工程项目施工成本控制计划书

xxxxxxxxxx

项目

施

工

成

本

控

制

计

划

书

编制单位：

编制时间：三月

目录

一、工程及成本概况......................................

1、工程概况

2、成本概况

二、成本控制的分析......................................

1、成本控制管理中的问题；

(1)、成本控制管理意识欠缺

(2)、陈本管理方式落后

(3)、成本控制管理措施不当

(4)、成本管理系统松散

2、建筑成本管理H勺要点................................

(1)、建筑成本管理应以节省为主

(2)、建筑成本管理应制定合理目的J

(3)、要对建筑施工成本进行动态管理

(4)、各个部门进行责任与权力的结合

3、加强建筑施工成本管理的对策........................

⑴、实现建筑施工成本动态控制

(2)、对施工项目进行合理的分派

(3)、提高成本管理意识

三、成本控制管理机构及责任..............................

1、成立项目成本控制管理小组：

2、成本控制小组管理责任：

四、搞好成本预测、拟定成本控制目的.....................

1、人、材、机费用预测

2、施工方案引起费用变化口勺预测

3、辅助工程费H勺预测

4、大型临时设施费日勺预测

5、小型临时设施费、工地转移费的预测

6、成本失控H勺风险预测

五、环绕成本目的，确立成本控制原则......................

1、节省原则

2、全面控制原则

3、寻找有效途径，实现成本控制FI的I

4、加强质量管理，控制返工率

5、加强合同管理，控制工程成本

莱芜市大汶河农业嘉年华项目

施工成本控制计划书

一、工程及成本概况

1、工程概况

工程名称：

工程地点：

建设单位：

设计单位：

监理单位：

施工单位：

标高：以甲方控制点高程为准（施工以设计高程为准、黄海

高程）

山东省XXXXXXXXXX项目位于山东省莱芜市莱城区汶河南，该项

目依傍莱芜市大汶河建设，有良好H勺原始绿化面积覆盖。运用水力资

源和原有绿化覆盖面打造生.态园林。

项目施工总面积约83万m2,其中绿化面积约41万m2,硬质铺

装约5.3万m2,工程重要分为四大块，水景水系、房屋建筑、道路

及景观桥、绿化景观。项目重要建设内容涉及：游道、广场路面铺装、

服务用房、湿地公园户外训练、青少年培训、农业嘉年华、花坊、商

业、住宅景观桥、水体、公路、标致小品、综合管网、绿化栽植等。

2、成本概况（中标及合同定了之后填写具体状况）

中标合同价为万元，其中土建部分为万元，绿化部分为

万元，其他等……

二、成本控制的分析

随着我国社会主义市场经济的不断发展，建筑园林行业也在迅速

地壮大。园林公司在布满竞争的市场经济环境中面临着许多机遇与挑

战。加强建筑成本控制，有助于公司公司经济效益的提高，对公司的

生存与发展有着很重要的意义。建筑园林成本管理工作重要涉及生产

物资供应、劳动力的输入、施工技术、施工设备U勺运用、施工设备的

合理配备等方面H勺内容，对成本的控制可以提高公司口勺利润与公司的

管理水平。因此公司需要加强建筑园林成本控制管理。在许多工程项

目上，大部分公司在进行施工成本管理时都存在着许多问题，需要对

成本管理进行加强。

1、成本控制管理中的J问题；

(1)、成本控制管理意识欠缺

一方面，公司H勺管理人员与工作人员对于成本控制都没有明确的

结识，在建筑公司进行建筑生产时.，常常在人员安排方面浮现不合理,

导致窝工现象口勺浮现。此外，公司的纪律较为松散，工人缺少时间观

念，并且生产过程中辅助生产人员严重多于直接从事生产的工作人

员，导致工作浮现混乱，工作效率低下，对工程日勺准时完毕有很大的

阻碍。另一方面，公司对材料成本控制不严格，导致使用材料时不能

有条理地进行材料堆放，并且时常浮现材料挥霍现象。在工程施工过

程中没有对材料成本进行妥善的规划，导致施工过程中材料局限性的

现象。

(2)、陈本管理方式落后

随着电子信息技术口勺不断发展，建筑园林等项目H勺成本控制已经

走向了信息化管理日勺方向。现代建筑园林成本管理对流程控制监督非

常严格，值得公司在成本管理过程中予以借鉴。但是目前我国大部分

建筑公司在进行实际成本控制过程中，没有采用先进的管理技术，仍

然使用者较为落后日勺手工操作方式，这对于日益发展的建筑业的需求

是不能满足的。因此，公司进行成本控制时需要加强对信息技术的运

用，建立起信息化管理系统，采用先进的手段来科学地制定合理的方

案。

(3)、成本控制管理措施不当

成本控制是建筑施工的工作重点，需要建筑公司加大关注力度。

但是，目前我国某些建筑公司虽然对成本控制管理有所注重，但是浮

现了偏差，只注重减少施工成本，而忽视了其他问题的I控制。某些公

司为了减少成本而在施工过程中偷工减料或使用劣质材料・，严重影响

了建筑日勺质量与安全，导致了社会与广大群众的隐患。此外，对于成

本控制欠缺合理分析，往往由于地理因素而忽视了采购成本的分析，

导致成本控制H勺片面性。公司在进行建筑成本管理时还缺少专门的管

理机构，具有较强的随意性，导致人工成本较高。成本控制是由一系

列因素构成的有机整体，因此进行成本控制管理时需要全面分析，综

合考虑。

⑷、成本管理系统松散

成本控制管理需要各个环节的互相协调，建立起计划、预测、方

案选用与优化、分析、考核的I有机整体，在每一种环节上都做好工作。

目前我国公司在进行成本控制时缺少完善的管理系统，容易浮现工作

脱节现象，导致某些环节工作不能保证完毕，使得整个管理系统较为

松散，不能对成本进行全面的控制。此外，对于成本控制中浮现的问

题，不能保证严格解决，有较强H勺随意性，最后导致成本控制系统的

不持续，不利于建筑成本控制。

2、建筑成本管理的要点

⑴、建筑成本管理应以节省为主

节省是成本控制的最基本原则，在进行成本控制时，公司需要全

面控制人力、物力以及财力之间的关系，以节省为主，努力提高公司

的经济效益。在施工过程中，需耍严格控制施工的I各项费用，并建立

起严格日勺管理制度，对施工的成本按照预算与有关规定进行严格时管

理和监督。此外，成本控制管理还需要监督施工的效率，对项目施工

方案进行科学合理H勺优化，尽量缩短工期，节省各项成本。还应当对

成本控制过程中遇到日勺问题进行科学有效日勺解决，建立有关的技术监

督机构，对施工过程中口勺挥霍现象进行制止。

（2）、建筑成本管理应制定合理目的

在进行成本控制管理时需要制定合理日勺工作目日勺。目的管理涉及

目的W、J制定、分解以及修正，保证目的管理的各个环节之间形成良好

的循环。此外，要将目的分解到层，保证每一层日勺工作都能达标，具

体地对管理目日勺进行实行，更好地实现最后目呼J。在进行目的设定期

需要同步满足公司发展与施工具体状况的规定，并切实地将目的贯彻

到位。

(3)、耍对建筑施工成本进行动态管理

成本管理工作是贯穿于整个施工项目的工作，是一种动态控制管

理。在施工过程中要加强中间控制，对施工过程中的成本进行重点控

制，提高公司的经济效益。在施工前的准备阶段，公司需要制定成本

控制管理的基本方案，做好准备工作，并在施工过程中严格进行贯彻,

对施工过程中U勺成本进行动态控制。一旦工程竣工后，成本控制已成

定局，没有解决余地。

(4)、各个部门进行责任与权力的结合

进行建筑成本控制时需要责权结合，保障成本控制的顺利进行。

建筑施工项目管理人员需耍同步肩负责任与权力，对于一定范畴内的

成本要有开支日勺自主权，管理物资日勺人员需要具有材料采办权，设备

人员具有设备调动使用权，将权责管理到位，并由管理人员进行评估。

4、加强建筑施工成本管理H勺对策

⑴、实现建筑施工成本动态控制

建筑工程施工过程是动态的，对于外界环境U勺变化产生的影响较

大，导致最后成本变动也较大。因此建筑成本控制需要进行动态控制,

根据施工日勺变化及时变化管理方式。进行项目成本管理时需要严格坚

持动态管理原则，综合考虑到原材料、机械设备以及工程管理等多方

面因素，对建筑流程进行全面综合日勺管理。建筑工程日勺管理是通过对

经济、技术以及合同进行全面日勺汇总分析、并对预设值与实际值进行

比对分析，从而得出最佳管理方案。建筑工程偌要对工程造价以及流

动资金进行动态管理，实现资源优化配备，保证工程成本的控制。

(2)、对施工项目进行合理的分派

建筑工程施工时，需要根据有关rJ法律与规定，对建设项目进行

合理的分割进行分包。成本的构成重要是施工成本以及分包成本，因

此公司H勺经济效益直接受到分包成本的影响。在法律许可范畴内对工

程进行合理日勺分包，控制分包成本来提高公司的利润。分包过程可以

采用招标的形式，对承包商进行合理的选择，保证建筑工程准时按质

地完毕。

(3)、提高成本管理意识

管理人员的成本管理意识的提高是进行建筑施工成本管理U勺前

提。在施工过程中，需耍加强项目管理人员以及施工人员的成本控制

意识，对施工人员进行合理的工作安排，并加强责任制日勺实行，减少

不必要的成本增长。管理人员需要进行专业培训，对成本意识以及施

工技能进行培养与强化，保证施工过程中的质量与效率。要合理地运

用工程设备，优化管理施工过程中使用的机械设备，并定期做好保养

以延长设备的有效期限，避免不必要的损耗。材料成本需要根据具体

状况进行准时按量H勺供应，避免材料H勺挥霍。此外，还需要对材料进

行严格日勺管理控制，设立合理的奖惩制度来保证管理人员认真实行管

理工作，完善成本管理。

三、成本控制管理机构及责任

建设工程项目施工成本由直接成本和间接成本所构成。间接成本

是指为施工准备、组织和管理施工生产的所有费用的支出，是非直接

用于也无法直接计人工程对象，但为进行工程施工所必须发生的费

用，涉及管理人员工资、办公费、差旅交通费笔。对于间接成我司上

层规章制度已明确提出。

现阶段就工程项目上面的管理所产生的直接费用作为重点。直接

成本是指施工过程中耗费H勺构成工程实体或有助于工程实体形成的

各项费用支出，其是可以直接计人工程对象的费用，涉及人工费、材

料费、施工机械使用费和施工措施费等。

1、成立项目成本控制管理小组：

针对该项目工程特点及成本状况，项目部成立项目成本管理小

组：

组长：

副组长：

组员：（根据现场人员实际状况填写）

2、成本控制小组管理责任：

成本管理小组负责对该项目成本进行各方面日勺分析，针对各项目

制定的对策和措施，合理编制可行性施工方案，并编制各岗位人员成

本控制等责任书，贯彻到岗位、到人员；对各个岗位进行成本责任考

核，并保证项目成本计划能在该项目上有效运营。

项目经理（组长）：项目责任成本控制第一负责人，负责组织项

目岗位作业成本分解贯彻，组织施工过程中的责任成本控制、节点考

核和成本分析•；组织施工过程中日勺变更、签证和索赔工作；组织工程

进度结算和竣工结算：负责工程款回收和工程款项支付於J审核。

技术负责人（副组长）:负责方案及工程进度计划的实行、过程

调节与优化，承当项目经理部拟定的有关管理指标控制责任。

各施工岗位人员（成员）：负责各相应岗位的安全生产管理、消

防管理、文明施工管理、环境管理、专项技术方案编制及技术方案的

贯彻，以及合理安排个方面协调工作，对于施工第一现场做好最初各

方面施工材料、机械、人工的有效运用。早计划、早准备、早控制各

方面生产。协助经理做好项目变更、签证和索赔工作，承当项目部拟

定的有关管理指标控制责任。

材料设备部（成员）：编制材料需用量计划，控制材料消耗，承

当项目料具使用和消耗管理岗位成本责任，按规定完毕料具申请、验

收、出入库、使用退场管理工作，材料设备管理并做好材料、设备内

业资料，各方面台账，提供月材料供应量，配合各岗位人员提供各方

面机械材料供应商口勺考察。

四、搞好成本预测、拟定成本控制目的

成本预测是成本计划的基础，为编制科学、合理时成本控制目的

提供根据。因此，成本预测对提高成本计划的科学性、减少成本和提

高经济效益，具有重要H勺作用。加强成本控制，一方面要抓成本预测。

成本预测日勺内容重要是使用科学的措施，结合项目规划设计意图、项

目实行的必要条件、项目工期的规定等（对施工公司而言，要结合中

标价根据项目日勺施工条件、机械设备、人员素质等）对项目的成本目

的进行预测。

1、人、材、机费用预测

①一方面分析工程项目采用的人工费单价，再分析工人R勺工资

水平及社会劳务日勺市场行情，根据工期及准备投入的人员数量分析该

项工程合同价中人工费与否包住。

②材料费占建安费的比重极大，应作为重点予以精确把握，分

别对主材、地材、辅材、其他材料费进行逐项分析，重新核定材料的

供应地点、购买价、运送方式及装卸费，分析定额中规定的材料规格

与实际采用H勺材料规格H勺不同，对比实际采用配合比口勺水泥用量与定

额用量的差别，汇总分析预算中的其他材料费，在混凝土实际操作中

要掺一定量的外加剂笔。

③机械使用费：投标施工组织设计中的机械设备H勺型号，数量

一般是采用定额中日勺施工措施套算出来日勺，与工地实际施工有一定差

别，工作效率也有不同，因此要测算实际将要发生口勺机械费。同步，

还得计算也许发生H勺机械租赁费及需新购买的机械设备购买费日勺摊

销费，对重要机械重新核定台班产量定额。

2、施工方案引起费用变化的预测

工程项目中标后，必须结合施工现场的实际状况制定技术上先进

可行和经济合理日勺实行性施工组织设计，结合项目所在地日勺经济、自

然地理条件、施工工艺、设备选择、工期安排的实际状况，比较实行

性施工组织设计所采用日勺施工措施与标书编制时日勺区别，或与定额中

施工措施日勺不同，以据实作出对时的预测。

3、辅助工程费的预测

辅助工程费是因辅助工程量产生的多种费用总和，即：工程量清

单或设计图纸中没有给定，而又是施工中不可缺少的，例如：混凝土

拌合站等，也需根据实行性施工组织设计作好具体实际的预测。

4、大型临时设施费的预测

大型临时工作费口勺预测应具体地调查，充足地比选论证，从而拟

定合理的目日勺值。

5、小型临时设施费、工地转移费U勺预测

小型临时设施费内容涉及：临时设施的搭设，需根据工期的长短

和拟投入日勺人员、设备的J多少来拟定临时设施的规模和原则，按实际

发生并参照以往工程施工中包干控制的历史数据拟定目的值。工地转

移费应根据转移距离H勺远近和拟转移人员，设备H勺多少核定预测R的

值。

6、成本失控的风险预测

项目成本目H勺H勺风险分析，就是对在本项目中实行也许影响目的

实现时因素进行事前分析，一般可以从如下几方面来进行分析：

1）对工程项目技术特性的结识，如构造特性，地质特性、新特

工艺等。

2）对业主单位有关状况的分析，涉及业主单位日勺信用、资金到

位状况、组织协调能力等。

3）对项目组织系统内部的分析，涉及施工组织设计设计、资源

配备、队伍素质等方面。

4）对项目所在地的交通、能源、电力的分析。

5）对气候的分析。

总之，通过对上述几种重要费用时预测，即可拟定工、料、机及

间接费日勺控制原则，也可拟定必须在多长工期内完毕该项目，才干完

毕管理费的目U勺控制。因此说，成本预测是成本控制的基础。

五、环绕成本目的，确立成本控制原则

施工项目成本控制就是在项目实行过程中对资源日勺投入，施工过

程及成果进行监督，检查和衡量，并采用措施保证项目成本目的的实

现。

成本控制日勺对象是工程项目，其主体则是人的管理活动，目的是

合理使用人力、物力、财力，减少成本，增长效益。为此，成本控制

欧I一般原则有：

1、节省原则

节省就是项目施工用人力、物力和财力的节省，是成本控制的基

本原则。节省绝对不是悲观的限制与监督，而是要积极发明条件，要

着眼于成本日勺事前监督、过程控制，在实行过程中常常检查与否出偏

差，以优化施工方案，从提高项目的科学管理水平入手来达到节省。

2、全面控制原则

全面控制原则涉及两个涵义，即全员控制和全过程控制。

⑴、项目全员控制

成本控制波及到项目组织中的所有部门、班组和员工的工作，并

与每一种员工日勺切身利益有关，因此应充足调动每个部门、班组和每

一种员工控制成本、关怀成本日勺积极性，让每位职工都明白，成本控

制就是效益的来源，真正树立起全员控制的观念，如果觉得成本控制

仅是负责预、结算及财务方面的事，那就片面了。

（2）、项目全过程成本控制

项目成本的发生波及到项目U勺整个周期，项目成本形成的全过

程，从施工准备开始，经施工过程至竣工移送后的保修期结束。因此,

成本控制工作要随着项目施工的每一阶段，如在施工准备阶段制定最

佳的施工方案，按照设计规定和施工规范施工，从每一种分部分项工

程都要充足运用既有H勺资源，在保证工程质量的前提下，减少施工成

本支出，减少工程返工费和工程移送后的保修费用。工程验收移送阶

段，对追加的合同价款要及时办理工程结算，使工程成本自始至终处

在有效控制之下。

⑶、目日勺控制原则

目的管理是管理活动口勺基本技术和措施。它是把计划的方针、任

务、目日勺和措施等加以逐个分解贯彻。在实行目的管理H勺过程中，R

的的设定应切实可行，越具体越好，要贯彻到部门、班组甚至个人；

目的的责任要全面，既要有工作责任，更要有成本责任；做到责、权、

利相结合，对责任部门（人）的业绩进行检查和考核，并同其工资、

奖金挂钩，做到奖罚分明。

⑷、动态控制原则

成本控制是在不断变化的环境下进行的管理活动，因此必须坚持

动态控制日勺原则，所谓动态控制就是将工、料、机投入到施工过程中,

收集成本发生日勺实际值，将其与目日勺值相比较，检查有无偏离，若无

偏差，则继续进行，否则要找出具体因素，采用相应措施。实行成本

控制过程应遵循“例外”管理措施，所谓“例外”是指在工程项目建

设活动中那些虽是不常常浮现的问题，但却是核心性问题，其对成本

目的的顺利完毕影响重大，也必须予以高度注重。在项目实行过程中

属于“例外”口勺状况一般有如下几种方面：

①重要性：一般是从金额上来看有重要意义的差别，才称做“例

外”，成本差额金额的拟定，应根据项目的具体状况拟定差别占原原

则的百分率。差别分有利差别和不利差别。实际成本支出低于原则成

本过多也不见得是一件好事，它也许导致两种状况：一•种是给后续的

分部分项工程或作业带来不利影响：另一种是导致质量低，也许带来

返工和增长保修费用外，并且质量成本控制还影响公司名誉。

②一贯性：尽管有些成本差别虽未超过规定日勺百分率或最低金

额，但始终在控制线的上下限线附近徘徊，亦应视为“例外”。意味

着本来的成本预测也许不精确，要及时根据实际状况进行调节。

③控制能力：有些是项目管理人员无法控制日勺成本项目，虽然

发生重大的差别，也应视为“例外”，如征地、拆迁、临时租用费用

的上升等。

④特殊性：凡对项目施工全过程均有影响日勺成本项目，虽然差

别没有达到重要性的地位，也应受到成本管理人员W、J密切注意。如机

械维修费的片面强调节省。在短期内虽可再减少成本，但因维修局限

性也许导致将来日勺停工修理，从而影响施工生产日勺顺利进行。

3、寻找有效途径，实现成本控制目的

减少项目成本的I措施有多种，概括起来可以从组织、技术、经济、

合同管理等几种方面采用措施控制。

(1)、采用组织措施控制工程成本

一方面要明确项目经理部的机构设立与人员配备，明确工程处、

项目经理部、公司或施工队之间职权关系H勺划分。项目经理部是作业

管理班子，是公司法人指定项目经理做他日勺代表人管理项目的工作班

子，项目建成后即行解体，因此他不是一经济实体，应对工程处整体

利益负责任，同理应协调好公司与公司之间H勺责、权、利的关系。

另一方面要明确成本控制时人员及任务，从而使成本控制有人负

责，避免成本大了，费用超了，项目亏了责任却不明的问题。

(2)、采用技术措施控制工程成本

采用技术措施是在施工阶段充足发挥技术人员日勺主观能动性，对

标书中重要技术方案作必要的技术经济论证，以谋求较为经济可靠的

方案，从而减少工程成本，涉及采用新材料•、新技术、新工艺节省能

耗，提高机械化操作笔。

(3)、采用经济措施控制工程成本

采用经济措施管制工程成本涉及：

1)人工费控制：人工费占所有工程费用的比例较大，一般都在

10%左右，因此要严格控制人工费。要从用工数量控制，有针对性地

减少或缩短某些工序日勺工日消耗量，从而达减少工日消耗，控制工程

成本的目日勺。

2）材料费的控制：材料费一般占所有工程费时65Q75%,直接

影响工程成本和经济效益。一般作法是要按量、价分离H勺原则，重要

做好两个方面H勺工作。

①是对材料用量於J控制：一方面是坚持按定额拟定材料消耗量,

实行限额领料制度：另一方面是改善施工技术，推广使用减少料耗的

多种新技术、新工艺、新材料再就是对工程进行功能分析，对材料

进行性能分析，力求用低价材料替代高价材料，加强周转料管理，延

长周转次数等。

②是对材料价格进行控制：重耍是由