预算文件组成是否齐全，编制说明是否详尽，有无漏项、缺项。3.准确性审核：重点复核工程量计算是否准确，定额套用是否恰当，价格取定是否合理，各项费用计算是否正确。4.合理性审核：分析技术方案与造价的匹配性，检查有无高估冒算或明显不合理支出。审核流程：预算编制人员自校→项目负责人复核→单位造价部门或技术负责人审核→按规定报送设施管理单位或财政投资评审中心审查。质量控制要求：1.实行编制、复核、审核三级质量控制责任制，各级人员需在相关文件上签字确