传染病防控经费使用管理课件

内部培训课件传染病防控经费使用管理规范使用·全程留痕·绩效问效内部培训课件内容导览01政策依据法规体系与制度框架02经费分配资金下达与拨付流程03使用规范使用范围与报销要点04绩效监督绩效管理与红线约束05实操要点岗位执行与常见问题CHAPTER政策依据合规是经费管理的生命线从中央办法到地方细则，构建制度框架01法规体系三级架构传染病防控经费管理依赖中央办法→省级细则→基层执行三级制度体系，每一级都对资金来源与使用边界作出约束。理解传染病防控经费的使用规则，先从这三级制度架构说起“合规的第一依据永远是中央办法和本地实施细则，执行中不可凭经验替代制度。”—核心判断01中央层财政部等五部门印发《重大传染病防控补助资金管理办法》（财社〔2022〕31号），作为全国统一依据02省级层海南、福建、河北、四川等省份结合本地实际制定实施细则或管理办法03执行层各市县疾控中心依细则编制预算、组织项目执行中央办法核心要点中央办法明确重大传染病防控补助资金是中央财政转移支付资金，实行全过程预算绩效管理，三项原则贯穿始终。合理规划，科学论证原则一项目可行性与必要性须经论证资金性质统一分配，分级管理原则二中央统一分配，各级卫健部门分级负责落实资金分配讲求绩效，量效挂钩原则三绩效评价结果与资金分配直接挂钩资金支持范围覆盖全国性或跨区域防控项目国家免疫规划艾滋病结核病血吸虫病包虫病精神心理疾病重大慢性病资金管理省级实施细则落地各省在中央办法框架下细化执行标准，均强调因素法分配、全过程绩效、专款专用三大共性。省份文件名称核心特点海南经费管理实施细则（21条）明确7日、30日拨付时限福建经费管理办法（21条）绩效扣减由市县财政补齐河北补助资金使用管理实施细则2025年已完成修改更新四川5项补助资金管理办法常态化监督、追踪标识保留各细则均要求资金使用单位落实预算执行主体责任，确保资金

专款专用2026最新政策动态2026年经费管理领域政策持续更新，疾控人员需同步掌握最新要求。政策信号清晰：经费管理正从单纯合规走向绩效问效与体系能力并重，对基层执行提出更高要求2026年2月规范印发《医疗卫生机构传染病防治监督执法工作规范（2026版）》印发共四章二十八条2026年7月十五五规划批复《疾病预防控制“十五五”规划》经国务院批复提出到2030年基本建成现代化疾控体系规划明确监测网络建成建成覆盖超过15种呼吸道传染病病原体的监测网络推动多病同防CHAPTER经费分配资金流向清晰，责任边界明确因素法分配，分级管理，限时拨付02因素法分配机制关键机制：因绩效因素导致专项资金被扣减的，市县财政应予以补齐，确保防控任务不因扣款而缩水重大传染病防控经费采用因素法分配，避免主观随意，由三项因素综合测算资金额度年度工作任务量免疫规划接种剂次重点人群随访人数等工作标准补助标准检测标准等既定口径绩效因素上年度绩效评价结果直接影响本年度额度部门职责分工起报责任明确：省卫健委对任务量、补助标准等数据的准确性、及时性负责，基层上报数据是测算基础。经费分配与拨付涉及多个主体，职责清晰是规范管理的前提。卫生健康部门4项测算任务量提出分配建议方案制定绩效目标组织绩效评价财政部门3项审核分配方案及时拨付资金落实财会监督资金使用单位3项落实预算执行主体责任确保专款专用做好绩效运行监控拨付时限硬约束逐级限时意味着资金从中央到项目单位全链路有节点管控，任何一环拖延都会影响执行进度。1第一级·省级省卫健委制定任务清单7

日内制定项目任务清单报送省财政厅2第二级·省财政省财政厅正式下达30

日内正式下达经费指标下达到各级财政部门3第三级·市县市县财政部门下达30

日内市县财政部门逐级下达直达项目单位下达资金结构透视1321.3万元年度总金额2026年湘潭市下达重大公共卫生服务中央补助资金，资金投向高度聚焦艾滋病、结核病、重点传染病监测等核心任务。结核病防治免疫规划监测预防核心判断“结核病防治与免疫规划位居前列，反映监测和预防仍是经费投放重点”CHAPTER使用规范专款专用，全程留痕明确能花什么、怎么花、怎么报03经费使用总范围重大传染病防控经费主要用于四大方向，超出范围的支出属于违规需需方补助药品治疗符合规定的直接面向患者的补助疫苗接种符合规定的直接面向患者的补助随随访管理随访筛查目标人群的随访、筛查与健康管理支出能能力建设实验室建设加强实验室建设和设备配置投入监监测干预传染病监测传染病监测、疫情干预及健康危害因素监测支出专项支出方向梳理各专项经费有明确的细分用途，报账时须逐项对照项目内涵资金项目主要支出内容扩大国家免疫规划疾病监测、异常反应监测、接种率监测艾滋病防治检测监测、实验室检测、宣传教育干预、综合防治结核病防治试剂耗材采购、项目管理工作、创新试点重点传染病监测呼吸道综合监测、病原监测、病媒生物监测食品安全监测污染物及有害因素监测、放射性污染监测财务人员与业务科室须共同核对，确保票据内容与项目内涵一致疾控经费支出画像湘潭市疾控中心2026年重点专项经费支出中，实验室检测达100万元，居单项首位，反映检测能力建设优先。支出专项明细6项实验室检测（艾滋病）100万元重点传染病综合监测50万元艾滋病检测和监测40万元结核病项目管理21万元结核病试剂耗材采购15万元扩大免疫规划监测7万元预算科目与核算经费列支必须使用规范科目，确保账务清晰、可追溯。核心列支科目支出列入一般公共预算支出功能分类科目2100409重大公共卫生服务执行要求3项政府预算经济分类与部门预算经济分类科目按附件规定执行常态化监督补助资金列入转移支付预算执行常态化监督范围，保留“追踪”标识系统操作各级财务部门需在预算管理一体化系统中及时接收登录预算指标，保持标识不变，依托监控模块加强日常监督采购与报销要诀绿色通道仅限疫情急需场景，常态化采购不得滥用；报销时业务与财务双线核对是基本动作，任何挤占、截留、挪用均属违规。采购报销是高频环节，绿色通道与双线核对须牢记绿绿色通道适用场景疫情防控急需采购范围可采购货物、工程和服务流程特点简化审批流程报报销审核真实票据须真实对应内容须对应项目预算金额须在预算内CHAPTER绩效监督花钱必问效，无效必问责全过程绩效管理，常态化监督04全过程绩效管理重大传染病防控经费须建立全过程预算绩效管理机制，形成完整闭环。五个环节

环环相扣·全程贯穿

的绩效管理链条事前绩效评估论证目标合理性›绩效目标管理设定可量化指标›绩效运行监控动态跟踪偏差›绩效评价自评与重点评价›评价结果应用与下年度资金分配挂钩“绩效不是事后补材料，而是

伴随资金使用全程

的管理动作”双监控与问效挂钩省卫健委对绩效目标实现程度和预算执行情况进行双监控，对执行中存在的问题及时纠偏、整改。目标监控绩效目标完成度是否达到预期盯住绩效目标的实现程度执行监控预算执行进度是否合理资金沉淀是否存在资金沉淀硬约束绩效评价结果与经费分配挂钩考核结果直接影响下年度财政补助资金安排四川明确省疾控局考核各地绩效目标完成情况，结果与下年度资金挂钩资金监管红线清单经费管理有明确的四条红线，触碰任何一条都将被追责。四条红线·严禁触碰4项严禁挤占挤占专项资金用于其他用途严禁截留截留上级下达资金不及时拨付严禁挪用挪用资金改变既定使用方向严禁套取套取财政资金通过虚假票据牟利财务与业务人员须共同守住

专款专用、全程留痕

底线，任何资金流向都须有据可查、有痕可溯常态化监督手段资金监督已从人工抽查转向系统化、常态化。系统留痕+多方监督，意味着每一笔经费的合规性都处于持续审视之下预算管理一体化系统转移支付监控模块实时追踪资金流向全程标识保持“追踪”标识不变财会监督财政部门加大监督力度审计机关同步开展审计监督绩效自评资金使用单位对照绩效目标开展自评做到花钱必问效、无效必问责项目执行率体检“核心判断：执行率偏低项目需重点分析原因，避免资金滞留引发沉没与回收。”疾控能力提升补助执行率仅

41.75%，资金沉淀风险突出食品安全抽检检测执行率最高

99.55%高质量发展三年行动

96.93%基本公共卫生服务

80.25%重大公共卫生服务

70.95%省对下疾控补助

32.24%，需重点关注资金滞留沉没与回收CHAPTER实操要点把规范落到每一笔支出岗位执行要点与常见问题提醒05岗位执行三原则疾控人员日常经费操作须内化三条原则，化制度为习惯专款专用边界每一笔支出对应明确的专项不交叉、不挪用全程留痕证据票据、合同、验收单、审批单完整归档资金流向可追溯限时执行效能按项目方案与拨付时限推进避免资金滞留与沉淀日常操作要点清单第1环立项前立项前·先核对再申报核对项目是否在专项支持范围内，明确预算额度。第2环支出时支出时·四项基本要求票据真实、摘要清晰、科目正确、不超预算。第3环报账后报账后·及时登记跟进及时登记台账，更新执行进度，对照绩效目标。第4环年末年末·自评与备查配合开展绩效自评，整理佐证材料备查。每笔经费从立项到报账形成闭环，才能经得起

审计与绩效双重复核常见问题提醒结合实际监督案例，以下问题在经费使用中高频出现，须重点防范高频问题2项专项经费挪作他用将专项经费用于单位日常运转、人员福利等非项目支出进度滞后、年底突击花钱项目执行进度滞后，资金年底集中突击支出高频问题2项票据与摘要脱节票据要素不全，摘要与项目内容脱节采购流程被扩大适用采购未按规定流程，绿色通道被扩大适用范围防范要点：业务与财务双审核、按节点推进执行、留有完整佐证链，把隐患消除在报账之前双审核按节点推进完整佐证链预算编制与指标安排执行要点：指标接收、科目对应、目标分解三件事同步做，避免执行期末才补账。预算编制是经费管理的起点，指标安排须与绩效目标衔接科目编制按政府收支分类科目规范编制，支出列入对应功能分类与经济分类科目。指标接收及时接收登录上级下达的预算指标，保持转移支付"追踪"标识。目标分解对照区域绩效目标分解落实，确保年度绩效目标如期实现。面向能力的经费保障规范使用经费的最终指向，是支撑疾控体系

能力持续提升第1环经费合规