薪酬管理中的劳动法与合同法应用试题及答案

薪酬管理中的劳动法与合同法应用试题及答案一、单项选择题（共15题，每题只有1个正确答案）1.根据《最低工资规定》，下列项目中可以纳入最低工资标准核算范围的是（）A.法定工作日的计时工资B.中班夜班津贴C.国庆法定节假日加班工资D.用人单位为劳动者缴纳的住房公积金单位部分答案：A解析：依据《最低工资规定》第十二条，在劳动者提供正常劳动的情况下，用人单位应支付给劳动者的工资在剔除下列各项以后，不得低于当地最低工资标准：（一）延长工作时间工资；（二）中班、夜班、高温、低温、井下、有毒有害等特殊工作环境、条件下的津贴；（三）法律、法规和国家规定的劳动者福利待遇等。因此B、C选项属于法定剔除项，D选项属于用人单位承担的福利费用，不属于劳动者个人工资范畴，不得纳入最低工资核算，只有A选项属于正常劳动时间内的劳动报酬，可纳入核算范围。2.用人单位安排劳动者在法定节假日加班的，应额外支付不低于工资（）的加班报酬，该报酬不含劳动者法定节假日本身享有的带薪工资。A.150%B.200%C.300%D.400%答案：C解析：依据《中华人民共和国劳动法》第四十四条第三项，法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。根据劳动部《关于职工工作时间有关问题的复函》，法定节假日加班工资为额外支付的3倍报酬，不包含劳动者当日正常带薪的工资部分。3.劳动者在试用期的工资，不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的（），并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。A.60%B.70%C.75%D.80%答案：D解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第二十条，劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的百分之八十，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。4.用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，由劳动行政部门责令限期支付，逾期不支付的，责令用人单位按应付金额（）的标准向劳动者加付赔偿金。A.30%以上80%以下B.50%以上100%以下C.1倍以上2倍以下D.1倍以上3倍以下答案：B解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第八十五条，用人单位有下列情形之一的，由劳动行政部门责令限期支付劳动报酬、加班费或者经济补偿；劳动报酬低于当地最低工资标准的，应当支付其差额部分；逾期不支付的，责令用人单位按应付金额百分之五十以上百分之一百以下的标准向劳动者加付赔偿金：（一）未按照劳动合同的约定或者国家规定及时足额支付劳动者劳动报酬的。5.劳动者取得的一次性经济补偿金收入，在当地上年职工平均工资（）数额以内的部分，免征个人所得税，超出部分单独适用综合所得税率表计算纳税。A.2倍B.3倍C.5倍D.10倍答案：B解析：依据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号），个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。6.用人单位与劳动者约定竞业限制但未约定解除或者终止劳动合同后给予劳动者经济补偿，劳动者履行了竞业限制义务，要求用人单位按照劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月平均工资的（）按月支付经济补偿的，人民法院应予支持，该标准低于劳动合同履行地最低工资标准的，按照劳动合同履行地最低工资标准支付。A.20%B.30%C.50%D.70%答案：B解析：依据《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（一）》第三十六条，当事人在劳动合同或者保密协议中约定了竞业限制，但未约定解除或者终止劳动合同后给予劳动者经济补偿，劳动者履行了竞业限制义务，要求用人单位按照劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月平均工资的30%按月支付经济补偿的，人民法院应予支持。前款规定的月平均工资的30%低于劳动合同履行地最低工资标准的，按照劳动合同履行地最低工资标准支付。7.全日制用工模式下，用人单位工资支付周期最长不得超过（），非全日制用工劳动报酬结算支付周期最长不得超过十五日。A.10日B.15日C.1个月D.3个月答案：C解析：依据《工资支付暂行规定》第七条，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次，实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资。8.劳务派遣单位跨地区派遣劳动者的，被派遣劳动者享有的劳动报酬和劳动条件，按照（）的标准执行。A.劳务派遣单位所在地B.用工单位所在地C.劳动者户籍地D.劳动者经常居住地答案：B解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第六十一条，劳务派遣单位跨地区派遣劳动者的，被派遣劳动者享有的劳动报酬和劳动条件，按照用工单位所在地的标准执行。9.劳动者患病或非因工负伤治疗期间，在规定的医疗期内由企业按有关规定支付其病假工资或疾病救济费，病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但不能低于最低工资标准的（）。A.60%B.70%C.80%D.90%答案：C解析：依据劳动部《关于贯彻执行〈中华人民共和国劳动法〉若干问题的意见》第五十九条，职工患病或非因工负伤治疗期间，在规定的医疗期内由企业按有关规定支付其病假工资或疾病救济费，病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但不能低于最低工资标准的80%。10.用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资，二倍工资的最长支付期限为（）个月。A.6B.11C.12D.24答案：B解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第八十二条、《中华人民共和国劳动合同法实施条例》第七条，用人单位自用工之日起满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，自用工之日起满一个月的次日至满一年的前一日应当依照劳动合同法第八十二条的规定向劳动者每月支付两倍的工资，因此二倍工资最长支付期限为11个月。11.劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的年限最高不超过（）年。A.6B.12C.15D.20答案：B解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条第二款，劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。12.下列用人单位扣减劳动者工资的情形中，合法的是（）A.扣减劳动者工装购置费用B.代扣劳动者个人应缴纳的个人所得税C.因单位业绩下滑统一扣减全体员工10%工资D.劳动者迟到1次扣发当日全额工资答案：B解析：依据《工资支付暂行规定》第十五条，用人单位不得克扣劳动者工资。有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资：（一）用人单位代扣代缴的个人所得税；（二）用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用；（三）法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；（四）法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。A选项工装属于用人单位应当提供的劳动条件，不得向劳动者收费；C选项未与劳动者协商一致不得单方降薪；D选项惩罚性扣薪不得超出合理范畴，扣发当日全额工资违反公平原则。13.经劳动行政部门批准实行不定时工作制的劳动者，用人单位无需支付（）的加班工资。A.平日延长工作时间B.法定节假日延长工作时间C.周末休息日延长工作时间D.以上所有答案：A解析：依据《工资支付暂行规定》第十三条第四款，实行不定时工时制度的劳动者，不执行上述关于平日、休息日加班工资的规定。部分地区立法要求不定时工作制劳动者法定节假日加班需支付3倍工资，全国性规定未作强制要求，但平日、休息日加班无需支付加班工资是统一规则。14.用人单位规章制度规定年终奖按年度考核结果发放，劳动者在年度内离职但考核合格的，用人单位（）A.可以以劳动者已离职为由拒发年终奖B.应当按照劳动者实际工作时长折算发放年终奖C.只需发放50%的年终奖D.可自行决定是否发放答案：B解析：年终奖属于劳动报酬的组成部分，若用人单位明确约定或规定了年终奖的发放条件，劳动者满足考核要求的，即便离职也应当按照实际工作时长折算发放，不得设置“离职不发”的不公平条款。15.非因劳动者原因造成单位停工、停产，在一个工资支付周期内的，用人单位应（）支付劳动者工资。A.按当地最低工资标准B.按当地最低生活保障标准C.按劳动合同规定的标准D.按双方协商的标准答案：C解析：依据《工资支付暂行规定》第十二条，非因劳动者原因造成单位停工、停产在一个工资支付周期内的，用人单位应按劳动合同规定的标准支付劳动者工资。超过一个工资支付周期的，若劳动者提供了正常劳动，则支付给劳动者的劳动报酬不得低于当地的最低工资标准；若劳动者没有提供正常劳动，应按国家有关规定办理。二、多项选择题（共10题，每题有2个及以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）1.按照《关于工资总额组成的规定》，下列项目属于薪酬（工资总额）核算范围的有（）A.季度绩效奖金B.高温津贴C.计划生育独生子女补贴D.加班加点工资答案：ABD解析：依据《关于工资总额组成的规定》第四条，工资总额由下列六个部分组成：（一）计时工资；（二）计件工资；（三）奖金；（四）津贴和补贴；（五）加班加点工资；（六）特殊情况下支付的工资。计划生育独生子女补贴属于福利性质的补贴，不纳入工资总额核算。2.下列项目中，不得纳入最低工资标准核算的有（）A.延长工作时间工资B.井下作业津贴C.劳动者个人应缴纳的社会保险费D.用人单位发放的节日福利答案：ABD解析：依据《最低工资规定》第十二条，延长工作时间工资、特殊工作环境津贴、法定福利待遇均属于最低工资剔除项。关于劳动者个人缴纳的社保及住房公积金，全国层面未明确要求剔除，各地执行口径存在差异，部分地区要求剔除，部分地区允许纳入，因此C选项不属于法定统一剔除项。3.用人单位下列减发工资的情形中，合法的有（）A.代扣劳动者个人应缴纳的基本养老保险费B.劳动者请事假期间，减发事假当日工资C.按照依法制定的绩效考核制度，对考核不达标的劳动者减发绩效工资D.因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，按照劳动合同约定要求其赔偿，每月从劳动者工资中扣除的部分不超过劳动者当月工资的20%，且扣除后剩余工资不低于当地最低工资标准答案：ABCD解析：A选项属于合法代扣范畴；B选项事假期间劳动者未提供劳动，用人单位无需支付当日工资；C选项绩效考核制度经过民主程序制定且公示告知劳动者的，可按制度减发绩效工资，不得低于最低工资标准即可；D选项符合《工资支付暂行规定》第十六条的损失赔偿扣除规则。4.下列关于竞业限制的表述中，符合法律规定的有（）A.竞业限制的人员限于用人单位的高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员B.竞业限制期限最长不得超过2年C.劳动者违反竞业限制约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金D.用人单位在竞业限制期限内不得单方解除竞业限制协议答案：ABC解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第二十四条，竞业限制的人员限于用人单位的高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员，竞业限制期限不得超过二年，劳动者违反竞业限制约定的应当支付违约金。《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（一）》第三十九条规定，在竞业限制期限内，用人单位请求解除竞业限制协议的，人民法院应予支持，因此D选项错误。5.下列情形中，用人单位无需支付未签订书面劳动合同二倍工资的有（）A.劳动者为用人单位人力资源经理，负责劳动合同签订管理工作，故意不与自身签订劳动合同B.用人单位招用已享受基本养老保险待遇的退休人员，未签订书面劳动合同C.用人单位自用工之日起满一年未与劳动者签订劳动合同，劳动者主张满一年之后的二倍工资D.劳动者因工伤住院治疗，入职后1个月内无法到场签订劳动合同答案：ABCD解析：A选项劳动者自身存在过错，无需支付二倍工资；B选项退休人员与用人单位属于劳务关系，不适用劳动合同法的二倍工资规则；C选项用工满一年后视为已订立无固定期限劳动合同，无需再支付二倍工资；D选项属于不可归责于用人单位的客观原因，无需支付二倍工资。6.下列情形中，用人单位应当向劳动者支付经济补偿金的有（）A.用人单位未及时足额支付劳动报酬，劳动者提出解除劳动合同B.用人单位向劳动者提出解除劳动合同并与劳动者协商一致解除劳动合同C.劳动合同到期，用人单位维持原劳动合同条件续订，劳动者不同意续订D.用人单位依照企业破产法规定进行重整裁减人员答案：ABD解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条，C选项属于劳动者主动拒绝续订，用人单位无需支付经济补偿金，其余选项均属于应当支付经济补偿金的法定情形。7.下列关于工资支付的表述中，符合法律规定的有（）A.工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付B.用人单位必须书面记录支付劳动者工资的数额、时间、领取者的姓名以及签字，并保存两年以上备查C.用人单位支付工资时应当向劳动者提供一份其个人的工资清单D.工资支付日遇法定节假日或者休息日的，应当顺延至节假日或休息日后的第一个工作日支付答案：ABC解析：依据《工资支付暂行规定》第五条、第六条、第七条，工资支付日遇节假日或休息日的，应当提前在最近的工作日支付，不得顺延，因此D选项错误。8.下列关于劳务派遣用工薪酬管理的表述中，正确的有（）A.用工单位应当对被派遣劳动者与本单位同类岗位的劳动者实行相同的劳动报酬分配办法B.劳务派遣单位不得克扣用工单位按照劳务派遣协议支付给被派遣劳动者的劳动报酬C.被派遣劳动者有权在劳务派遣单位或者用工单位依法参加或者组织工会，维护自身的合法权益D.用工单位无需向被派遣劳动者支付加班费、绩效奖金答案：ABC解析：依据《中华人民共和国劳动合同法》第六十三条、第六十四条，用工单位应当支付被派遣劳动者加班费、绩效奖金，提供与工作岗位相关的福利待遇，因此D选项错误。9.下列关于加班工资计算基数的表述中，符合法律规定的有（）A.用人单位与劳动者在劳动合同中约定了工资标准的，可按约定的工资标准作为加班工资计算基数B.劳动合同未约定工资标准的，可按集体合同约定的加班工资基数确定C.用人单位与劳动者约定的加班工资基数不得低于当地最低工资标准D.加班工资计算基数可以包含年终奖、一次性奖金等非固定性收入答案：ABC解析：加班工资计算基数应当为劳动者正常工作时间的固定性劳动报酬，不得包含非固定性的年终奖、一次性福利等，因此D选项错误。10.下列属于个人所得税专项附加扣除项目的有（）A.3岁以下婴幼儿照护支出B.住房租金支出C.大病医疗支出D.居民个人缴纳的企业年金答案：ABC解析：依据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护7项，企业年金属于其他扣除项目，不属于专项附加扣除。三、案例分析题（共3题）案例1：甲公司2023年3月招聘李某为销售主管，劳动合同约定月基本工资5000元，绩效工资按季度考核发放，每月15日发放上月工资。2023年9月李某第三季度考核得分58分，甲公司依据内部规章制度“季度考核得分低于60分的，全额扣发当季绩效工资”，扣发李某第三季度绩效工资共8000元。李某提出异议后得知，该规章制度未经过职工代表大会或者全体职工讨论，也未向李某公示或告知。2023年10月15日，甲公司因资金周转困难，未征求工会及李某意见，单方面告知李某工资延迟至11月30日发放。2023年11月1日，李某以甲公司未及时足额支付劳动报酬为由提出解除劳动合同，要求甲公司支付被扣发的绩效工资、延迟发放的9月工资，以及解除劳动合同经济补偿金。请结合法律规定回答以下问题：1.甲公司扣发李某第三季度绩效工资是否合法？为什么？2.甲公司延迟发放工资的行为是否合法？为什么？3.李某主张的经济补偿金是否能够得到支持？计算标准是什么？参考答案：1.甲公司扣发绩效工资的行为不合法。依据《中华人民共和国劳动合同法》第四条，用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定，且应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。本案中甲公司的绩效考核制度既未经过民主程序制定，也未告知李某，不能作为扣发工资的依据，应当全额向李某发放第三季度绩效工资。2.甲公司延迟发放工资的行为不合法。依据《工资支付暂行规定》第十八条，用人单位不得无故拖欠劳动者工资。用人单位确因生产经营困难、资金周转受到影响，在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资，延期时间的最长限制可由各省、自治区、直辖市劳动行政部门根据各地情况确定。本案中甲公司未征得工会同意，也未与劳动者协商，单方面延迟发放工资超过15天，属于无故拖欠劳动报酬的违法行为。3.李某的经济补偿金主张能够得到支持。甲公司存在未及时足额支付劳动报酬的法定过错，劳动者有权单方解除劳动合同并主张经济补偿金。李某2023年3月入职，2023年11月离职，工作年限为7个月，不满1年，应当按1个月工资标准支付经济补偿金。月工资标准为李某离职前8个月的平均应发工资，包含基本工资、绩效工资、津贴等全部货币性收入，即（5000元/月×8个月+8000元绩效）÷8个月=6000元，因此甲公司应当支付经济补偿金6000元。案例2：张某是乙公司的研发工程师，劳动合同约定月工资15000元，同时约定竞业限制条款：张某离职后2年内不得入职同行业竞争公司，乙公司在张某离职后每月支付补偿金2000元，张某违反约定的需支付违约金30万元。2023年5月张某主动离职，乙公司按约定每月支付2000元补偿金。2023年10月，张某入职与乙公司存在竞争关系的丙公司，乙公司发现后提起仲裁，要求张某支付30万元违约金，并且继续履行竞业限制义务。经查，张某劳动合同履行地的最低工资标准为2500元/月，张某离职前12个月平均工资为18000元。请结合法律规定回答以下问题：1.双方约定的竞业限制补偿金标准是否合法？张某可主张什么权利？2.张某是否需要支付违约金？若约定的违约金过高应当如何处理？3.乙公司要求张某继续履行竞业限制义务的主张是否能够得到支持？参考答案：1.双方约定的竞业限制补偿金标准不合法。依据《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（一）》第三十六条，竞业限制补偿金不得低于劳动合同解除或者终止前十二个月平均工资的30%，且不得低于劳动合同履行地最低工资标准。本案中双方约定的2000元/月补偿金，既低于张某月平均工资30%的标准（18000元×30%=5400元/月），也低于当地2500元/月的最低工资标准，因此该约定不符合法律规定。张某有权要求乙公司补足离职后已履行竞业限制义务期间的补偿金差额，标准按5400元/月计算。2.张某应当支付违约金。张某作为负有保密义务的研发人员，属于竞业限制的适格主体，竞业限制条款除补偿金标准偏低外其余内容合法有效，张某在竞业限制期限内入职竞争公司，违反了竞业限制约定，应当承担违约责任。若张某认为约定的30万元违约金过高，可请求仲裁机构或人民法院予以适当减少，法院通常会结合乙公司的实际损失、张某的工资水平、过错程度、竞业限制补偿金的支付标准等因素，酌定合理的违约金数额。3.乙公司要求继续履行竞业限制义务的主张能够得到支持。依据《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（一）》第四十条，劳动者违反竞业限制约定，向用人单位支付违约金后，用人单位要求劳动者按照约定继续履行竞业限制义务的，人民法院应予支持。因此即便张某支付了违约金，在竞业限制期限届满前，仍需继续履行竞业限制义务。案例3：王某是丙厂的生产工人，实行计件工资制，劳动合同约定每件产品计件单价20元，每月定额200件，月工资4000元。2023年10月，丙厂接到大量订单，安排王某每天延长工作2小时，周末加班4天，国庆法定节假日加班3天，当月王某共完成合格产品350件。丙厂当月向王某发放工资共计9000元，王某认为金额不足，提起劳动仲裁。经查，当地最低工资标准为2200元/月，月计薪天数为2