高中政治(道德与法治)2征税和纳税教案

高中政治(道德与法治)2征税和纳税教案设计思路本课设计以“征税和纳税”为主题，紧密结合高中政治(道德与法治)课程内容，通过讲解税收的起源、作用和征收方式，引导学生了解税收的基本概念和我国税收政策。课程设计注重理论与实践相结合，通过案例分析、小组讨论等方式，提高学生对税收的认识和理解，培养学生的法治意识和公民责任感。核心素养目标1.培养学生法治意识，理解税收是国家财政收入的重要来源。

2.增强学生社会责任感，认识到依法纳税是公民的基本义务。

3.提升学生分析问题能力，通过案例学习，理解税收政策对社会经济的影响。

4.培养学生公民素养，学会在现实生活中运用税收知识。学习者分析1.学生已经掌握的相关知识：学生在此之前已经学习了市场经济的基本原理，对经济活动中的权利和义务有一定的了解。对于税收的基本概念，部分学生可能有一定的认识，但可能对税收的具体征收方式、税种和税收政策了解有限。

2.学生的学习兴趣、能力和学习风格：高中学生对政治学科的学习兴趣参差不齐，部分学生可能对税收和财政政策感兴趣，希望通过学习了解国家的宏观调控。学生在学习能力上存在差异，部分学生善于通过逻辑推理理解抽象概念，而部分学生则需要更直观的案例和实例来辅助理解。学习风格上，学生偏好不同，有的学生偏好自主学习，有的学生则更依赖于课堂互动。

3.学生可能遇到的困难和挑战：学生在学习税收和纳税相关知识时，可能会遇到以下困难：一是对税收征收过程和税种区分的理解难度；二是将税收政策与实际经济活动结合起来的能力不足；三是对于税收与个人、企业关系的社会责任感认识不够深刻。针对这些挑战，需要教师在教学中注重案例教学，加强互动讨论，帮助学生建立正确的税收观念。教学方法与策略1.采用讲授法结合案例研究，讲解税收的基本概念和征收制度。

2.设计角色扮演活动，让学生模拟不同角色体验税收征收和纳税过程。

3.利用多媒体展示税收政策变化和实际案例分析，增强学生的直观理解。

4.组织小组讨论，引导学生分析税收政策对经济和社会的影响。教学过程设计（一）导入环节（5分钟）

1.创设情境：播放一段关于国家税收征收的宣传视频，引导学生思考税收的重要性。

2.提出问题：税收从何而来？税收在国民经济中扮演什么角色？

3.学生分享：请学生简要谈谈自己对税收的认识，激发学生对本节课的兴趣。

（二）讲授新课（15分钟）

1.税收的起源和作用：讲解税收的起源，阐述税收在国民经济中的作用，如筹集财政收入、调节经济等。

2.税收征收制度：介绍我国现行的税收征收制度，包括税种、税率、征收方式等。

3.税收政策：分析税收政策对经济和社会的影响，如增值税、个人所得税等。

4.税收与公民关系：讲解依法纳税是公民的基本义务，强调税收与个人、企业利益的关系。

（三）巩固练习（10分钟）

1.案例分析：提供一则税收案例，让学生分析案例中涉及到的税收政策。

2.小组讨论：将学生分成小组，讨论税收政策对企业和个人可能产生的影响。

3.总结归纳：每组选代表分享讨论成果，教师点评并总结。

（四）课堂提问（5分钟）

1.提问：税收在国民经济中的作用有哪些？

2.提问：个人所得税的征收方式有哪些？

3.提问：依法纳税是公民的基本义务，请举例说明。

（五）师生互动环节（10分钟）

1.教师提问：税收政策对经济和社会有哪些影响？

2.学生回答：学生根据所学知识，结合实际案例回答问题。

3.教师点评：教师对学生的回答进行点评，指出优点和不足。

4.教师总结：教师对本节课的重点内容进行总结，强调税收在国民经济中的重要作用。

（六）核心素养拓展（5分钟）

1.引导学生思考：如何提高税收征管效率？

2.学生分享：请学生谈谈自己对提高税收征管效率的看法。

3.教师点评：教师对学生的分享进行点评，鼓励学生关注税收征管问题。

（七）总结与作业布置（5分钟）

1.总结：教师对本节课的内容进行总结，强调税收在国民经济中的重要作用。

2.作业布置：布置课后作业，要求学生结合所学知识，分析一则税收案例。

教学过程总用时：45分钟。教师随笔拓展与延伸1.拓展阅读材料：

-《税收法典》：介绍税收法典的基本结构和内容，让学生了解税收法律的体系。

-《税收与经济发展》：探讨税收政策如何影响经济增长和分配，以及税收对宏观经济调控的作用。

-《税收与社会公平》：分析税收政策如何体现社会公平，以及税收对缩小贫富差距的影响。

2.课后自主学习和探究：

-学生可以查阅相关书籍或资料，了解不同国家和地区的税收制度差异。

-通过互联网资源，如政府官方网站或经济分析报告，了解最新的税收政策动态。

-组织学生进行小组讨论，研究税收政策对特定行业或地区的影响，如房地产税、环保税等。

-鼓励学生参与模拟税收筹划活动，学习如何合理规划个人或企业的税收负担。

-设计一个小型调查项目，让学生调查自己家庭或所在社区的税收支出，分析税收如何影响日常生活。

3.实践活动建议：

-组织学生参观税务局或财政部门，了解税收征收的实际操作过程。

-安排学生参与税收知识竞赛或辩论赛，提高学生对税收政策的理解和表达能力。

-学生可以撰写一篇关于税收与社会责任的短文，结合自身经历，探讨如何履行纳税义务。教师随笔典型例题讲解例题1：某企业本年度实现利润300万元，按照我国企业所得税法规定，该企业应缴纳的企业所得税是多少？

答案：根据我国企业所得税法，企业所得税税率为25%。因此，该企业应缴纳的企业所得税为300万元×25%=75万元。

例题2：张先生本年度工资收入为12万元，奖金收入为2万元，请计算张先生应缴纳的个人所得税。

答案：个人所得税的计算公式为：应纳税所得额=工资收入+奖金收入-起征点（5000元）。张先生的应纳税所得额为12万元+2万元-5000元=17.5万元。根据个人所得税税率表，17.5万元的适用税率为20%，速算扣除数为1410元。因此，张先生应缴纳的个人所得税为17.5万元×20%-1410元=2890元。

例题3：某城市对居民购买第二套及以上住房征收房产税，税率按房产价值的1.5%计算。若某居民购买的第二套房产价值为200万元，请计算该居民应缴纳的房产税。

答案：房产税=房产价值×税率=200万元×1.5%=3万元。

例题4：某企业本年度出口货物，海关核定的出口货物离岸价格为100万美元，出口退税率为13%。请计算该企业可获得的出口退税额。

答案：出口退税额=出口货物离岸价格×出口退税率=100万美元×13%=13万美元。

例题5：某省对高污染、高耗能企业征收环保税，税率为每吨污染物排放量500元。若某企业本年度排放污染物总量为1000吨，请计算该企业应缴纳的环保税。

答案：环保税=污染物排放量×税率=1000吨×500元/吨=50万元。板书设计①税收概述

-税收的定义

-税收的作用

-税收的征收原则

②税收制度

-税种的分类

-税率的确定

-征